學(xué)校財(cái)務(wù)制度

1、北京市財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度財(cái)務(wù)室工作安全管理制度一、單位領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人要重視財(cái)務(wù)安全工作，經(jīng)常對(duì)財(cái)會(huì)人員進(jìn)行安全教育， 定期進(jìn)行安全檢查， 發(fā)現(xiàn)問(wèn)題， 及時(shí)解決，不留后患。2、 財(cái)會(huì)人員要加強(qiáng)安全意識(shí)， 嚴(yán)格執(zhí)行安全管理制度,如有安全隱患，及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，盡快采取措施,消除隱患。三、財(cái)務(wù)人員要認(rèn)真執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)會(huì)和安全管理制度，會(huì)計(jì)、出納要密切配合，互相監(jiān)督檢查。四、庫(kù)存現(xiàn)金要嚴(yán)格按銀行規(guī)定執(zhí)行，不得超過(guò)限額?，F(xiàn)金必須存入保險(xiǎn)柜內(nèi)，辦公室其他地方不得存放現(xiàn)金。五、支票和印章要由兩人分別保管，銀行印鑒也要由兩人分別管理。六、保險(xiǎn)柜的暗鎖、號(hào)碼必須同時(shí)并用，鑰匙由出納員負(fù)責(zé)保管，并要隨身攜帶，不得將鑰匙

2、放在抽屜內(nèi)。七、一切可燃、易燃物品，嚴(yán)禁帶入會(huì)計(jì)室、檔案室，不得隨意丟棄煙頭，滅火器材要放置明顯固定置，并學(xué)會(huì)使用。八、如有外人來(lái)訪，財(cái)會(huì)人員不得將客人單獨(dú)留在室內(nèi)，如有急事辦理，要請(qǐng)客人暫離室內(nèi)等候，回來(lái)再接待。九、財(cái)會(huì)室要安裝防盜門(mén)，安裝兩道鎖；窗戶要安裝護(hù)欄；財(cái)務(wù)室無(wú)人時(shí)，必須關(guān)窗鎖門(mén)；節(jié)假日門(mén)要加封條。十、由于違反財(cái)務(wù)安全制度而發(fā)生重大事故，造成財(cái)產(chǎn)損失或不良后果，當(dāng)事人應(yīng)負(fù)法律責(zé)任會(huì)計(jì)人員崗位職責(zé)一、 會(huì)計(jì)人員必須貫徹執(zhí)行國(guó)家的各項(xiàng)財(cái)經(jīng)方針、 政策 ,認(rèn)真學(xué)習(xí)并嚴(yán)格執(zhí)行 會(huì)計(jì)法 ， 做好各項(xiàng)財(cái)經(jīng)法律、 法規(guī)的宣傳解釋工作。二、協(xié)助單位領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)真制定并執(zhí)行財(cái)務(wù)計(jì)劃，做好單位預(yù)算、決算工作

3、，遵守各項(xiàng)收支制度，合理使用資金。3、 會(huì)計(jì)人員嚴(yán)格按上級(jí)規(guī)定進(jìn)行各項(xiàng)開(kāi)支， ?？顚Ｓ?,不得以任何借口挪用公款。四、會(huì)計(jì)人員對(duì)發(fā)生的每一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，做到及時(shí)登記賬簿，要求內(nèi)容真實(shí)，數(shù)字準(zhǔn)確，字跡清晰整潔，發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤時(shí)必須及時(shí)按規(guī)定進(jìn)行更正。五、會(huì)計(jì)人員必須堅(jiān)持收支兩條線，所有收入及時(shí)記賬并開(kāi)據(jù)相應(yīng)的正式票據(jù)。各種勞務(wù)、回扣必須先記入本單位“基本賬戶”后，再按有關(guān)規(guī)定付給相關(guān)人員或單位統(tǒng)籌使用。不得設(shè)“賬外賬”或設(shè)“小金庫(kù)” .六、 會(huì)計(jì)人員嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家稅務(wù)政策， 按時(shí)足額交納各項(xiàng)稅費(fèi)。七、接受審計(jì)、財(cái)政、稅務(wù)機(jī)關(guān)依法進(jìn)行的監(jiān)督檢查，并密切配合工作。八、必須按財(cái)政規(guī)定及時(shí)編制會(huì)計(jì)報(bào)表，報(bào)送及時(shí)、

