金融行業(yè)提高風(fēng)險(xiǎn)控制能力

1、金融行業(yè)提高風(fēng)險(xiǎn)控制能力任何行業(yè)都有風(fēng)險(xiǎn)，金融行業(yè)也不例外。所謂金融風(fēng)險(xiǎn)，指金融活動(dòng)中可能發(fā)生的經(jīng)濟(jì)損失之類的意外。金融風(fēng)險(xiǎn)是由四種風(fēng)險(xiǎn)單獨(dú)組成或交織組成而形成的，金融風(fēng)險(xiǎn)最終表現(xiàn)為四種形態(tài)：一是貨幣的危機(jī)。本國(guó)的貨幣在開(kāi)放的條件下，出現(xiàn)了嚴(yán)重的貶值，這個(gè)貶值是塌方式的。二是債務(wù)違約危機(jī)，它會(huì)嚴(yán)重影響到這個(gè)國(guó)家的信用，它會(huì)起連鎖反應(yīng)。三是銀行的流動(dòng)性危機(jī)。因?yàn)橹芷谛缘挠绊?，因?yàn)檫^(guò)度的擴(kuò)張，可能在一定條件下出現(xiàn)銀行的流動(dòng)性支付危機(jī)，老百姓取不出來(lái)錢(qián)。四是市場(chǎng)危機(jī)。股市出現(xiàn)了大幅度的波動(dòng)，比如7個(gè)交易日指數(shù)下跌超過(guò)20%。他認(rèn)為一個(gè)國(guó)家的金融危機(jī)要么是這四種結(jié)合體的出現(xiàn)、四種危機(jī)交織在一起，要么就

2、是一兩種危機(jī)的組合，此外也有單一的危機(jī)。從案例來(lái)看，小國(guó)通常會(huì)發(fā)生綜合性的金融危機(jī)，就是相互交織，相互感染。所以我們要了解什么是金融風(fēng)險(xiǎn)，就首先要了解金融風(fēng)險(xiǎn)如何分類，各類金融風(fēng)險(xiǎn)是怎么定義的，全面風(fēng)險(xiǎn)管理有哪些要求。金融風(fēng)險(xiǎn)類型談到金融風(fēng)險(xiǎn)，首先要將金融風(fēng)險(xiǎn)作出區(qū)分，金融風(fēng)險(xiǎn)可以按照金融性質(zhì)、主體、區(qū)域、層次和形態(tài)進(jìn)行多維度劃分。（一）按金融性質(zhì)劃分金融風(fēng)險(xiǎn)按照性質(zhì)分，可以分為系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)和非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)是指波及區(qū)域性和系統(tǒng)性的金融動(dòng)蕩或嚴(yán)重?fù)p失的金融風(fēng)險(xiǎn)。我們經(jīng)常看到報(bào)道要守住底線，確保不發(fā)生系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，就是因?yàn)橄到y(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)危害大，對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)正常運(yùn)行會(huì)造成嚴(yán)重破壞。相對(duì)于系統(tǒng)性風(fēng)

3、險(xiǎn)，那些個(gè)別事件，對(duì)其他經(jīng)濟(jì)主體不產(chǎn)生影響或影響不大，不會(huì)產(chǎn)生連鎖反應(yīng)的則是非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。（二）按主體劃分金融風(fēng)險(xiǎn)按主體可劃分為金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)、企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)、居民金融風(fēng)險(xiǎn)和國(guó)家金融風(fēng)險(xiǎn)。（三）按區(qū)域劃分金融風(fēng)險(xiǎn)按區(qū)域可劃分國(guó)內(nèi)金融風(fēng)險(xiǎn)和國(guó)際金融風(fēng)險(xiǎn)。（四）按層次劃分金融風(fēng)險(xiǎn)按層次可劃分為微觀金融風(fēng)險(xiǎn)和宏觀金融風(fēng)險(xiǎn)等。（五）按形態(tài)劃分國(guó)際商普遍接受和采用的分類方法是將金融風(fēng)險(xiǎn)劃分為信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)（包括利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)和投資風(fēng)險(xiǎn)）、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)這八大類。各類風(fēng)險(xiǎn)定義2016年，銀監(jiān)會(huì)印發(fā)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引（銀監(jiān)發(fā)201644號(hào)），要求銀

