物業(yè)公司財(cái)務(wù)內(nèi)控制度

1、規(guī)章制度示范文本 | Excellent Model Text 資料編碼：CYKJ-FW-638編號(hào)：_物業(yè)公司財(cái)務(wù)內(nèi)控制度審核：_時(shí)間：_單位：_物業(yè)公司財(cái)務(wù)內(nèi)控制度用戶指南：該規(guī)章制度資料適用于管理中，通過編訂企業(yè)的章程、議事規(guī)則、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)運(yùn)作、監(jiān)督、員工的行為規(guī)范，再在運(yùn)作中實(shí)踐得到不斷的完善，使經(jīng)營(yíng)管理中議事有法可依。可通過修改使用，也可以直接沿用本模板進(jìn)行快速編輯。物業(yè)公司財(cái)務(wù)內(nèi)控制度一、財(cái)務(wù)支出管理(一)費(fèi)用的請(qǐng)領(lǐng)1、現(xiàn)金的領(lǐng)用：現(xiàn)金借款人需填寫借款單、付款申請(qǐng)單或業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)單，先由本部門負(fù)責(zé)人簽字，再由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人和執(zhí)行總經(jīng)理審核、簽字后，到出納處領(lǐng)款。現(xiàn)金借款人在借款前必須

2、結(jié)清以前的借款，否則不準(zhǔn)續(xù)借。2、支票的領(lǐng)用：領(lǐng)用支票時(shí)需填寫借款單或付款申請(qǐng)單，先由本部門負(fù)責(zé)人簽字，再由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人及執(zhí)行總經(jīng)理審核、簽字后，到出納處辦理支票領(lǐng)用登記手續(xù)，手續(xù)齊備才能開具支票。領(lǐng)用支票后要及時(shí)憑有效憑證報(bào)銷，每月二十日前領(lǐng)用的支票，必須在月底前報(bào)銷；每月二十日以后領(lǐng)用的支票必須在次月十日前報(bào)銷。(二)費(fèi)用的報(bào)銷1、公司的所有開支必須事前征得執(zhí)行總經(jīng)理的同意，并嚴(yán)格按照指定的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行開支。2、報(bào)銷程序：填寫費(fèi)用報(bào)銷單-部門經(jīng)理審批-財(cái)務(wù)經(jīng)理審核-執(zhí)行總經(jīng)理審批-總經(jīng)理審批-返回財(cái)務(wù)部-結(jié)帳。3、擅自開支和超越領(lǐng)導(dǎo)批示限額的開支不得報(bào)銷。4、費(fèi)用開支后，當(dāng)事人必須在票據(jù)上注明

3、開支明細(xì)或事由。5、每周二、三、四為日常費(fèi)用報(bào)銷日，財(cái)務(wù)部在周二前做好現(xiàn)金準(zhǔn)備。6、領(lǐng)導(dǎo)審批報(bào)銷的時(shí)間為每周四、五下午工作時(shí)間的最后一個(gè)小時(shí)。(三)有關(guān)費(fèi)用的說明1、費(fèi)用在1000元以上者，原則上使用支票支付。2、所有職員的出租車票原則上不準(zhǔn)報(bào)銷(經(jīng)執(zhí)行總經(jīng)理批準(zhǔn)除外)，因公外出可以報(bào)銷公交車票。3、公司的以下物品由辦公室統(tǒng)一購(gòu)買，所發(fā)生的費(fèi)用由辦公室統(tǒng)一報(bào)銷：(1)書；(2)辦公用品；(3)日用品、百貨、飲料、食品；(4)固定資產(chǎn)、低值易耗品；(5)藥品；(6)禮品，由于工作需要所需禮品一律由行政部統(tǒng)一購(gòu)買，需要禮品的人員，事前把手續(xù)齊備的申請(qǐng)單交行政部負(fù)責(zé)人，領(lǐng)用時(shí)填寫領(lǐng)用登記表。4、公司

4、各部門所簽合同必須到行政部及財(cái)務(wù)部備案，財(cái)務(wù)部根據(jù)合同規(guī)定及相關(guān)票據(jù)進(jìn)行付款準(zhǔn)備。如果合同中途發(fā)生變更，應(yīng)提前通知財(cái)務(wù)部。5、財(cái)務(wù)部審查費(fèi)用開支的真實(shí)性，對(duì)于虛報(bào)假報(bào)的行為公司將視情節(jié)輕重進(jìn)行處分或處罰。二、差旅費(fèi)用報(bào)銷管理(一)原則1、出差之前必須填寫出差申請(qǐng)表，交部門經(jīng)理或主管副總批準(zhǔn)，交行政部備案，出差申請(qǐng)表作為差旅費(fèi)報(bào)銷的必須文件。2、每一位員工均須填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單，詳細(xì)說明每一項(xiàng)開支。3、只有與公司公務(wù)有關(guān)的費(fèi)用發(fā)生，公司才予以報(bào)銷。用于個(gè)人的娛樂消費(fèi)、體育活動(dòng)、美容美發(fā)、酒店客房的酒吧、酒水的消費(fèi)等不在報(bào)銷之列。4、私人旅行不能與公務(wù)出差混在一起。如果私人旅行發(fā)生在公務(wù)出差之前或之