4、數(shù)據(jù)真實(shí) 準(zhǔn)確。九、定期與財(cái)產(chǎn)管理員核對(duì)賬目，做到賬賬、賬物相符。十、 會(huì)計(jì)人員要按照上級(jí)關(guān)于檔案工作管理辦法的規(guī)定和要求，管理好各種會(huì)計(jì)資料。十一、認(rèn)真執(zhí)行財(cái)務(wù)室的安全管理制度，做好財(cái)務(wù)室的安全保衛(wèi)工作。十二、與出納人員密切配合作完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的與財(cái)務(wù)工作有關(guān)其它任務(wù)。出納人員崗位職責(zé)一、認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家關(guān)于現(xiàn)金的管理規(guī)定，所有現(xiàn)金收入、支出和取送要嚴(yán)格按照規(guī)定執(zhí)行，做到審批手續(xù)完備，按規(guī)定管理好支票及使用。二、嚴(yán)格把好原始憑證和外來(lái)票據(jù)審核關(guān)，不合格的原始憑證或票據(jù)不與報(bào)銷(xiāo)。三、根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證按經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的時(shí)間序編制記賬憑證， 同時(shí)記入相關(guān)日記賬簿 ,做到日清月結(jié)。 現(xiàn)金日記賬余額要與

5、實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金核對(duì)并相符， 庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)規(guī)定限額。四、出納人員不得兼管全部印章五、出納人員到銀行存取現(xiàn)金時(shí)，必須兩人以上辦理。收取的 各種費(fèi)用要當(dāng)日集中，當(dāng)日存入銀行。 六、出納人員與會(huì)計(jì)及時(shí)對(duì)賬，消滅差錯(cuò)。 七、認(rèn)真執(zhí)行財(cái)務(wù)室安全管理制度，鎖好保險(xiǎn)柜，人離財(cái)務(wù)室 必須鎖好房門(mén)，做好安全保衛(wèi)工作。 八、與會(huì)計(jì)人員密切配合作完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的與財(cái)務(wù)工作有關(guān)其 它任務(wù)。現(xiàn)金管理制度一、現(xiàn)金由出納人員負(fù)責(zé)，在管理上要嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)章制度。二、庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)銀行核定限額，超過(guò)部分要及時(shí)存入銀行，不得以白條抵庫(kù)，更不能挪用現(xiàn)金。三、存取現(xiàn)金必須兩人共同完成，必須采取可靠的安全措施。四、現(xiàn)金日記賬要做到日清

6、月結(jié)，賬款相符。五、購(gòu)物時(shí)在一千元內(nèi)可用支票或現(xiàn)金支付，一千元以上應(yīng)使用支票支付。六、如因工作需要借用現(xiàn)金，必須由借款人寫(xiě)借據(jù)，并注明用途、金額，三日內(nèi)必須如數(shù)歸還。如因公出差借款，返回單位后及時(shí)報(bào)銷(xiāo)。七、出納員對(duì)工作要認(rèn)真負(fù)責(zé)，防止出現(xiàn)任何差錯(cuò)。票據(jù)管理制度各種票據(jù)是財(cái)務(wù)收支的法定憑證， 是會(huì)計(jì)核算的原始憑據(jù)，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)票據(jù)的管理。一、 單位使用的是 北京市行政事業(yè)單位統(tǒng)一銀錢(qián)收據(jù) 和北京市事業(yè)單位統(tǒng)一收費(fèi)票據(jù) ， 以及從開(kāi)戶銀行購(gòu)買(mǎi)的現(xiàn)金、 轉(zhuǎn)賬支票。需有專人購(gòu)買(mǎi)，專人保管，使用范圍僅限會(huì)計(jì)室。二、各種票據(jù)購(gòu)入后，需按號(hào)順序登記在冊(cè)，按號(hào)順序使用，不得跳頁(yè)，空白的需注銷(xiāo)，但不能撕毀，對(duì)用過(guò)的

