巴塞爾協(xié)議對商業(yè)銀行的影響

1、巴塞爾資本協(xié)議對我國商業(yè)銀行發(fā)展的影響摘要 ：金融業(yè)作為現(xiàn)代經(jīng)濟的核心，其高效運行和安全穩(wěn)定對一國的宏觀經(jīng)濟至關重要。近些年來，由于 金融自由化和金融創(chuàng)新的不斷深入發(fā)展，金融業(yè)特別是銀行業(yè)正面臨著越來越大的風險，嚴重影響著一國 經(jīng)濟的穩(wěn)定與發(fā)展。一個不穩(wěn)健的銀行體系可能在不知不覺的情況下?lián)p害了貨幣政策和財政政策，不能為 國民經(jīng)濟的發(fā)展提供必要與必需的職能。因此如何對銀行業(yè)的監(jiān)管以及銀行的發(fā)展趨勢，這是一個亟待解 決的重大課題。關鍵詞 ：巴塞爾協(xié)議 商業(yè)銀行監(jiān)管 商業(yè)銀行改革與發(fā)展 五大商業(yè)銀行 正文 ：一、什么是巴塞爾資本協(xié)議？巴塞爾協(xié)議是國際清算銀行( BIS )的巴塞爾銀行業(yè)條例和監(jiān)督委員

2、會的常設委員 會“巴塞爾委員會 ”于 1988年 7月在瑞士的巴塞爾通過的 “關于統(tǒng)一國際銀行的資本計 算和資本標準的協(xié)議 ”的簡稱。該協(xié)議第一次建立了一套完整的國際通用的、以加權方式衡 量表內(nèi)與表外風險的資本充足率標準，有效地扼制了與債務危機有關的國際風險。 1、巴塞爾資本協(xié)議產(chǎn)生的背景 巴塞爾協(xié)議的出臺源于前聯(lián)邦德國 Herstatt 銀行和美國富蘭克林國民銀行( Franklin National Bank )的倒閉。這是兩家著名的國際性銀行。它們的倒閉使監(jiān)管機構在驚愕 之余開始全面審視擁有廣泛國際業(yè)務的銀行監(jiān)管問題。20 世紀 70 年代開始，經(jīng)濟學家將管制理論運用到銀行領域，并逐步取

3、得了共識。他 們認為， 在追逐論、 社會利益論及管制新論三種最有影響的管制理論當中， “捕獲論 ” ( The Capture Theory )將管制者與被管制者視為博弈中的貓與鼠， 最終是管制對被管 制者有利，因而主張放棄管制。2、各期巴塞爾資本協(xié)議的主要內(nèi)容第一個巴塞爾協(xié)議出臺， Herstatt 銀行和富蘭克林銀行倒閉的第二年， 即 1975 年 9 月， 第一個巴塞爾協(xié)議出臺。 這個協(xié)議極為簡單， 核心內(nèi)容就是針對國際性銀行監(jiān)管主體缺位的 現(xiàn)實，突出強調(diào)了兩點： 1、任何銀行的國外機構都不能逃避監(jiān)管； 2、母國和東道國應共同 承擔的職責。 1983 年 5 月，修改后的巴塞爾協(xié)議推出。

4、這個協(xié)議基本上是前一個協(xié)議 的具體化和明細化。新巴塞爾資本協(xié)議 ，巴塞爾委員會徹底修改資本協(xié)議的工作是從 1998 年開始 的。 1999 年 6 月，巴塞爾委員會提出了以三大支柱 資本充足率、監(jiān)管部門監(jiān)督檢 查和市場紀律為主要特點的新資本監(jiān)管框架草案第一稿， 并廣泛征求有關方面的意見新協(xié)議將對國際銀行監(jiān)管和許多銀行的經(jīng)營方式產(chǎn)生極為重要的影響。 首先要指 出，以三大要素 (資本充足率、監(jiān)管部門監(jiān)督檢查和市場紀律)為主要特點的新協(xié)議代表了資本監(jiān)管的發(fā)展趨勢和方向。實踐證明，單靠資本充足率無法保證單個銀行乃至 整個銀行體系的穩(wěn)定性。自從 1988 年資本協(xié)議問世以來，一些國家的監(jiān)管部門就已 在不

