物業(yè)公司財務內控制度

1、規(guī)章制度示范文本 | Excellent Model Text 資料編碼：CYKJ-FW-638編號：_物業(yè)公司財務內控制度審核：_時間：_單位：_物業(yè)公司財務內控制度用戶指南：該規(guī)章制度資料適用于管理中，通過編訂企業(yè)的章程、議事規(guī)則、生產經營運作、監(jiān)督、員工的行為規(guī)范，再在運作中實踐得到不斷的完善，使經營管理中議事有法可依?？赏ㄟ^修改使用，也可以直接沿用本模板進行快速編輯。物業(yè)公司財務內控制度一、財務支出管理(一)費用的請領1、現(xiàn)金的領用：現(xiàn)金借款人需填寫借款單、付款申請單或業(yè)務招待費申請單，先由本部門負責人簽字，再由財務部負責人和執(zhí)行總經理審核、簽字后，到出納處領款?，F(xiàn)金借款人在借款前必須

2、結清以前的借款，否則不準續(xù)借。2、支票的領用：領用支票時需填寫借款單或付款申請單，先由本部門負責人簽字，再由財務部負責人及執(zhí)行總經理審核、簽字后，到出納處辦理支票領用登記手續(xù)，手續(xù)齊備才能開具支票。領用支票后要及時憑有效憑證報銷，每月二十日前領用的支票，必須在月底前報銷；每月二十日以后領用的支票必須在次月十日前報銷。(二)費用的報銷1、公司的所有開支必須事前征得執(zhí)行總經理的同意，并嚴格按照指定的標準進行開支。2、報銷程序：填寫費用報銷單-部門經理審批-財務經理審核-執(zhí)行總經理審批-總經理審批-返回財務部-結帳。3、擅自開支和超越領導批示限額的開支不得報銷。4、費用開支后，當事人必須在票據(jù)上注明

3、開支明細或事由。5、每周二、三、四為日常費用報銷日，財務部在周二前做好現(xiàn)金準備。6、領導審批報銷的時間為每周四、五下午工作時間的最后一個小時。(三)有關費用的說明1、費用在1000元以上者，原則上使用支票支付。2、所有職員的出租車票原則上不準報銷(經執(zhí)行總經理批準除外)，因公外出可以報銷公交車票。3、公司的以下物品由辦公室統(tǒng)一購買，所發(fā)生的費用由辦公室統(tǒng)一報銷：(1)書；(2)辦公用品；(3)日用品、百貨、飲料、食品；(4)固定資產、低值易耗品；(5)藥品；(6)禮品，由于工作需要所需禮品一律由行政部統(tǒng)一購買，需要禮品的人員，事前把手續(xù)齊備的申請單交行政部負責人，領用時填寫領用登記表。4、公司

4、各部門所簽合同必須到行政部及財務部備案，財務部根據(jù)合同規(guī)定及相關票據(jù)進行付款準備。如果合同中途發(fā)生變更，應提前通知財務部。5、財務部審查費用開支的真實性，對于虛報假報的行為公司將視情節(jié)輕重進行處分或處罰。二、差旅費用報銷管理(一)原則1、出差之前必須填寫出差申請表，交部門經理或主管副總批準，交行政部備案，出差申請表作為差旅費報銷的必須文件。2、每一位員工均須填寫差旅費報銷單，詳細說明每一項開支。3、只有與公司公務有關的費用發(fā)生，公司才予以報銷。用于個人的娛樂消費、體育活動、美容美發(fā)、酒店客房的酒吧、酒水的消費等不在報銷之列。4、私人旅行不能與公務出差混在一起。如果私人旅行發(fā)生在公務出差之前或之

5、后，則私人旅行的費用必須與公務出差的費用分離。(二)差旅標準和出差補助1、員工在市內出差，市內交通費經行政部審查后按實報銷(不含出租車費)。2、長途出差按以下標準報銷：(略) A類城市指直轄市、沿海城市，其他城市為B類城市。 出差補助包含了臨時延長工作時間的加班補助費用以及日常的交通費用，所以該等費用不再報銷。 次階人員陪同高階人員或客人出差的，其住宿標準可以按高階人員或客人標準報銷。 若一人以上出差到同一地方，同性別員工應同住一室。為了便于工作，公司領導不適用此款規(guī)定。(三)餐費出差用餐補助為每天40元，分為：早餐10元、中餐15元、晚餐15元；報銷餐補時，應根據(jù)出發(fā)及返回時間合理地申請；若

6、項目公司提供用餐，則不得申請用餐補助；若有交際應酬餐則不得報銷當日的中餐或晚餐。(四)差旅費報銷審批程序1、預借款：出差人員如果需要，可按出差地點和出差時間填寫“借款單”，經所在部門經理簽署意見后，按公司借款審批權限報批。2、報銷：每一位出差員工須填寫差旅費報銷單，并詳細說明每一項目的費用開支。所有開支都必須提供原始發(fā)票及酒店明細賬單以證明此項開支已經發(fā)生，特殊情況可酌情處理。出差人員回公司三日之內應將需報銷單據(jù)按規(guī)定填好交到相應的部門經理處待審批、報賬、按公司規(guī)定的審批權限報批。違反以上規(guī)定，財會人員有權拒絕報銷或要求重新辦理報批手續(xù)。(五)票據(jù)及預領款丟失1、所有預領款一經預領，應有專人負

7、責保管，發(fā)生丟失由保管人負責。如發(fā)生任何票據(jù)遺失，員工應提供適當?shù)恼f明報告(如警方的證明、酒店或旅行社證明本人票據(jù)被盜的信件等)、或其他足夠的證明文件(如遺失票據(jù)的復印件)，公司可給予認可和報銷。三、通訊費用管理公司要求所有員工自備通訊工具。對給予通訊補貼的員工必須確保手機每天8：00-24：00間處于開機狀態(tài)，司機、部門經理和重要崗位人員工作日24小時開機，周六、周日不關機。1、總經理、執(zhí)行總經理每月實報實銷，總經理助理每人每月最高限額600元，限額以內實報實銷，超出部分自理。2、部門經理、部門副經理每人每月最高限額200元、限額以內實報實銷，超出部分自理。開發(fā)部經理、推廣部經理、綜合管理部經理、采購部經理每人每月最高限額300元，由外省市股東或總部派來人員每人每月增加100元。3、部門