7、銀錢(qián)收據(jù)和收費(fèi)票據(jù)稽核人員要仔細(xì)核查遍留存、裝盒隨時(shí)備查。三、領(lǐng)用支票手續(xù)必須清楚齊全，領(lǐng)用人要在專設(shè)的支票登記本上簽章，領(lǐng)用支票十日內(nèi)必須返回購(gòu)物發(fā)票。四、簽署轉(zhuǎn)帳支票要經(jīng)主管人簽字，支票上注明日期、 用途、印鑒齊全。五、不得簽發(fā)空頭支票，不得將賬戶出租、出借給其它單位或個(gè)人結(jié)算。過(guò)期空白支票、作廢支票及時(shí)收回注明作廢，同時(shí)到開(kāi)戶銀行辦理作廢支票注銷(xiāo)手續(xù)，手續(xù)回執(zhí)要妥善保管。支票遺失時(shí)要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。六、每月開(kāi)出的支票應(yīng)盡量避免跨月使用，年終開(kāi)出的支票一律在本年內(nèi)付款，不得跨越年度。七、填寫(xiě)收據(jù)一式三聯(lián)要復(fù)寫(xiě)，字跡清楚，大小寫(xiě)相符，收款人、交款人簽字，并加蓋財(cái)務(wù)專用章。本單位購(gòu)買(mǎi)的

8、票據(jù)不得轉(zhuǎn)借或代開(kāi)。八、填寫(xiě)收據(jù)要按規(guī)范要求去做，不得在票據(jù)上進(jìn)行修改，不得合并收費(fèi)項(xiàng)目或多項(xiàng)收費(fèi)只開(kāi)一張收據(jù)。會(huì)計(jì)檔案管理制度會(huì)計(jì)檔案是重要的經(jīng)濟(jì)資料，是單位經(jīng)濟(jì)管理的依據(jù)，因此管理好會(huì)計(jì)檔案是必要的。一、各單位會(huì)計(jì)檔案由財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)整理立卷，按規(guī)定向單位檔案機(jī)構(gòu)歸檔。檔案機(jī)構(gòu)對(duì)不符合要求的會(huì)計(jì)檔案不與接收。二、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)按本年度的會(huì)計(jì)檔案類(lèi)別、保管期限分類(lèi)裝訂，并建立會(huì)計(jì)檔案清冊(cè)。三、會(huì)計(jì)檔案在會(huì)計(jì)年度終了后，可以由財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)保管一年，期滿后半年內(nèi)移交本單位檔案機(jī)構(gòu)。如需要借用，需與檔案機(jī)構(gòu)辦理借用登記手續(xù)。四、會(huì)計(jì)檔案必須按期封裝，不得隨意拆封。如需拆封，必須由單位領(lǐng)導(dǎo)和經(jīng)辦人員負(fù)責(zé)辦理。五

9、、會(huì)計(jì)檔案保管期滿，需要銷(xiāo)毀時(shí)，必須向上級(jí)機(jī)關(guān)提出申請(qǐng)，并登記銷(xiāo)毀清冊(cè)，經(jīng)批準(zhǔn)后方可銷(xiāo)毀。銷(xiāo)毀時(shí)要有監(jiān)銷(xiāo)人員在場(chǎng)。六、 會(huì)計(jì)檔案必須科學(xué)管理， 妥善保管， 存放有序， 查找方便。七、會(huì)計(jì)檔案是國(guó)家檔案的重要組成部分，必須要保證安全，不得散失或泄密。財(cái)務(wù)稽核制度一、稽核員由單位領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任，有審核單位發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的權(quán)力。二、所有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，按單位年度財(cái)政預(yù)算和資金計(jì)劃執(zhí)行。堅(jiān)持單位負(fù)責(zé)人全面負(fù)責(zé)并執(zhí)行財(cái)務(wù)管理 “一支筆” 的批簽制度，任何部門(mén)和個(gè)人無(wú)權(quán)代替校長(zhǎng)審批或核準(zhǔn)財(cái)務(wù)事項(xiàng)，任何款項(xiàng)的使用須經(jīng)校長(zhǎng)審批后方可執(zhí)行。重大經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)必須請(qǐng)示領(lǐng)導(dǎo)或領(lǐng)導(dǎo)班子會(huì)議討論，通過(guò)后方可執(zhí)行。三、主管領(lǐng)導(dǎo)有權(quán)審核任何