5、同程度上，同時使用這三項手段強化資本監(jiān)管，以實現(xiàn)銀行穩(wěn)健經(jīng)營的目標。然 而，將三大要素有機結(jié)合在一起，并以監(jiān)管規(guī)定的形式固定下來，要求監(jiān)管部門認真 實施，這無疑是對成功監(jiān)管經(jīng)驗的肯定，也是資本監(jiān)管領域的一項重大突破。2003 年新巴塞爾資本協(xié)議， 根據(jù)新資本協(xié)議的初衷， 資本要求與風險管理緊密相 聯(lián)。新資本協(xié)議作為一個完整的銀行業(yè)資本充足率監(jiān)管框架，由三大支柱組成：一是 最低資本要求；二是監(jiān)管當局對資本充足率的監(jiān)督檢查；三是銀行業(yè)必須滿足的信息 披露要求。2010 年巴塞爾協(xié)議 III ， 9 月 12 日，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會宣布，各方代表 就巴塞爾協(xié)議 III 的內(nèi)容達成一致。根據(jù)這項協(xié)議

6、，商業(yè)銀行的核心資本充足率 將由目前的 4%上調(diào)到 6% ，同時計提 2.5% 的防護緩沖資本和不高于 2.5%的反周期準 備資本，這樣核心資本充足率的要求可達到 8.5%-11% ?？傎Y本充足率要求仍維持 8% 不變。此外，還將引入杠桿比率、流動杠桿比率和凈穩(wěn)定資金來源比率的要求，以降 低銀行系統(tǒng)的流動性風險，加強抵御金融風險的能力。新協(xié)議將普通股權益 /風險資產(chǎn)比率的要求由原來的2%提高到 4.5% ，核心資本充足率的要求也由 4%提高到 6%，加上 2.5% 的防護緩沖資本，核心資本充足率的要求 達到 8.5% 。同時也提出各國可根據(jù)情況要求銀行提取0%-2.5% 的反周期緩沖資本，以便

7、銀行可以對抗過度放貸所帶來的風險。此外，還提出了 3% 的最低杠桿比率以及 100% 的流動杠桿比率和凈穩(wěn)定資金來源比率要求為最大程度上降低新協(xié)議對銀行貸款供給能力以及宏觀經(jīng)濟的影響， 協(xié)議給出了 從 2013-2019 年一個較長的過渡期。全球各商業(yè)銀行 5 年內(nèi)必須將一級資本充足率的 下限從現(xiàn)行要求的 4%上調(diào)至 6% ，過渡期限為 2013 年升至 4.5% ，2014 年為 5.5% ， 2015 年達 6% 。同時，協(xié)議將普通股最低要求從2%提升至 4.5% ，過渡期限為 2013年升至 3.5% ，2014 年升至 4% ，2015 年升至 4.5% 。截至 2019 年 1 月

8、1 日，全球各商 業(yè)銀行必須將資本留存緩沖提高到2.5% 。中國監(jiān)管層目前尚未公布相關計劃。二、巴塞爾資本協(xié)議對我國銀行業(yè)的監(jiān)管有何影響？關于我國銀行實施巴塞爾協(xié)議問題，巴塞爾協(xié)議是自8 0年代以來引起世界各國 金融界高度關注的劃時代文件， 它對各國銀行業(yè)的監(jiān)管和發(fā)展具有變革意義。 我國中央銀行 已表示要按照協(xié)議監(jiān)管中國的金融業(yè)，并在專業(yè)銀行向商業(yè)銀行過渡的改革中實施。2007 年 2 月 8 日，中國銀監(jiān)會發(fā)布了中國銀行業(yè)實施新巴塞爾資本協(xié)議指導意見，標志著我國正式啟動了實施 巴塞爾新資本協(xié)議 的工程。 按照我國商業(yè)銀行的發(fā)展水平和 外部環(huán)境，短期內(nèi)我國銀行業(yè)尚不具備全面實施巴塞爾新資本協(xié)議

9、的條件。因此，中國 銀監(jiān)會確立了分類實施、分層推進、分步達標的基本原則。2011 年 8 月 15 日，中國銀監(jiān)會公布商業(yè)銀行資本管理辦法 （征求意見稿 ）， 全面引入第三版巴塞爾資本協(xié)議確立的資本監(jiān)管最新要求，對商業(yè)銀行實施分類監(jiān) 管。相比原來的資本監(jiān)管體系， 辦法的創(chuàng)新之處在于：一是根據(jù)巴塞爾川規(guī)則細化了核 心一級資本要求，將銀行按照資本充足率分為四大類， 實施差別監(jiān)管；二是借鑒了巴塞爾n 的風險分類和監(jiān)管方法， 體現(xiàn)出統(tǒng)籌實施巴塞爾n和巴塞爾川的思路，今年底將有6個國內(nèi)大型銀行開始實施巴塞爾n；三是由于初步測試后認為對銀行的影響太大，所以對“鐵公 基”、 融資平臺、期限調(diào)整、房地產(chǎn)等貸款

