公司資金管理辦法

1、附件三：* 公司有限公司資金管理制度（試行）第一節(jié) 總則第一條 為規(guī)范 *公司有限公司（以下簡(jiǎn)稱公司）資金申請(qǐng)和使用程序， 提高資金使用效益， 加強(qiáng)公司對(duì)資金的內(nèi)部控制以及保證資金的安全， 根據(jù)國(guó)家 有關(guān)法律法規(guī)和結(jié)合我區(qū)的特點(diǎn)及公司的實(shí)際情況，制定本制度。第二條 公司在實(shí)施資金管理中， 應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化對(duì)下列關(guān)鍵方面或者關(guān)鍵環(huán)節(jié)的 控制：（一）職責(zé)分工、權(quán)限范圍和授權(quán)審批程序應(yīng)當(dāng)明確規(guī)范，人員配備應(yīng)當(dāng)科 學(xué)合理；（二）現(xiàn)金、銀行存款的管理應(yīng)當(dāng)合法合規(guī)，銀行賬戶的開(kāi)立、審批、 使 用、核對(duì)、清理嚴(yán)格有效，現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)和銀行對(duì)賬單的核對(duì)應(yīng)當(dāng)按規(guī)定嚴(yán)格執(zhí)行；（三）資金的會(huì)計(jì)記錄應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整和及時(shí)；（四

2、）票據(jù)的購(gòu)買(mǎi)、保管、使用、銷毀等應(yīng)當(dāng)有完整記錄，銀行預(yù)留印鑒和 有關(guān)印章的管理應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格有效。第三條 公司資金管理的基本原則；（一）分級(jí)管理，分級(jí)負(fù)責(zé)的原則；（二）?？顚Ｓ迷瓌t：資金必須用于相應(yīng)的支出項(xiàng)目，不得截留、擠占和作 他用；（三）效益原則：資金的使用和管理應(yīng)提高資金使用效益， 努力降低資金成 本，防止損失浪費(fèi)。第四條 本制度適用于所稱資金， 是指通過(guò)區(qū)政府撥入專項(xiàng)款、 財(cái)政撥入的 還本付息款、 融資款項(xiàng)、公司經(jīng)營(yíng)收入等途徑所擁有或控制的現(xiàn)金、 銀行存款和 其他資金。第二節(jié) 資金支付審批管理公司資金支付的范圍主要包括區(qū)政府撥入專項(xiàng)資金支付、 投資代建項(xiàng)目的工 程款、區(qū)屬各單位的借款、公司自

3、營(yíng)的資本性支出、各金融機(jī)構(gòu)的還款付息、公 司各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)費(fèi)用以及其他資金支出。第五條 區(qū)政府撥入專項(xiàng)資金是指區(qū)政府撥入的各類支農(nóng)資金和其他暫管資 金。區(qū)政府撥入專項(xiàng)資金的使用須經(jīng)區(qū)委、 區(qū)政府同意， 由用款單位提出申請(qǐng)經(jīng) 區(qū)財(cái)政局核算并報(bào)區(qū)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批及簽署意見(jiàn)后， 公司財(cái)務(wù)部按審批的金額報(bào)公 司領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)后劃入到用款單位。第六條 投資代建項(xiàng)目的工程款是指由區(qū)政府授權(quán)并由公司通過(guò)融資或其 他途徑獲取建設(shè)資金投資的項(xiàng)目而應(yīng)支付的建設(shè)資金。公司投資代建項(xiàng)目建設(shè)資金的支付，必須具備以下條件：（一）項(xiàng)目已經(jīng)區(qū)政府批準(zhǔn)，并通過(guò)抄告單或通知明確公司為投資主體；（二）項(xiàng)目已確定勘察、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理和材料、設(shè)