10、一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。四、出納人員不得保管會(huì)計(jì)檔案，不得兼職財(cái)產(chǎn)保管員。五、會(huì)計(jì)人員不得兼管現(xiàn)金和支票。六、各種原始憑單必須有經(jīng)手人員及主管領(lǐng)導(dǎo)簽章，購(gòu)物收據(jù)還應(yīng)有驗(yàn)收人簽字。七、不得由一人保管支票印鑒。八、主管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)財(cái)會(huì)人員的思想、作風(fēng)、工作、核算等情況，實(shí)施監(jiān)察與督促?；顺蓡T名單:姓名 現(xiàn)任職務(wù)北京市第六十二中學(xué)成君校長(zhǎng)2008 年 11月倪志遠(yuǎn)書(shū)記賴振川人事干部資金管理制度一、單位領(lǐng)導(dǎo)與財(cái)會(huì)人員要密切配合，對(duì)單位各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的使用要有計(jì)劃，堅(jiān)持統(tǒng)籌安排，科學(xué)管理，合理使用，略有結(jié)余的原則。二、嚴(yán)格按財(cái)政預(yù)算使用財(cái)政經(jīng)費(fèi)，專款專用，不得隨意挪用專款。三、嚴(yán)格規(guī)范收費(fèi)行為，各項(xiàng)收入實(shí)行統(tǒng)一核算，堅(jiān)持“

11、收支兩條線” ，不設(shè)“賬外賬” 、 “小金庫(kù)” 。四、各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)開(kāi)支本著節(jié)約的原則，按上級(jí)規(guī)定的范圍和標(biāo)準(zhǔn)合理安排使用。五、對(duì)各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)要嚴(yán)格管理，杜絕挪用公款和將公款借給個(gè)人使用的現(xiàn)象。會(huì)計(jì)電算化管理崗位責(zé)任制度為了使會(huì)計(jì)電算化工作順利進(jìn)行，確保會(huì)計(jì)核算軟件的正常運(yùn)行，建立會(huì)計(jì)電算化崗位責(zé)任制，定人員、定崗作、明確分工，各負(fù)其責(zé)，有利于會(huì)計(jì)工作程序化、規(guī)范化，有利于提高工作效率和工作質(zhì)量。明確每個(gè)工作崗位的職責(zé)范圍，切實(shí)做到事事有人管，人人有專責(zé)，辦事有要求，工作有檢查。一、會(huì)計(jì)電算化崗位：根據(jù)各單位的具體特點(diǎn)及上級(jí)對(duì)會(huì)計(jì)電算化管理崗位的要求，設(shè)立必要的電算化崗位，有的崗位可以由一個(gè)人擔(dān)任。設(shè)置

12、以下基本崗位：電算化會(huì)計(jì)主管、軟件操作員、審核記賬員、系統(tǒng)管理員、檔案管理員等崗位。（要求：附有財(cái)會(huì)電算化人員崗位分工表，內(nèi)容包括各崗位的姓名、職稱、電算化崗位分工內(nèi)容。 ）二、崗位職責(zé)：1 會(huì)計(jì)主管崗位： 制定單位電算化發(fā)展規(guī)劃， 根據(jù)單位特點(diǎn)合理設(shè)置電算化崗位及配備各電算化崗位人員，檢查各崗位人員工作情況。完善單位現(xiàn)有管理制度，充分發(fā)揮電算化的優(yōu)勢(shì)，提出單位會(huì)計(jì)工作的改進(jìn)意見(jiàn)。2 軟件操作員崗位： 負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的輸入、 數(shù)據(jù)處理、 數(shù)據(jù)份和輸出會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)（包括打印輸出憑證、賬簿、報(bào)表）工作嚴(yán)格按照操作程序操作計(jì)算機(jī)和財(cái)務(wù)軟件，注意安全保密，各自的操作口令不得隨意泄露，定期更換自己的密碼。操作