4、行業(yè)金融機(jī)構(gòu)建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，采取定性和定量相結(jié)合的方法，識(shí)別、計(jì)量、評(píng)估、監(jiān)測(cè)、報(bào)告、控制或緩釋所承擔(dān)的各類風(fēng)險(xiǎn)。各類風(fēng)險(xiǎn)包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)、銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、信息科技風(fēng)險(xiǎn)以及其他風(fēng)險(xiǎn)。（一）信用風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)是指由于債務(wù)人或者交易對(duì)手不能履行合同義務(wù)，或者信用狀況的不利變動(dòng)而造成損失的可能性。銀監(jiān)會(huì)補(bǔ)短板項(xiàng)目商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理指引尚未制定，保監(jiān)會(huì)印發(fā)的保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理指引（試行）（保監(jiān)發(fā)200723號(hào)）中卻有定義。（二）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理指引（中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令2004年第10號(hào)）將市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)定義為：是指因市場(chǎng)價(jià)格

5、(利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格)的不利變動(dòng)而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)存在于銀行的交易和非交易業(yè)務(wù)中。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)可以分為利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)（包括黃金）、股票價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)和商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)，分別是指由于利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格的不利變動(dòng)所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。利率風(fēng)險(xiǎn)按照來(lái)源的不同，可以分為重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)、收益率曲線風(fēng)險(xiǎn)、基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)和期權(quán)性風(fēng)險(xiǎn)。（三）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法（試行）（中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令2015年第9號(hào)）將流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)定義為：是指商業(yè)銀行無(wú)法以合理成本及時(shí)獲得充足資金，用于償付到期債務(wù)、履行其他支付義務(wù)和滿足正常業(yè)務(wù)開(kāi)展的其他資金需求的風(fēng)險(xiǎn)。（四）操作風(fēng)險(xiǎn)商業(yè)

6、銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引（銀監(jiān)發(fā)200742號(hào)）將操作風(fēng)險(xiǎn)定義為：是指由不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。本定義所指操作風(fēng)險(xiǎn)包括法律風(fēng)險(xiǎn)，但不包括策略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。（五）國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理指引（銀監(jiān)發(fā)201045號(hào)）將國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)定義為：是指由于某一國(guó)家或地區(qū)經(jīng)濟(jì)、政治、社會(huì)變化及事件，導(dǎo)致該國(guó)家或地區(qū)借款人或債務(wù)人沒(méi)有能力或者拒絕償付銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)債務(wù)，或使銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在該國(guó)家或地區(qū)的商業(yè)存在遭受損失，或使銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)遭受其他損失的風(fēng)險(xiǎn)。（六）銀行賬簿利率風(fēng)險(xiǎn)商業(yè)銀行銀行賬簿利率風(fēng)險(xiǎn)管理指引（修訂征求意見(jiàn)稿）將銀行賬簿利率風(fēng)險(xiǎn)定義為：是

7、指利率水平、期限結(jié)構(gòu)等不利變動(dòng)導(dǎo)致銀行賬簿經(jīng)濟(jì)價(jià)值和整體收益遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)，主要包括缺口風(fēng)險(xiǎn)、基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)和期權(quán)性風(fēng)險(xiǎn)。銀行賬簿記錄的是商業(yè)銀行未劃入交易賬簿的相關(guān)表內(nèi)外業(yè)務(wù)。（七）聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)商業(yè)銀行聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引（銀監(jiān)發(fā)200982號(hào)）將聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)定義為：是指由商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)、管理及其他行為或外部事件導(dǎo)致利益相關(guān)方對(duì)商業(yè)銀行負(fù)面評(píng)價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)。聲譽(yù)事件是指引發(fā)商業(yè)銀行聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)行為或事件。重大聲譽(yù)事件是指造成銀行業(yè)重大損失、市場(chǎng)大幅波動(dòng)、引發(fā)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)或影響社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序穩(wěn)定的聲譽(yù)事件。（八）戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)指引暫未發(fā)布，也無(wú)標(biāo)準(zhǔn)定義。風(fēng)險(xiǎn)的基本定義是損失的不確定性，戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)就可理解為商業(yè)銀行整體