10、的風險權重調(diào)整就沒有納入第一支柱，而是由銀監(jiān)會根據(jù)現(xiàn)實情況進行自由裁量， 表現(xiàn)出較為務實的態(tài)度； 四是部分規(guī)則在反映銀行資產(chǎn)的 真實風險的同時，還能考慮國內(nèi)調(diào)控政策，如針對第一、第二套房設置了不同的風險權重； 五是吸收了巴塞爾川宏觀審慎監(jiān)管的內(nèi)容， 首次明確了儲備資本要求和逆周期資本要求，資本監(jiān)管的動態(tài)性特征更加明顯。辦法自2012年 1月1日開始實施。為確保中國國內(nèi)銀行平穩(wěn)實施新的資本 監(jiān)管標準，辦法規(guī)定，系統(tǒng)重要性銀行原則上應于 2013 年底前達標，非系統(tǒng)重 要性銀行應于 2016年底前達標，給予了 2年和 5年的過渡期。三、我國商業(yè)銀行發(fā)展的新趨勢當今， 世界銀行業(yè)的制度結(jié)構、 組織結(jié)

11、構、 運作模式和競爭格局正在經(jīng)歷一場深刻的變 革，促成并強化了商業(yè)銀行金融活動全球化、 組織機構虛擬化、 業(yè)務經(jīng)營全能化等趨勢的形 成。我國商業(yè)銀行的發(fā)展也將隨之出現(xiàn)這樣一些明顯的趨勢：（一）業(yè)務處理自動化和管理系統(tǒng)的現(xiàn)代化迅速發(fā)展。 商業(yè)銀行廣泛地使用電子計算機技 術和信息處理技術， 迅速推進銀行業(yè)務處理自動化和管理信息系統(tǒng)的建立與完善。 自動化金 融機具和商業(yè)結(jié)算機具聯(lián)網(wǎng)組成的電子銀行業(yè)務處理系統(tǒng)、 自助銀行、家庭銀行、電視銀行、 電話銀行中心、 移動電話銀行等新的服務手段，花樣翻新，層出不窮。 現(xiàn)代化管理系統(tǒng)也將 很快應用， 建立在業(yè)務處理系統(tǒng)和辦公自動化系統(tǒng)之上， 運用信息技術和管理方

12、法對銀行全 部信息進行處理、分析、 預測、 風險控制和管理決策的高度集成化、網(wǎng)絡化的人機信息系統(tǒng) 大大提高科學管理的水平， 增強了內(nèi)部管理、 分析研究和正確決策的能力， 從而大大加強銀 行的競爭能力。同時，網(wǎng)絡銀行的發(fā)展也對傳統(tǒng)銀行業(yè)造成了越來越猛烈的沖擊。（二）業(yè)務經(jīng)營綜合化。從業(yè)務范圍上看，商業(yè)銀行通過電子銀行網(wǎng)絡和代客理財形式， 實際上已經(jīng)可以為任何單一客戶提供包括銀行業(yè)務、 證券買賣、 代理保險、 代理各種社會服 務在內(nèi)的綜合金融服務，逐步成為無所不能的“金融百貨公司” 。在金融電子化和金融產(chǎn)品 創(chuàng)新的推動下， 傳統(tǒng)商業(yè)銀行正迅速向綜合服務機構轉(zhuǎn)變， 業(yè)務范圍擴展至社會生活的各個 領域

13、，如財務咨詢、委托理財、外匯買賣、保管箱、信用卡、代理稅務、代發(fā)工資、代收代 付費用等， 特別是通過電子網(wǎng)絡，進一步提供諸如旅游、 資訊、交通和娛樂等全方位的公共 服務并充當電子商務的媒介角色。銀行網(wǎng)點也由原來單一的存、取款發(fā)展為集存款、取款、 貸款、匯款、咨詢、委托代理等多種功能于一身的“金融連鎖店” 。（三 ）金融活動受國際銀行業(yè)的影響越來越明顯。 隨著我國對外開放的擴大， 金融自由化、 金融產(chǎn)品的不斷創(chuàng)新和國際資金的流動， 國際金融市場的波動對我國銀行業(yè)的影響將越來越 大。國際金融市場上的匯率、 利率變動對我國銀行業(yè)的業(yè)務經(jīng)營的影響將越來越明顯。 銀行 利率市場化的進程將加快， 國際銀行

