EAM資產(chǎn)管理固定資產(chǎn)管理規(guī)范

1、固定資產(chǎn)管理規(guī)范1.0目的根據(jù)公司財(cái)務(wù)管理制度精神，為加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理，規(guī)范各環(huán)節(jié)工作， 使公司各種固定資產(chǎn)的管理更加規(guī)范化，制度化，特制定本制度。2.0范圍本細(xì)則中所稱固定資產(chǎn)包括全公司屬內(nèi)的土地、 房屋及建筑物、 機(jī)械設(shè) 備、 運(yùn)輸設(shè)備、電腦電子設(shè)備、檢測儀表（儀器）及其他設(shè)備等，其使用 年限在兩年以上，具有獨(dú)立形態(tài)并可單獨(dú)計(jì)量者。3.0職責(zé)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)全部固疋資產(chǎn)的價(jià)值形態(tài)管理技術(shù)設(shè)備部門、直接使用部門負(fù)責(zé)對(duì)機(jī)械設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備的實(shí)物形態(tài)管理管理部、直接使用部門負(fù)責(zé)對(duì)網(wǎng)絡(luò)、計(jì)算機(jī)、及其外部設(shè)置的實(shí)物 形態(tài)管理；品管部、直接使用部門負(fù)責(zé)對(duì)檢測儀表（儀器）的實(shí)物形態(tài)管理管理部負(fù)責(zé)對(duì)土地、房屋及

2、建筑物、其他設(shè)施等的實(shí)物形態(tài)管理本規(guī)范所指管理部職責(zé)范圍由人力資源部負(fù)責(zé)執(zhí)行。4.0定義：5.0作業(yè)流程：N/A6.0作業(yè)內(nèi)容：6.1固定資產(chǎn)的建設(shè)與購置：6.1.1屬于生產(chǎn)流水線因各類設(shè)備產(chǎn)能力配置不勻稱，而需增添配套工序設(shè)備 的，由直接使用單位（車間）提出，經(jīng)直屬生產(chǎn)部及生產(chǎn)系統(tǒng)領(lǐng)導(dǎo)（主管副 總）論證審核后，報(bào)總經(jīng)理復(fù)核并簽署可行性意見，呈送股份公司董事會(huì) 審議。6.1.2屬于因擴(kuò)大公司生產(chǎn)規(guī)模的，由公司總經(jīng)室根據(jù)公司的中長期發(fā)展計(jì)劃， 結(jié)合近期的市場調(diào)研情況提出項(xiàng)目投資草案；由生產(chǎn)系統(tǒng)根據(jù)擬投資項(xiàng) 目的規(guī)模及相關(guān)要求，提出流水生產(chǎn)線的工序設(shè)備配置、設(shè)備選型、生 產(chǎn)場地需求等與生產(chǎn)相關(guān)的方

3、案，及生產(chǎn)能力預(yù)測；營銷系統(tǒng)根據(jù)擬新 增的產(chǎn)品產(chǎn)量情況進(jìn)行市場細(xì)分的營銷可行性論證，結(jié)合市場需求情況 分析新增產(chǎn)量對(duì)市場可能造成的沖擊及所帶來的正、負(fù)面影響，并提出 建議；財(cái)務(wù)系統(tǒng)針對(duì)投資項(xiàng)目的資金來源，并綜合生產(chǎn)與營銷的相關(guān)資 料對(duì)投資收益、 投資回收期進(jìn)行分析后， 由總經(jīng)室形成“可行性研究報(bào)告” 呈送股份公司董事會(huì)審議。6.1.3辦公設(shè)備、后勤配套設(shè)備、電腦電子設(shè)備（大型信息網(wǎng)絡(luò)設(shè)施按6.1.2條 款執(zhí)行）等由直接使用單位提出、經(jīng)直屬領(lǐng)導(dǎo)（副總）審核后送總經(jīng)理核 準(zhǔn)。6.1.4經(jīng)審議核準(zhǔn)后，且符合6.1.1及6.1.2條款除土地、房屋及建筑物以外的 資產(chǎn)采購，由公司董事會(huì)指派具體責(zé)任人負(fù)責(zé)

4、采購及全過程的業(yè)務(wù)流程 的跟蹤與落實(shí)。采購責(zé)任人至少應(yīng)提供兩家以上符合供應(yīng)條件的供應(yīng)商 資信、相關(guān)的設(shè)備報(bào)價(jià)資料， 以及售后服務(wù)承諾條件等， 供董事會(huì)選擇， 經(jīng)董事會(huì)確認(rèn)采購對(duì)象后,采購責(zé)任人應(yīng)與供應(yīng)商簽定有效的供需合同， 合同內(nèi)容至少應(yīng)包括（但不限于） ：設(shè)備名稱、規(guī)格型號(hào)、性能特征、數(shù) 量、單價(jià)、合同總標(biāo)的額；交貨時(shí)間、運(yùn)輸、安裝、調(diào)試、驗(yàn)收條件； 結(jié)算及付款條件等。合同簽定后應(yīng)送交一份至財(cái)務(wù)部（會(huì)計(jì)部）備案；并 根據(jù)采購合同的相關(guān)內(nèi)容轉(zhuǎn)化一份“設(shè)備接（驗(yàn)）收預(yù)通知單” ，該“通知 單”至少應(yīng)分發(fā)到技術(shù)設(shè)備部門、直接生產(chǎn)單位 （部門）、財(cái)務(wù)部單證科（進(jìn) 口）。6.1.5屬基建項(xiàng)目的， 由公