5、后，則私人旅行的費(fèi)用必須與公務(wù)出差的費(fèi)用分離。(二)差旅標(biāo)準(zhǔn)和出差補(bǔ)助1、員工在市內(nèi)出差，市內(nèi)交通費(fèi)經(jīng)行政部審查后按實(shí)報(bào)銷(不含出租車費(fèi))。2、長(zhǎng)途出差按以下標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷：(略) A類城市指直轄市、沿海城市，其他城市為B類城市。 出差補(bǔ)助包含了臨時(shí)延長(zhǎng)工作時(shí)間的加班補(bǔ)助費(fèi)用以及日常的交通費(fèi)用，所以該等費(fèi)用不再報(bào)銷。 次階人員陪同高階人員或客人出差的，其住宿標(biāo)準(zhǔn)可以按高階人員或客人標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。 若一人以上出差到同一地方，同性別員工應(yīng)同住一室。為了便于工作，公司領(lǐng)導(dǎo)不適用此款規(guī)定。(三)餐費(fèi)出差用餐補(bǔ)助為每天40元，分為：早餐10元、中餐15元、晚餐15元；報(bào)銷餐補(bǔ)時(shí)，應(yīng)根據(jù)出發(fā)及返回時(shí)間合理地申請(qǐng)；若

6、項(xiàng)目公司提供用餐，則不得申請(qǐng)用餐補(bǔ)助；若有交際應(yīng)酬餐則不得報(bào)銷當(dāng)日的中餐或晚餐。(四)差旅費(fèi)報(bào)銷審批程序1、預(yù)借款：出差人員如果需要，可按出差地點(diǎn)和出差時(shí)間填寫“借款單”，經(jīng)所在部門經(jīng)理簽署意見后，按公司借款審批權(quán)限報(bào)批。2、報(bào)銷：每一位出差員工須填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單，并詳細(xì)說明每一項(xiàng)目的費(fèi)用開支。所有開支都必須提供原始發(fā)票及酒店明細(xì)賬單以證明此項(xiàng)開支已經(jīng)發(fā)生，特殊情況可酌情處理。出差人員回公司三日之內(nèi)應(yīng)將需報(bào)銷單據(jù)按規(guī)定填好交到相應(yīng)的部門經(jīng)理處待審批、報(bào)賬、按公司規(guī)定的審批權(quán)限報(bào)批。違反以上規(guī)定，財(cái)會(huì)人員有權(quán)拒絕報(bào)銷或要求重新辦理報(bào)批手續(xù)。(五)票據(jù)及預(yù)領(lǐng)款丟失1、所有預(yù)領(lǐng)款一經(jīng)預(yù)領(lǐng)，應(yīng)有專人負(fù)

7、責(zé)保管，發(fā)生丟失由保管人負(fù)責(zé)。如發(fā)生任何票據(jù)遺失，員工應(yīng)提供適當(dāng)?shù)恼f明報(bào)告(如警方的證明、酒店或旅行社證明本人票據(jù)被盜的信件等)、或其他足夠的證明文件(如遺失票據(jù)的復(fù)印件)，公司可給予認(rèn)可和報(bào)銷。三、通訊費(fèi)用管理公司要求所有員工自備通訊工具。對(duì)給予通訊補(bǔ)貼的員工必須確保手機(jī)每天8：00-24：00間處于開機(jī)狀態(tài)，司機(jī)、部門經(jīng)理和重要崗位人員工作日24小時(shí)開機(jī)，周六、周日不關(guān)機(jī)。1、總經(jīng)理、執(zhí)行總經(jīng)理每月實(shí)報(bào)實(shí)銷，總經(jīng)理助理每人每月最高限額600元，限額以內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷，超出部分自理。2、部門經(jīng)理、部門副經(jīng)理每人每月最高限額200元、限額以內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷，超出部分自理。開發(fā)部經(jīng)理、推廣部經(jīng)理、綜合管理部經(jīng)理、采購(gòu)部經(jīng)理每人每月最高限額300元，由外省市股東或總部派來人員每人每月增加100元。3、部門