公司財務(wù)管理規(guī)定

1、公司財務(wù)管理規(guī)定第一章總則第一條為了進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范公司管理中心財務(wù)管理工作，及時、準(zhǔn)確、完整地記載、反映公司財務(wù)狀況，提供真實、可靠的財務(wù)資料，結(jié)合公司業(yè)務(wù)特點和管理要求，特制定本規(guī)定。第二條本規(guī)定依據(jù)中華人民共和國會計法、中華人民共和國合同法、事業(yè)單位會計制度、事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則、政府財務(wù)管理規(guī)定等有關(guān)財務(wù)法規(guī)、制度制定。第三條本規(guī)定目標(biāo)：1 、建立和完善符合現(xiàn)代管理要求的、科學(xué)的內(nèi)部決策機(jī)制、執(zhí)行機(jī)制、監(jiān)督機(jī)制，確保公司經(jīng)營管理目標(biāo)的實現(xiàn)。2 、堵塞漏洞、消除隱患，保護(hù)單位資金和財產(chǎn)的安全、完整。3 、規(guī)范單位會計行為，保證會計資料真實、可靠、完整。4 、確保國家有關(guān)法律法規(guī)和單位內(nèi)部規(guī)章

2、制度的貫徹執(zhí)行。第二章貨幣資金管理第四條本規(guī)定所稱貨幣是指單位所擁有的現(xiàn)金、銀行存款、有價證券和其他貨幣資金。第五條建立貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，明確崗位的職責(zé)、權(quán)限，確保辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。1、出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)賬目的登記及財務(wù)專用章。2、不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程。第六條單位應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的程序辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)。對不符合要求或不合法的業(yè)務(wù)，財務(wù)人員有權(quán)拒絕辦理。第七條單位取得的貨幣資金收入應(yīng)及時入賬，不得私設(shè)“小金庫”，不得設(shè)賬外賬。第三章現(xiàn)金管理第八條財務(wù)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)庫存現(xiàn)金限額的管理，核定的庫存限額不得超

3、過1000元，超過庫存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時交存銀行。第九條必須在現(xiàn)金管理暫行條例規(guī)定的范圍內(nèi)使用現(xiàn)金，不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務(wù)一律通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算?，F(xiàn)金的使用范圍包括：職工工資、津貼、個人勞務(wù)報酬、根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學(xué)技術(shù)等各類獎金、對職工個人發(fā)放的勞保、福利支出、出差人員攜帶的差旅費(fèi)、結(jié)算起點以下的零星開支、銀行確定需要支付的其他支出。第十條應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)現(xiàn)金的管理，明確收付款等各個環(huán)節(jié)中出納人員與相關(guān)人員的職責(zé)權(quán)限。第十一條現(xiàn)金收入應(yīng)及時存入銀行，不得用于直接支付單位自身的支出，不得坐支現(xiàn)金。第十二條應(yīng)當(dāng)定期和不定期地進(jìn)行現(xiàn)金盤點，確保現(xiàn)金賬面余額與實際庫存相符。出納人員要認(rèn)真記載現(xiàn)金日

4、記賬，并與會計核對總分類賬，保證賬賬、賬款相符，不得白條抵庫和挪用現(xiàn)金。第四章銀行存款管理第十三條單位應(yīng)當(dāng)按照國家支付結(jié)算辦法的規(guī)定，在銀行開立賬戶，辦理存款、取款和轉(zhuǎn)賬結(jié)算。第十四條單位除了按規(guī)定留存的庫存現(xiàn)金以外，所有貨幣資金都必須存入銀行，單位一切收付款項，除規(guī)定可用現(xiàn)金支付的部分外，都必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。第十五條由納人員應(yīng)當(dāng)及時核對銀行賬戶，確保單位存款賬面余額與銀行對賬單相符，并于每月底記完賬后編制當(dāng)月“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”及“由納報告單”，一并裝訂在當(dāng)月會計憑證中O對核對過程中發(fā)生的未達(dá)賬項，應(yīng)查明原因。第五章固定資產(chǎn)管理第十六條單位需要配置的固定資產(chǎn)應(yīng)由需要部室編制計劃，做由預(yù)算，呈報領(lǐng)導(dǎo)審核、批準(zhǔn)。第十七條購置一般設(shè)備和專用設(shè)備數(shù)額較小的，由辦公室按照部門填制的經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批的購置物品申請單，統(tǒng)一負(fù)責(zé)采購。數(shù)額較大，應(yīng)由三人以上采購小組或向社會公開招標(biāo)，簽訂合同，擇優(yōu)購置，增加透明度，建立有效的制約監(jiān)督機(jī)制。第十九條會計和保管都要建立健全固定資產(chǎn)總賬、明細(xì)賬及臺賬。對于固定資產(chǎn)的購進(jìn)、發(fā)放要嚴(yán)格由入庫手續(xù)，必須做到賬賬、賬實相符。第二十條各部室對領(lǐng)取或使用的固定資產(chǎn)或財產(chǎn)應(yīng)以部室為單位造冊登記，要妥善保管使用，指定專人負(fù)責(zé)管理。發(fā)生丟失要查明原因。第二十一條各部室需要維修、更換的固定資產(chǎn)，應(yīng)由各部室負(fù)責(zé)人確認(rèn)后，報領(lǐng)導(dǎo)審核同意后，再進(jìn)行維修、