5、司董事會(huì)根據(jù)公司的中長期發(fā)展計(jì)劃確定建設(shè)規(guī)模， 并采用招投標(biāo)方式擇取承建商，并指派專業(yè)人員組建項(xiàng)目小組，項(xiàng)目小 組責(zé)任人應(yīng)負(fù)責(zé)按相關(guān)規(guī)定與承建商簽定施工合同，合同內(nèi)容至少應(yīng)包 括（但不限于）：建設(shè)工期、 工程造價(jià)、 相關(guān)質(zhì)量指標(biāo)及參數(shù)、 違約責(zé)任、 驗(yàn)收、結(jié)算及付款等，并組織施工單位、設(shè)計(jì)單位等相關(guān)單位會(huì)審圖紙和技術(shù)，詳細(xì)作好會(huì)審記錄并會(huì)簽后作為技術(shù)資料存檔，負(fù)責(zé)對(duì)整個(gè)施 工過程的質(zhì)量檢查。合同簽定后應(yīng)送交一份至財(cái)務(wù)部（會(huì)計(jì)部）備案。6.1.6設(shè)備到位時(shí)，技術(shù)設(shè)備部門應(yīng)立即會(huì)同直接使用部門進(jìn)行安裝、調(diào)試， 并形成“驗(yàn)收報(bào)告，”財(cái)務(wù)部（會(huì)計(jì)部）憑有效的“驗(yàn)收報(bào)告”進(jìn)行相關(guān)的會(huì)計(jì) 業(yè)務(wù)處理；建筑工

6、程竣工驗(yàn)收應(yīng)由項(xiàng)目組組成驗(yàn)收小組，由承建、施工、 設(shè)計(jì)單位及公司高層領(lǐng)導(dǎo)參加，必要時(shí)還應(yīng)邀請環(huán)保、消防等單位參加， 并形成“驗(yàn)收報(bào)告，”財(cái)務(wù)部（會(huì)計(jì)部）憑有效的“驗(yàn)收報(bào)告”和“工程預(yù)結(jié)算單” 進(jìn)行相關(guān)的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理。6.2固定資產(chǎn)的報(bào)廢和轉(zhuǎn)讓處理：6.2.1固定資產(chǎn)的報(bào)廢由資產(chǎn)直接使用部門提出申請，內(nèi)容至少應(yīng)包括：使用 年限、目前的使用效率、維修成本等，由設(shè)備技術(shù)人員簽署監(jiān)定意見并 送財(cái)務(wù)部（會(huì)計(jì)部）核實(shí)資產(chǎn)的剩余價(jià)值后送主管副總審核，資產(chǎn)單項(xiàng)帳 面凈值在1000元（含）以下的由總經(jīng)理核準(zhǔn)，1000元以上的由總經(jīng)理簽 署復(fù)核意見后呈報(bào)股份公司核準(zhǔn)。6.2.2資產(chǎn)直接使用部門憑經(jīng)核準(zhǔn)后的申請表與

7、廢品管理部門辦理資產(chǎn)移交手 續(xù)，廢品管理部門應(yīng)建冊登記，并把有效的申請表和移交單交送財(cái)務(wù)部（會(huì)計(jì)部），財(cái)務(wù)部憑以上兩份資料進(jìn)行相關(guān)的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理。6.2.3因更新?lián)Q代需對(duì)部份閑置固定資產(chǎn)作有償轉(zhuǎn)讓（出售）的，由直接使用部門 提供“閑置資產(chǎn)明細(xì)清單”送財(cái)務(wù)部核實(shí)剩余價(jià)值后轉(zhuǎn)總經(jīng)理確認(rèn)并呈報(bào) 董事會(huì)審議，由董事會(huì)指定專人負(fù)責(zé)對(duì)購買方的洽談與選擇，并就相關(guān) 交易事項(xiàng)報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)后執(zhí)行。交易協(xié)議達(dá)成時(shí)應(yīng)簽定購銷合同，出售 價(jià)款原則上應(yīng)在交付合同項(xiàng)內(nèi)固定資產(chǎn)時(shí)一次性全部收取，對(duì)經(jīng)董事會(huì) 特批允許分期收款的應(yīng)在合同中明確分期收款的期限和金額及違約責(zé) 任，且在交付該項(xiàng)固定資產(chǎn)之日應(yīng)收取不低于全部價(jià)款的50%，收取最 后一次價(jià)款