13、過(guò)程中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，應(yīng)記錄故障情況并向系統(tǒng)管理員及時(shí)報(bào)告。3 審核記賬員崗位： 審核原始憑證的真實(shí)性、 正確性； 對(duì)操作員輸入的憑證進(jìn)行審核并及時(shí)記賬，打印出有關(guān)的賬表；審核記賬員不得兼任出納工作。4 系統(tǒng)管理員崗位： 定期檢查電算化系統(tǒng)軟件、 硬件的運(yùn)行情況；應(yīng)及時(shí)對(duì)電算化系統(tǒng)進(jìn)行軟件、硬件的故障進(jìn)行排除。5 檔案管理員崗位： 負(fù)責(zé)本系統(tǒng)各類(lèi)數(shù)據(jù)盤(pán)、 系統(tǒng)盤(pán)及各類(lèi)賬/ 16表、憑證、資料的存檔保管工作；備份軟盤(pán)要編號(hào)及加蓋印章 歸檔；對(duì)購(gòu)置或自行開(kāi)發(fā)的會(huì)計(jì)軟件的文本作為會(huì)計(jì)檔案永久 妥善保存；對(duì)硬盤(pán)上的數(shù)據(jù)和備份盤(pán)上的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)不允許任何 人進(jìn)行非會(huì)計(jì)系統(tǒng)許可的任何操作；注意保管查看計(jì)算機(jī)操作 記

14、錄并及時(shí)進(jìn)行整理和歸檔。姓名現(xiàn)任職務(wù)備注成君校長(zhǎng)電算化會(huì)計(jì)主管呂燕計(jì)算機(jī)教師計(jì)算機(jī)系統(tǒng)管理人員鄭秀芝檔案管理人員孫鳳云學(xué)校出納孫翌歐學(xué)校會(huì)計(jì)電算化操作管理制度為了加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算軟件的操作使用管理，確保會(huì)計(jì)核算軟件的正常運(yùn)行及會(huì)計(jì)信息的全面、準(zhǔn)確與安全特制定本制度。一、操作使用人員 :操作使用人員是指有權(quán)使用會(huì)計(jì)核算軟件完成職責(zé)范圍內(nèi)會(huì)計(jì)電算工作的財(cái)務(wù)人員或財(cái)務(wù)部門(mén)工作人員。根據(jù)會(huì)計(jì)電算化工作要求財(cái)務(wù)部門(mén)配備以下操作使用人員;1 系統(tǒng)管理人員： 負(fù)責(zé)所有會(huì)計(jì)核算軟件數(shù)據(jù)的初始化、 數(shù)據(jù)備份與恢復(fù)、系統(tǒng)運(yùn)行錯(cuò)誤的登記與排除工作；負(fù)責(zé)系統(tǒng)操作使用的組織與管理工作，分配操作人員的工作權(quán)限，并設(shè)置操作使用

15、人員的密碼。2 數(shù)據(jù)錄入員： 按照操作規(guī)程錄入憑證數(shù)據(jù)， 并負(fù)責(zé)錄入數(shù)據(jù)的正確性校驗(yàn)，對(duì)操作中出現(xiàn)的問(wèn)題作詳細(xì)記錄并及時(shí)報(bào)告系統(tǒng)管理員。數(shù)據(jù)錄入人員無(wú)權(quán)直接修改原始憑證或手制憑證上的數(shù)據(jù)，不得進(jìn)行憑證復(fù)核操作。3 數(shù)據(jù)復(fù)核員 : 負(fù)責(zé)對(duì)已錄入計(jì)算機(jī)的憑證編號(hào)及數(shù)據(jù)的完整性、正確性審核，確保入帳數(shù)據(jù)的完整與正確。4 數(shù)據(jù)管理人員: 負(fù)責(zé)已復(fù)核數(shù)據(jù)的入帳、入帳后憑證、帳頁(yè)的打印輸出工作，協(xié)助系統(tǒng)管理員定期做好數(shù)據(jù)備份工作，負(fù)責(zé)程序軟盤(pán)、存檔數(shù)據(jù)軟盤(pán)、輸出憑證、帳頁(yè)及其他資料的保管工作，做好軟件數(shù)據(jù)擴(kuò)資料的安全保密工作。5 系統(tǒng)維護(hù)人員 : 負(fù)責(zé)對(duì)會(huì)計(jì)電算化硬件和軟件的檢查及運(yùn)行故障處理工作，防止計(jì)