14、業(yè)領域的并購浪潮和組織體系的集中化趨勢也必然影響 到我國銀行業(yè)， 外資銀行入股中小商業(yè)銀行是當前的一種具體表現(xiàn)形式， 國內(nèi)商業(yè)銀行之間 的并購也將會逐漸增多， 有些地方性中小商業(yè)銀行將成為并購對象。 隨著入世后我國對外承 諾的逐步兌現(xiàn)， 外資金融機構將進一步增加， 外資銀行與中資銀行的業(yè)務競爭也會日趨明顯。 我國四大國有商業(yè)銀行的改革將明顯加快，股份制商業(yè)銀行的擴張和發(fā)展將更加引人注目。四、我國商業(yè)銀行的改革與發(fā)展1978 年 12 月，中國確定了改革開放的總路線，銀行體制改革也在 1979 年開始。在經(jīng) 濟體制改革中， 存在主張改革企業(yè)本體為主的 “企業(yè)主體改革派” 與強調(diào)改革企業(yè)環(huán)境為主

15、的“整體協(xié)調(diào)改革派” 路徑之爭， 銀行業(yè)改革則一直遵循的是 “主體改革派” 的路徑， 即“把 銀行辦成真正的銀行” 。目前，銀行業(yè)已經(jīng)經(jīng)歷了四輪改革， 2003 年開始的以產(chǎn)權改革 + 公 司治理為中心的銀行改革最有成效。產(chǎn)權改革上，通過注冊、股份重組、引入戰(zhàn)略投資者、公開上市的改革路徑。 市場結(jié)構上，大中小銀行體系發(fā)展逐步均衡。五大銀行市場占比下降至50%左右，股份制銀行占比上升，開行、城商行崛起，農(nóng)村金融機構實現(xiàn)多元化發(fā)展。治理結(jié)構上，董事會治理模式基本成型，風險管理（信用風險和操作風險）機制建立， 業(yè)務流程重組推進。各行基本形成“三會一層” （指股東大會、董事會、監(jiān)事會及高級管理 層）的

16、治理結(jié)構。 通過設立獨立董事和各類專業(yè)委員會達成董事會內(nèi)的制衡， 通過設立各類 管理委員會達成高級管理層內(nèi)的制衡。經(jīng)營管理上，按照扁平化、集中化、專業(yè)化和前臺、中臺、后臺分離的原則，實現(xiàn)組 織構架和業(yè)務流程再造；打破“鐵飯碗” 、官本位，從職位管理薪酬管理績效管理 培訓開發(fā)， 實現(xiàn)政策措施制度化；建立民主的信貸決策機制， 提高風險決策專業(yè)性；實 行充分的信息披露，提高透明度，徹底解決了過去內(nèi)外“兩本帳”問題。業(yè)務結(jié)構上，突出地表現(xiàn)在理財產(chǎn)品翻新速度和質(zhì)量加快，競爭激烈；中間業(yè)務收入 比重大幅提高，大型銀行中間業(yè)務收入占比平均達到了20%左右；個人融資和中小型融資大發(fā)展，個人貸款占銀行業(yè)貸款余額

17、接近 20%。表現(xiàn)到財務上，我國商業(yè)銀行的指標已與國際一流銀行接近。截至 2011 年底，我國銀 行業(yè)金融機構資產(chǎn)總額 113.3 萬億元，同比增長 18.9% ，負債總額 106.1 萬億元，同比增長 18.6%。商業(yè)銀行整體加權平均資本充足率 12.71%，同比上升 0.55個百分點， 390 家商業(yè)銀行的資本充足率水平全部超過8%。銀行業(yè)金融機構不良貸款余額1.05萬億元，同比減少1,904億元，不良貸款率1.77%，同比下降0.66個百分點。商業(yè)銀行貸款損失準備金余額1.19萬億元，同比增加 2,461億元，撥備覆蓋率 278.1%，同比提高60.4個百分點，風險抵補能 力進一步提高。

18、我國自2003年以來，匯金公司、財政系統(tǒng)以及國資委系統(tǒng)為銀行業(yè)改革做了大量卓越 有效的工作，不僅使銀行業(yè)資產(chǎn)負債表恢復健康，還與監(jiān)管部門一起促使銀行業(yè)初步建立起良好的銀行公司治理機構和現(xiàn)代化銀行管理制度。“十二五”規(guī)劃提出，改革要進行頂層設計，銀行業(yè)改革的頂層設計就是繼續(xù)推進產(chǎn)權改革。實施巴塞爾新資本協(xié)議，提高資本金要求、提高撥備覆蓋率、提高流動性比例要求。五大商業(yè)銀行的簡單發(fā)展過程:銀行初建時任務發(fā)展中國工商 銀行承辦由中國人民銀行辦理的工商信貸和儲蓄業(yè)務1983年9月成立2005年10月28日改組為股份有限 公司2006年10月27日在上交所和香港 聯(lián)合交易上市中國農(nóng)業(yè) 銀行專門負責農(nóng)村金融機構業(yè)務的國家 專業(yè)銀行1979