擔保有限公司風險管理制度

1、擔保有限公司風險管理制度信用擔保是高風險行業(yè)，其風險程度高于銀行業(yè)。為了規(guī)避風險, 將經(jīng)濟損失降到最低限度，既積極穩(wěn)妥地搞好信用擔保工作，又及時 有效地促進企業(yè)經(jīng)濟健康、快速發(fā)展，特制訂本制度。（一）保前調(diào)審防范風險。一、人員組成：由二人組成項目小組，其中一人為主。二、審查受保企業(yè)資格。1、已在工商部門登記注冊，具有獨立法人資格或有完全民事能 力的自然人，經(jīng)營納稅地在本市范圍內(nèi)。2、符合國家產(chǎn)業(yè)政策，有一定的生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模，有產(chǎn)品、有市 場、有效益、有發(fā)展前景。生產(chǎn)經(jīng)營穩(wěn)健，財務制度健全，資金周 轉(zhuǎn)正常，有按期還本付息的能力。3、有良好的商譽和資信，無不良信用紀錄及重大民事經(jīng)濟糾紛， 經(jīng)營者作風

2、正派，事業(yè)心強。4、具有按規(guī)定比例的自有資金和提供有效的反擔保措施。5、已辦有效貸款證。三、受保企業(yè)資料搜集。搜集的資料包括：企業(yè)營業(yè)執(zhí)照、代碼證、國稅地稅登記證、 法定代表身份證及簡歷、企業(yè)驗資報告和章程、年度財務審計報告、 月度資產(chǎn)負債表、損益表、納稅申報表、有效期內(nèi)未完成和新訂立 產(chǎn)品銷售合同匯總表、貸款證等資料。四、調(diào)查內(nèi)容和實地核實。調(diào)查內(nèi)容包括：1、企業(yè)的合法性：營業(yè)執(zhí)照有否年檢年審，驗資的資本金有否 到位、抽逃，產(chǎn)權(quán)是否明晰，改制是否規(guī)范，經(jīng)營范圍有否超越， 貸款證有否辦理、有否年檢年審。2、個業(yè)的經(jīng)濟實力：所有者權(quán)益是否高于注冊資本，凈資產(chǎn)占 總資產(chǎn)的比重，固定資產(chǎn)是否按規(guī)定入

3、帳，無形資產(chǎn)是否進行合法 評估。3、企業(yè)的產(chǎn)品情況：企業(yè)是否有主導產(chǎn)品，產(chǎn)品是否符合國家 的產(chǎn)業(yè)政策，產(chǎn)品的適銷度和市場占有率，產(chǎn)品的科技含量和壽命期， 新產(chǎn)品開發(fā)的醞釀情況。4、企業(yè)的資金結(jié)構(gòu)：包括企業(yè)資金負債率，流動比、速動比、 流動資金周轉(zhuǎn)率，應收應付款占用情況，現(xiàn)金流量的情況，存貨虛 實情況，貸款用途。5、企業(yè)的經(jīng)營效益；包括銷售總額、利潤總額、納稅總額，禾I 潤率、稅負率、資金銷售率、資金利稅率。6、企業(yè)信譽情況：包括貸款逾期、呆帳情況，應付預收款占用 情況，欠交稅金欠工資情況，信用等級情況。7、企業(yè)主要經(jīng)營者素質(zhì)：包括經(jīng)歷、業(yè)績、學歷、技術(shù)職稱、 政治面貌、公眾形象、社會職務、品行

4、信用、財產(chǎn)等。8、企業(yè)管理情況：包括用人素質(zhì)、機構(gòu)設置層次、內(nèi)部協(xié)調(diào)機 制、產(chǎn)品質(zhì)量管理體系認證、環(huán)保措施環(huán)境形象、財產(chǎn)保險、財務 管理等情況。實地調(diào)查主要是深入企業(yè)核實，包括和企業(yè)領(lǐng)導層談話和深入企業(yè) 各有關(guān)職能部門進行了解核實，以及深入到和企業(yè)有關(guān)的社會職能部門 如主管部門、工商部門，財稅部門，金融部門等進行調(diào)查核實。五、對企業(yè)的評價。對企業(yè)以上八方面地調(diào)查，進行形象打分（以后逐步過度到定 性定量打分）。85分以上的為一類企業(yè)，70-85 分的為二類企業(yè), 60-70 分的為三類企業(yè)，這三類企業(yè)可考慮給予擔保。60分以下的企業(yè)一般不予擔保。六、擔保和反擔保方案的設計和落實。根據(jù)受保企業(yè)貸款