8、損失的不確定性。戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)是影響整個(gè)商業(yè)銀行的發(fā)展方向、企業(yè)文化、信息和生存能力或商業(yè)銀行效益的因素。（九）信息科技風(fēng)險(xiǎn)商業(yè)銀行信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理指引（銀監(jiān)發(fā)200919號(hào)）將信息科技風(fēng)險(xiǎn)定義為：是指信息科技在商業(yè)銀行運(yùn)用過(guò)程中，由于自然因素、人為因素、技術(shù)漏洞和管理缺陷產(chǎn)生的操作、法律和聲譽(yù)等風(fēng)險(xiǎn)。信息科技是指計(jì)算機(jī)、通信、微電子和軟件工程等現(xiàn)代信息技術(shù)，在商業(yè)銀行業(yè)務(wù)交易處理、經(jīng)營(yíng)管理和內(nèi)部控制等方面的應(yīng)用，并包括進(jìn)行信息科技治理，建立完整的管理組織架構(gòu)，制訂完善的管理制度和流程。內(nèi)部控制及其要素全面風(fēng)險(xiǎn)管理建立在內(nèi)部控制基礎(chǔ)之上，談到內(nèi)部控制，不得不提到的是一家叫COSO（Committee

9、 of Sponsoring Organization of Treadway Commission）的美國(guó)機(jī)構(gòu)，該機(jī)構(gòu)是美國(guó)反虛假財(cái)務(wù)報(bào)告委員會(huì)下屬的發(fā)起人委員會(huì)，1992年發(fā)布了著名的內(nèi)部控制整合框架（1994年局部修訂），成為有關(guān)內(nèi)部控制的權(quán)威文件。這家機(jī)構(gòu)是由美國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)（AICPA）、美國(guó)會(huì)計(jì)協(xié)會(huì)（AAA）、國(guó)際財(cái)務(wù)經(jīng)理協(xié)會(huì)（FEI）、內(nèi)部審計(jì)師協(xié)會(huì)（IIA）和管理會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)（IMA）于1985年共同設(shè)立。（一）COSO的定義內(nèi)部控制整合框架對(duì)內(nèi)部控制作了權(quán)威定義，“內(nèi)部控制是由一個(gè)企業(yè)董事會(huì)、管理人員和其他職員實(shí)施的一個(gè)過(guò)程。其目的是為了提高經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的效果和效率、確保財(cái)務(wù)報(bào)告

10、的可靠性、促使與可適用的法律相符合提供一種合理的保證。內(nèi)部控制由五項(xiàng)要素構(gòu)成，其一是控制環(huán)境。它確定了一個(gè)組織的基調(diào)，影響著整個(gè)組織內(nèi)工作人員的控制意識(shí)，并且是其他內(nèi)部控制要素的基礎(chǔ)。其二是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。它發(fā)現(xiàn)和分析與實(shí)現(xiàn)組織目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)及損失程度，是整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理決策的基礎(chǔ)。其三是控制活動(dòng)。即確定一系列具有控制功能的政策和相關(guān)的實(shí)施程序，以確保管理層的指令，為應(yīng)對(duì)影響組織目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)而采取的行動(dòng)得到實(shí)施。其四是信息與溝通。他貫穿與內(nèi)部控制的過(guò)程之中。其五是監(jiān)督。通過(guò)監(jiān)督，保證內(nèi)部控制沿著正確的軌跡運(yùn)行，如果出現(xiàn)偏差，予以合理校正。（二）巴塞爾委員會(huì)的定義巴塞爾委員會(huì)在1997年頒布的有效銀行監(jiān)

11、管的核心原則中，將內(nèi)部控制定義為：內(nèi)部控制的目的是確保一家銀行的業(yè)務(wù)能根據(jù)銀行董事會(huì)制定的政策以審慎的方式經(jīng)營(yíng)。只有經(jīng)過(guò)適當(dāng)?shù)膶徟娇蛇M(jìn)行交易；資產(chǎn)得到保護(hù)而負(fù)債受到控制；會(huì)計(jì)及其他記錄能提供全面、準(zhǔn)確和及時(shí)的信息；而且管理層能夠發(fā)現(xiàn)、評(píng)估管理和控制業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。巴塞爾委員會(huì)在1998年頒布的銀行內(nèi)部控制系統(tǒng)的框架中，提出上銀行內(nèi)部控制系統(tǒng)包括管理監(jiān)督與控制文化、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估、控制活動(dòng)與職責(zé)劃分、信息與溝通、監(jiān)管活動(dòng)與錯(cuò)誤糾正五項(xiàng)要素。（三）中國(guó)銀監(jiān)會(huì)的定義銀監(jiān)會(huì)在2014年新修訂的商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引中，將內(nèi)部控制定義為：內(nèi)部控制是商業(yè)銀行董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層和全體員工參與的，通過(guò)制定