16、算機(jī)病毒，以保障會(huì)計(jì)電算化工作的正常運(yùn)行。二、操作使用人員的操作權(quán)限：1 .系統(tǒng)管理員必須根據(jù)財(cái)務(wù)軟件的特點(diǎn)和本單位核算要求來(lái)建立會(huì)計(jì)電算化體系與核算方式。會(huì)計(jì)科目的設(shè)置必須符合會(huì)計(jì)制度與單位核算、管理的要求。報(bào)表格式必須符合上級(jí)主要部門(mén)和財(cái)政主管部門(mén)要求。2 .數(shù)據(jù)錄入員進(jìn)行數(shù)據(jù)錄入操作時(shí)應(yīng)嚴(yán)格按照憑證內(nèi)容輸入 數(shù)據(jù)。不得擅自修改憑證數(shù)據(jù)，如發(fā)現(xiàn)憑證數(shù)據(jù)錯(cuò)誤立即通知憑證編制人員或系統(tǒng)管理人員，并根據(jù)修正后的憑證修改錄入的數(shù)據(jù)。數(shù)據(jù)錄入人員除可以進(jìn)行數(shù)據(jù)錄入操作外，還可以進(jìn)行數(shù)據(jù)查詢工作，但不得進(jìn)行數(shù)據(jù)復(fù)核操作，復(fù)核人員亦不能進(jìn)行數(shù)據(jù)錄入操作，復(fù)核時(shí)發(fā)現(xiàn)憑證錄入錯(cuò)誤，必須通知數(shù)據(jù)錄入人員進(jìn)行修

17、改， 復(fù)核人員不得進(jìn)行已錄入數(shù)據(jù)的修改操作，待數(shù)據(jù)錄入人員修正錄入數(shù)據(jù)后再進(jìn)行復(fù)核簽字操作。3 .系統(tǒng)維護(hù)人員除實(shí)施數(shù)據(jù)維護(hù)時(shí)，一般情況下不允許隨意 打開(kāi)系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫(kù)進(jìn)行操作。實(shí)施維護(hù)時(shí)不準(zhǔn)修改數(shù)據(jù)庫(kù)結(jié)構(gòu)。其他操作人員一律不允許實(shí)施數(shù)據(jù)庫(kù)操作。4 .用于會(huì)計(jì)電算化的硬件和會(huì)計(jì)軟件只有操作人員才能上機(jī)操作使用。其他人員一律不允許上機(jī)。操作人員必須經(jīng)過(guò)培訓(xùn)并經(jīng)系統(tǒng)管理員認(rèn)可合格后方可上機(jī)。5 .操作使用人員上機(jī)操作前后必須填寫(xiě)“上機(jī)操作登記簿”如實(shí)填寫(xiě)操作人員姓名、上機(jī)時(shí)間、操作內(nèi)容、下機(jī)時(shí)間、操作期間系統(tǒng)運(yùn)行情況等。操作人員的保密字必須牢記，并注意要安全保密，否則出現(xiàn)問(wèn)題，操作人員和系統(tǒng)管理人員有

