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文檔簡介
1、最新資料推薦 1 XXXXX)影視文化股份有限公司 劇組財務管理制度 XXXXXX 電視劇XXXXXXXXXXX總制片人為 XXXXXX 制片人為 XXXXXX 執(zhí)行制片人及制片主 任為 XXXXXX 演員統(tǒng)籌 XXXXXX 1 1、 劇組財務管理目標 為了規(guī)范劇組財務工作, 保障拍攝資金的安全完整和劇組生產工作高效運 行,特制定本制度。 2 2、 劇組財務管理采取預算管理模式 預算包括前期籌備、拍攝期及后期制作的成本費用支出預算,其中演員勞 務及酬金預算、后期制作預算由制片人制定,除此以外的其他費用預算由制片 主任制定,總制片人簽字審批,作為劇組財務人員審核費用的依據。對于超出 預算的支出,
2、由預算制定人提請總制片人審批,追加預算后,財務人員方可給 予辦理。 3 3、 劇組財務賬戶管理 劇組財務開立銀行專用賬戶,用于拍攝本劇的資金使用,劇組所發(fā)生的一 切資金收付都由此賬戶進出,以利于資金的管理和監(jiān)督。 在本劇目全部拍攝、制作完成后,投資各方共同審核該專用賬戶的資金使 用情況,在結清所有賬目后財務人員方可注銷該賬戶。 劇組專用賬戶戶名為: “ XXXXXXXXXXXXXX影視文化股份有限公司電視劇 XXXXXXXXXXX 攝制組”。銀行預留印鑒為:劇組財務章和 XXXXXX 私章。劇組公章由劇組制片人 保管,劇組財務章和XXXXXX 私章由劇組財務委托專人分開保管。 4 4、 劇組資
3、金分類審批方式 預算內的費用:職員勞務薪酬、前期部分費用、拍攝期費用由制片主任審 批,后期最新資料推薦 2 制作費用由制片人審批,演員勞務報酬由演員統(tǒng)籌審批,超出預算的 費用審批人為總制片人。 5 5、劇組財務崗位設置及職責分工 劇組財務設會計、出納兩個崗位,由公司派人擔任。具體崗位職責如下: 會計崗位職責: 負責各項業(yè)務的審核簽字確認,根據簽字完整的原始憑證進行賬務處 理,編制財務報表; 按照公司財務負責人及劇組分管領導指示, 負責辦理稅務及除銀行以外 的對外財務業(yè)務,處理憑證缺失、憑證合法化等事宜; 對劇組財務管理等事項提出建議,定期向公司匯報財務情況,每周日下 午報送財務報表,及時向劇組
4、負責人提供財務預算執(zhí)行進度; 建立“實物備查賬” ,登記、核實劇組服裝、道具、化妝等部門采購的 物品,并負責回收。 出納崗位職責: 負責根據“資金計劃”及時提取資金, 滿足各業(yè)務部門的資金使用要求; 負責保管劇組現金,根據會計的記賬憑證進行收付款業(yè)務,業(yè)務辦理完 畢,在相關憑證上簽字確認,負責登記劇組的現金和銀行日記賬; 保管劇組開戶銀行的空白支票和部分銀行預留印鑒,對銀行存款、庫存 現金的安全負責; 負責取送銀行單據并按照規(guī)定程序交接給會計,負責辦理銀行提款、轉 款等銀行業(yè)務,負責辦理與銀行、現金相關的其他事宜; 定期編制銀行余額調節(jié)表、現金盤點表。 對劇組現金、銀行資金管理提出建議,接受劇
5、組會計的監(jiān)督,定期盤點 現金、核對銀行資金并與劇組會計及時對賬。 6 6、劇組資金支付及報銷流程 最新資料推薦 3 本劇在拍攝期間的資金支付、 票據報銷及備用金借款應按照下列規(guī)定流程 執(zhí)行: 經辦人T組長驗證T財務審核T制片人(制片主任)審批T出納付款 經辦:經辦人填寫“資金使用申請單”、“費用報銷單”或“超限額審批 單”等相關單據,對所發(fā)生業(yè)務的真實性負責。 驗證:業(yè)務歸屬組組長對經辦人經辦的所屬事項進行驗證,確定該項業(yè) 務的客觀性,并簽字確認。 審核:財務人員進行審核,檢查業(yè)務的合規(guī)性和票據的合法性,對預算 內支出的事項簽字認可。 審批:在本劇制作過程由各分管負責人審批,并簽字確認。 記賬
6、:會計拿到簽字完整的單據方可編制記賬憑證, 進行相關賬務處理C 付款:出納按照記賬憑證進行業(yè)務處理。 7 7、 劇組資金使用計劃管理 每周日下午拍攝結束前,各部門應按“生產計劃”給劇組會計報送下一周 的“資金使用計劃” ,由劇組會計匯總后統(tǒng)一制定“資金計劃”報送制片人, 并進行資金準備。劇組各部門各項開支的金額必須按預算限定的項目、范圍執(zhí) 行。 8 8、 劇組備用金管理 制片主任制定各組備用金限額,報制片人審批后,財務人員根據審批權限 予以借支。原則上,劇組按照“前款不清、后款不借”的管理模式審批借款。 若出現備用金借款和前借款均未報銷又借新款的,應填制“超限額借款審批 單”,按報銷簽字程序進
7、行特殊審批。除備用金借款外,其他借款,原則上日 清日結,對于特殊事項,應在三日內報銷。 備用金??顚S?,嚴禁挪用,若挪作他用,一經發(fā)現收回備用金。 9 9、 劇組財務管理細則 (1 1) 劇組各部門業(yè)務需據實報銷,嚴禁虛假報銷。 (2 2) 大宗費用的支出、演員酬金、職員酬金等,要嚴格依據合同及預算 執(zhí)行,最新資料推薦 4 由會計填制“資金使用申請單”,按流程審批支付。 (3 3) 拍攝期間,外出工作不能返回駐地或現場用餐時,需說明原因,并 由生活制片簽字認定,按劇組規(guī)定的伙食標準報銷餐費。 (4 4) 劇組所有演職人員辦理經濟業(yè)務,原則上必須取得合法原始憑證(稅 務認可的票據)。 (5 5) 對劇組服、化、道等部門采購的物品,劇組會計應建立“實物備查 賬”,并核對實物。待劇組拍攝結束后,統(tǒng)一收回入庫。 (6 6) 劇組各項支出事項必須嚴格執(zhí)行預算規(guī)定。超過預算
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