4、備供應(yīng)單位并簽訂相 關(guān)合同；（三）項(xiàng)目負(fù)責(zé)單位和公司工程部已確認(rèn)實(shí)際工程計(jì)量以及工程決算。 項(xiàng)目工程款支付執(zhí)行如下程序：（一）由經(jīng)辦人員填寫(xiě)“建設(shè)資金審批表” 并附送工程進(jìn)度相關(guān)資料及發(fā)票， 由公司財(cái)務(wù)部、項(xiàng)目負(fù)責(zé)單位、公司工程部、公司領(lǐng)導(dǎo)簽署意見(jiàn)后，報(bào)區(qū)政府分 管領(lǐng)導(dǎo)審批及簽署意見(jiàn)。 具體流程詳見(jiàn) 區(qū)百丈峰農(nóng)業(yè)投資股份有限公司建設(shè)資 金審批表；（二）公司財(cái)務(wù)部根據(jù)實(shí)際審批金額付款到施工單位并通知項(xiàng)目負(fù)責(zé)單位和 公司工程部備案。第七條 區(qū)屬各單位的借款是指根據(jù)區(qū)委、 區(qū)政府統(tǒng)一安排和調(diào)度， 其他單 位從公司拆借的資金。區(qū)屬各單位借款的支付， 必須經(jīng)區(qū)委、 區(qū)政府同意并向公司出具借款的抄告 單或

5、通知。 公司財(cái)務(wù)部按照抄告單或通知要求， 報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)后把款項(xiàng)轉(zhuǎn) 入借款單位，并索取收款收據(jù)。第八條 公司自營(yíng)資本性支出主要指公司根據(jù)經(jīng)營(yíng)情況在固定資產(chǎn)建設(shè)、 購(gòu) 置、維修以及投資活動(dòng)發(fā)生的資金使用。大宗物品的購(gòu)置、 基建和裝修項(xiàng)目必須按規(guī)定程序報(bào)批，經(jīng)區(qū)委、區(qū)政府研 究同意和政府集中采購(gòu)或公開(kāi)招標(biāo)程序后， 公司財(cái)務(wù)部根據(jù)實(shí)際發(fā)生金額及發(fā)票 經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批簽字后付款。投資活動(dòng)的支出須經(jīng)區(qū)政府研究同意以及項(xiàng)目論證后， 公司財(cái)務(wù)部按區(qū)政府 的抄告單以及同意實(shí)際投資資金經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批簽署意見(jiàn)后付款。第九條 各金融機(jī)構(gòu)的還款和付息需經(jīng)公司融資部門(mén)核算無(wú)誤后并報(bào)區(qū)財(cái) 政局核對(duì)后，由公司財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)

6、借款合同報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批以及簽字后結(jié)算。第十條 經(jīng)營(yíng)費(fèi)用是指公司為保持公司正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)而發(fā)生的成本費(fèi)用， 主 要包括人員津貼、融資費(fèi)用（包括包裝項(xiàng)目發(fā)生的評(píng)估費(fèi)和項(xiàng)目融資論證費(fèi)用 等）、辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、差旅費(fèi)、交通費(fèi)（包括車(chē)輛費(fèi)用）、郵電費(fèi)等。日常經(jīng)營(yíng)費(fèi)用開(kāi)支程序原則如下： 由經(jīng)辦人填寫(xiě)財(cái)務(wù)開(kāi)支報(bào)賬單并附加合法 有效的原始票據(jù)后， 經(jīng)公司部門(mén)負(fù)責(zé)人、 公司財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人和公司領(lǐng)導(dǎo)在財(cái)務(wù) 開(kāi)支報(bào)賬單簽字確認(rèn)后，到財(cái)務(wù)部報(bào)賬。公司人員津貼須按照區(qū)政府統(tǒng)一制定的考核辦法， 由公司財(cái)務(wù)部門(mén)核算和填 寫(xiě)實(shí)際發(fā)放數(shù)表，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)后可以直接支付到個(gè)人賬戶。第十一條 其他資金支付由公司財(cái)務(wù)部歸口管理