12、和實(shí)施系統(tǒng)化的制度、流程和方法，實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的動(dòng)態(tài)過(guò)程和機(jī)制。銀監(jiān)會(huì)認(rèn)為內(nèi)部控制五項(xiàng)要素分別為內(nèi)部控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估、內(nèi)部控制措施、監(jiān)督評(píng)價(jià)與糾正、信息交流與反饋。全面風(fēng)險(xiǎn)管理近年來(lái)，世界各國(guó)的關(guān)注重點(diǎn)日益集中在風(fēng)險(xiǎn)管理上，迫切需要一個(gè)能夠有效識(shí)別、評(píng)估和控制風(fēng)險(xiǎn)的強(qiáng)有力框架問(wèn)世。為此，COSO發(fā)布了企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理整合框架文件，這標(biāo)志著拓展并內(nèi)含內(nèi)部控制體系的全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式的問(wèn)世。全面風(fēng)險(xiǎn)管理概念提出后，深受世界各國(guó)的重視和關(guān)注，我國(guó)也不例外，2006年6月20日，國(guó)資委正式對(duì)外發(fā)布了中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引，對(duì)中央企業(yè)建設(shè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的內(nèi)容、流程以及工具和方法進(jìn)行了詳細(xì)的闡述，并提

13、出了明確執(zhí)行要求。巴塞爾委員會(huì)則將重點(diǎn)放在了商業(yè)銀行的全面風(fēng)險(xiǎn)管理之中，2004年6月公布的“巴塞爾新資本協(xié)議”中就融入了全面風(fēng)險(xiǎn)管理的理念和要求，標(biāo)志著商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理出現(xiàn)了顯著變化，從以前單一信用風(fēng)險(xiǎn)管理模式轉(zhuǎn)向信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)管理并舉，信貸資產(chǎn)管理與非信貸資產(chǎn)管理并舉，組織流程再造與技術(shù)手段創(chuàng)新并舉的全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式。（一）全面風(fēng)險(xiǎn)管理的含義COSO在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理整合框架文件中認(rèn)為：全面風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)過(guò)程，它由一個(gè)主體的董事會(huì)、管理層和其他人員實(shí)施，應(yīng)用于戰(zhàn)略制定并貫穿與企業(yè)之中，用于識(shí)別那些可能影響主體的潛在事件，管理風(fēng)險(xiǎn)以使其在該主體的風(fēng)險(xiǎn)偏好之內(nèi)，并為主體目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供

14、合理的保證。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引并沒(méi)有直接給出全面風(fēng)險(xiǎn)管理的含義，但字里行間透露出全面風(fēng)險(xiǎn)管理該做什么，比如采取定性和定量相結(jié)合的方法，識(shí)別、計(jì)量、評(píng)估、監(jiān)測(cè)、報(bào)告、控制或緩釋所承擔(dān)的各類風(fēng)險(xiǎn)。全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)當(dāng)考慮風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)聯(lián)性，審慎評(píng)估各類風(fēng)險(xiǎn)之間的相互影響，防范跨境、跨業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的主體責(zé)任，建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理制度，保障制度執(zhí)行，對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系進(jìn)行自我評(píng)估，健全自我約束機(jī)制。（二）全面風(fēng)險(xiǎn)管理的架構(gòu)COSO在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理整合框架文件中認(rèn)為：全面風(fēng)險(xiǎn)管理是三個(gè)維度的立體系統(tǒng)。這三個(gè)維度分別為：第一，企業(yè)目標(biāo)。包括戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、報(bào)告目標(biāo)和合

15、規(guī)目標(biāo)等四個(gè)目標(biāo)。第二，風(fēng)險(xiǎn)管理的要素，包括內(nèi)部環(huán)境、目標(biāo)設(shè)定、事件識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策、控制活動(dòng)、信息與溝通和監(jiān)控等8個(gè)要素。第三，企業(yè)層級(jí)，包括整個(gè)企業(yè)、各職能部門(mén)、各業(yè)務(wù)條線及下屬子公司。全面風(fēng)險(xiǎn)管理的8個(gè)要素都為實(shí)現(xiàn)目標(biāo)服務(wù)，8個(gè)要素的管理活動(dòng)在每個(gè)層級(jí)展開(kāi)。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引強(qiáng)調(diào)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系至少包括五大要素：風(fēng)險(xiǎn)治理架構(gòu)；風(fēng)險(xiǎn)管理策略、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)限額；風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序；管理信息系統(tǒng)和數(shù)據(jù)治理控制機(jī)制；內(nèi)部控制和審計(jì)體系。并提出全面風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)遵循匹配性、全覆蓋、獨(dú)立性和有效性四項(xiàng)基本原則。管理指引第二章詳細(xì)闡述了全面風(fēng)險(xiǎn)管理治理架構(gòu)。總結(jié)而言，就是銀行業(yè)金融機(jī)