18、不可推卸有責(zé)任。6 .備份數(shù)據(jù)軟盤(pán)和存檔數(shù)據(jù)軟盤(pán)、帳頁(yè)、憑證、報(bào)表及其他資料由數(shù)據(jù)管理人員按規(guī)定統(tǒng)一復(fù)制、核對(duì)、存放、保管。三、會(huì)計(jì)憑證的審核與管理：會(huì)計(jì)憑證是計(jì)算機(jī)處理會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)的依據(jù)。必須保證錄入計(jì)算機(jī)的會(huì)計(jì)憑證準(zhǔn)確、可靠，因此應(yīng)從以下幾方面嚴(yán)格把關(guān)：1 .業(yè)務(wù)憑證的審核：財(cái)務(wù)部門(mén)收到業(yè)務(wù)人員編制的業(yè)務(wù)憑證后首先由稽核人員審核業(yè)務(wù)發(fā)生的真實(shí)性和準(zhǔn)確性，確認(rèn)無(wú)誤后再審查業(yè)務(wù)憑證有無(wú)會(huì)計(jì)主管、經(jīng)手人的簽章，如確認(rèn)無(wú)誤則上機(jī)制單依此手工編制記帳憑證。2 .手工記帳憑證的審核：制單人手工編制完的記帳憑證必須交稽核人員審核后才能交數(shù)據(jù)錄入人員錄入?；巳藛T必須認(rèn)真審核憑證摘要的規(guī)范性、清晰性；憑證

19、分錄和數(shù)據(jù)的合法性、準(zhǔn)確性。如無(wú)誤再檢查憑證科目的平衡關(guān)系，最后審查制單人是否簽字。3 .機(jī)制憑證的復(fù)核數(shù)據(jù)錄入人員錄入憑證數(shù)據(jù)后，由數(shù)據(jù)復(fù)核人員對(duì)錄入的憑證進(jìn)行復(fù)查，確保與手工作主的一致性和復(fù)核人員復(fù)核無(wú)誤后簽字。4 .復(fù)核后的憑證經(jīng)有關(guān)人員（稽核員、制單人員、出納、數(shù)據(jù)錄入員、數(shù)據(jù)復(fù)核人員、會(huì)計(jì)主管等）確認(rèn)簽字后方可進(jìn)行記帳操作。財(cái)產(chǎn)管理員崗位職責(zé)一、學(xué)校財(cái)產(chǎn)管理員要協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)管好物，應(yīng)做好所有資產(chǎn)的驗(yàn)收、入庫(kù)、領(lǐng)用、發(fā)出、盤(pán)點(diǎn)、保管及處理等各項(xiàng)管理環(huán)節(jié)，防止國(guó)有資產(chǎn)毀損流失。建立健全單位各類(lèi)設(shè)備物資帳目。二、對(duì)部門(mén)財(cái)產(chǎn)分保管員的業(yè)務(wù)有指導(dǎo)和監(jiān)督的職責(zé)。結(jié)合資產(chǎn)主管機(jī)關(guān)有關(guān)的規(guī)章制度， 建立必要的單位內(nèi)部請(qǐng)購(gòu)、 驗(yàn)收、領(lǐng)用、報(bào)廢等制度。三、做好固定資產(chǎn)與低值易耗物品的帳目登記工作。做到帳帳相符，帳物相符。四、逐步實(shí)行計(jì)算機(jī)管理，做到隨時(shí)提供單位占有的固定資產(chǎn)存在狀況。按時(shí)完成有關(guān)資產(chǎn)的統(tǒng)計(jì)編報(bào)。五、協(xié)助單位會(huì)計(jì)、各部門(mén)分保管做好資產(chǎn)總帳、資產(chǎn)明細(xì)賬和分保管財(cái)產(chǎn)帳。六、定期檢查各處室財(cái)產(chǎn)使用情況。每學(xué)期結(jié)束前收回各部門(mén)領(lǐng)用物品。 （包括教室領(lǐng)用物品）七、嚴(yán)格把好物品驗(yàn)收關(guān)，凡屬偽劣產(chǎn)品一律拒收。八、建立庫(kù)存帳，保持倉(cāng)庫(kù)的整潔，庫(kù)存財(cái)產(chǎn)設(shè)備要擺放合理，定時(shí)清點(diǎn)，杜絕浪費(fèi)和公務(wù)私用。九、保管員調(diào)動(dòng)工作或因故離職，必須處理