7、，實(shí)行“一事一報(bào)”制度，按 有關(guān)審批程序及權(quán)限和報(bào)賬規(guī)定嚴(yán)格管理。第十二條 凡存在下列情況之一的，公司財(cái)務(wù)部可以不予支付資金：（一）違反國(guó)家法律、法規(guī)和財(cái)經(jīng)紀(jì)律的；（二）不符合批準(zhǔn)內(nèi)容的；（三）結(jié)算手續(xù)不完備，支付審批程序不規(guī)范的；（四）與合同條款規(guī)定不符的。第三節(jié) 現(xiàn)金和銀行存款的控制第十三條 加強(qiáng)現(xiàn)金庫(kù)存限額的管理， 超過(guò)庫(kù)存限額的現(xiàn)金應(yīng)當(dāng)及時(shí)存入開(kāi) 戶銀行，嚴(yán)禁現(xiàn)金坐支。第十四條 嚴(yán)格按照支付結(jié)算辦法等國(guó)家有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)對(duì)銀行 賬戶 的管理，嚴(yán)格按照規(guī)定開(kāi)立賬戶，辦理存款、取款和結(jié)算。銀行賬戶的開(kāi)立應(yīng)當(dāng) 符合公司經(jīng)營(yíng)管理實(shí)際需要， 禁止公司內(nèi)設(shè)部門(mén)自行開(kāi)立銀行賬戶。 加強(qiáng)對(duì)銀行 結(jié)算憑證

8、的填制、傳遞及保管等環(huán)節(jié)的管理與控制。第十五條 指定專人定期核對(duì)銀行賬戶， 每月至少核對(duì)一次， 編制銀行存款 余額調(diào)節(jié)表， 確定銀行存款賬面余額與銀行對(duì)賬單余額是否調(diào)節(jié)相符。 如調(diào)節(jié)不 符，查明原因，及時(shí)處理。第十六條 實(shí)行網(wǎng)上交易、 電子支付等方式辦理資金支付業(yè)務(wù)， 應(yīng)當(dāng)與承辦 銀行簽訂網(wǎng)上銀行操作協(xié)議， 明確雙方在資金安全方面的責(zé)任與義務(wù)、 交易范圍 等。操作人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)操作授權(quán)和密碼進(jìn)行規(guī)范操作。 使用網(wǎng)上交易、電子支 付方式辦理資金支付業(yè)務(wù)， 不應(yīng)因支付方式的改變而隨意簡(jiǎn)化、 變更支付貨幣資 金所必需的授權(quán)批準(zhǔn)程序。第十七條 按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度的規(guī)定對(duì)現(xiàn)金、 銀行存款和 其他貨 幣資金進(jìn)行核算和報(bào)告。第四節(jié) 票據(jù)及有關(guān)印章的管理第十八條 加強(qiáng)與資金相關(guān)的票據(jù)的管理，明確各種票據(jù)的購(gòu)買(mǎi)、保管、領(lǐng) 用、背書(shū)轉(zhuǎn)讓、 注銷等環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和處理程序， 并專設(shè)登記簿進(jìn)行記錄防止 空白票據(jù)的遺失和被盜用。對(duì)超過(guò)法定保管期限、可以銷毀的票據(jù)， 在履行審核 批準(zhǔn)手續(xù)后進(jìn)行銷毀， 但應(yīng)當(dāng)建立銷毀清冊(cè)并由授權(quán)人員監(jiān)銷。 設(shè)立專門(mén)的賬薄 對(duì)票據(jù)的轉(zhuǎn)交進(jìn)行登記；對(duì)收取的重要票據(jù)， 應(yīng)留有復(fù)印件并妥善保管； 不得跳 號(hào)開(kāi)具票據(jù)，不得開(kāi)具印章齊全 的空白支票。第十九條 加強(qiáng)銀行預(yù)留印鑒的管理。財(cái)務(wù)專用章應(yīng)當(dāng)由財(cái)務(wù)部門(mén)保