16、構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立組織架構(gòu)健全、職責(zé)邊界清晰的風(fēng)險(xiǎn)治理架構(gòu)，明確董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層、業(yè)務(wù)部門(mén)、風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)和內(nèi)審部門(mén)在風(fēng)險(xiǎn)管理中的職責(zé)分工，建立多層次、相互銜接、有效制衡的運(yùn)行機(jī)制。第三章則對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理策略、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)限額做出了原則性要求。比如，明確風(fēng)險(xiǎn)管理策略有效性、風(fēng)險(xiǎn)偏好每年至少評(píng)估一次。應(yīng)當(dāng)制定風(fēng)險(xiǎn)限額管理的政策和程序。（三）風(fēng)險(xiǎn)管理的方法及流程全面風(fēng)險(xiǎn)管理的方法，包括各類風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、計(jì)量、評(píng)估、監(jiān)測(cè)、報(bào)告、控制或緩釋，風(fēng)險(xiǎn)加總的方法和程序。而金融風(fēng)險(xiǎn)管理流程概括而言，都可以分為4個(gè)步驟：風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別/分析風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量/評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)/報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)控制/緩釋。1風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別/分析風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

17、是銀行結(jié)合自身發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)情況和風(fēng)險(xiǎn)變化趨勢(shì)，識(shí)別出可能影響其戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)施或經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的潛在事項(xiàng)的過(guò)程，其目的在于幫助銀行了解自身面臨的風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重程度，為下一步風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量和防控打好基礎(chǔ)。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別包括感知風(fēng)險(xiǎn)和分析風(fēng)險(xiǎn)兩個(gè)環(huán)節(jié)：感知風(fēng)險(xiǎn)是通過(guò)系統(tǒng)化的方法發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)種類和性質(zhì)；分析風(fēng)險(xiǎn)是深入理解各類風(fēng)險(xiǎn)的成因、變化及傳導(dǎo)規(guī)律。制作風(fēng)險(xiǎn)清單是商業(yè)銀行識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)和分析風(fēng)險(xiǎn)的最基本、最常用方法。盡管各類風(fēng)險(xiǎn)之間會(huì)相互傳導(dǎo)，但仍需要厘清各類風(fēng)險(xiǎn)最基本特征，根據(jù)9大風(fēng)險(xiǎn)分類，將商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)一一列舉，并聯(lián)系經(jīng)營(yíng)活動(dòng)對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行深入理解與分析。此外，還有一些基于會(huì)計(jì)的資產(chǎn)財(cái)務(wù)狀況分

18、析法、失誤樹(shù)分析法、分解分析法等作為風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與分析的補(bǔ)充方法。2風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量/評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量則是在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的基礎(chǔ)上，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性、風(fēng)險(xiǎn)將導(dǎo)致的后果及嚴(yán)重程度進(jìn)行充分的分析和評(píng)估，從而確定風(fēng)險(xiǎn)水平的過(guò)程。風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量/評(píng)估是全面風(fēng)險(xiǎn)管理、資本監(jiān)管和經(jīng)濟(jì)資本配置得以有效實(shí)施的重要基礎(chǔ)。商業(yè)銀行能夠有效運(yùn)用計(jì)量模型來(lái)正確評(píng)價(jià)自身的風(fēng)險(xiǎn)-收益水平，被認(rèn)為是商業(yè)銀行長(zhǎng)期發(fā)展的一項(xiàng)核心競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。當(dāng)然，準(zhǔn)確的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量結(jié)果一定是建立在卓越的風(fēng)險(xiǎn)模型基礎(chǔ)上，而開(kāi)發(fā)一系列準(zhǔn)確并能夠在未來(lái)一段時(shí)間滿足銀行風(fēng)險(xiǎn)管理需要的數(shù)量模型，任務(wù)相當(dāng)艱巨。開(kāi)發(fā)風(fēng)險(xiǎn)管理模型的難度并不在于所應(yīng)用的數(shù)理知識(shí)多么深?yuàn)W，關(guān)鍵是模型開(kāi)發(fā)所需要的數(shù)據(jù)源是否具有高度的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和充足性。另外，并非所有的風(fēng)險(xiǎn)都可以量化，對(duì)難