5、風險的大小和合作銀行的協(xié)議條款，選擇擔 保方式（一般責任擔保，連帶責任擔保，風險分擔擔保）和決定擔 保金額的大小，時間長短。反擔保措施可采取如下方式：1、一類企業(yè)，反擔?？蛇m當放寬些，如市重點 AAA級信用企 業(yè)，由法定代表人夫妻或主要股東作反擔保承諾。貸款保證金交 0- 5%以內(nèi)。2、二類企業(yè)，反擔?？蛇m當靈活些，如由相應有實力的企業(yè)作 反擔保，以企業(yè)相應的固定資產(chǎn)作反擔保抵押。貸款保證金交5-10%以內(nèi)。3、三類企業(yè)，反擔保要從嚴，必須由 AAA級信用企業(yè)作反擔 保，或以企業(yè)相應的、合法的固定資產(chǎn)進行規(guī)范的反擔保抵押或質(zhì)押。 貸款保證金交10-20%。反擔保措施也可根據(jù)企業(yè)不同的情況，進行

6、組合運用，具體按 照公司反擔保細則辦理。七、訂立反擔保合同。根據(jù)設定的不同反擔保方案，和企業(yè)簽訂不同形式的反擔保合 同，如企業(yè)財產(chǎn)反擔保合同，企業(yè)個人反擔保承諾，其他企業(yè)反擔 保合同，其他個人財產(chǎn)反擔保合同，其他個人反擔保承諾等。并要 求其辦好必要的抵押登記手續(xù)和公證手續(xù)。八、受保審查審批。審查的主要內(nèi)容：1、審查企業(yè)是否符合受保資格：是否在本地區(qū)經(jīng)營納稅，是否 有貸款證，是否在評價類別以下，是否三年連續(xù)虧損，資產(chǎn)負債是 否高于70% ,是否有尚未了結(jié)的重大經(jīng)濟糾紛，法定代表人是否有 重大失信劣跡等。2、審查擔保貸款的用途：貸款是否用于流動資金周轉(zhuǎn)，是否移用于長期的固定資產(chǎn)投資，是否移用于歸還

7、到期貸款（即以貸還貸）， 是否移用于歸還企業(yè)或個人的陳年舊欠等。3、審查擔保貸款的額度：申請的貸款額度是否過大，貸款額度 是否明顯超越財政規(guī)定，貸款額度是否超越企業(yè)的還貸能力等。4、審查擔保貸款的手續(xù)：擔保貸款手續(xù)是否齊全，資料是否符 合規(guī)定，印章、簽字是否規(guī)范、清晰等。5、審查反擔保措施：是否有反擔保措施，反擔保措施是否落實， 反擔保措施是否具備法律效率等。擔保貸款實行逐級審批：根據(jù)調(diào)查的情況，調(diào)查員提出是否擔 保（擔保額度的）意見，然后交評審會評審，再按公司審批權(quán)限規(guī) 定進行逐級審批。（二）保后跟蹤化解風險。一、建立企業(yè)信用檔案。對受保企業(yè)的資料和貸款、還貸、展期、逾期的情況及時進行 記錄

8、，適時通報，并對企業(yè)不同的信用情況，按公司對擔保企業(yè)信 用檔案管理辦法執(zhí)行。擔保企業(yè)檔案由專人保管，借閱要登記。二、建立定期檢查制度。分別不同類型的受保企業(yè)，實行定期檢查制度：具體按公司保后 管理細則實施。受保企業(yè)每月須向銀行和擔保公司報送財務報表。三、保后檢查內(nèi)容。1、生產(chǎn)經(jīng)營情況：生產(chǎn)經(jīng)營商品品種的變化；市場情況的變化 和訂貨合同的數(shù)量；銷售收入的增減變化和應收貨款情況等。2、經(jīng)濟效益情況：帳面利潤增減變化及其原因；原材料價格變 化情況；銷售利潤率、資金利潤率變化及其原因等。3、新產(chǎn)品開發(fā)和新技術(shù)應用情況：企業(yè)是否在醞釀應用新技術(shù) 和開發(fā)新產(chǎn)品；是否進行可行性論證及其投資計劃實施情況等。4

9、、財務資金運用情況：包括資產(chǎn)負債率、流動比、速動比、利息倍數(shù)資金周轉(zhuǎn)率等指標的變化情況；現(xiàn)金流量及融資等情況。5、主要經(jīng)營者的變化情況：領(lǐng)導層和團隊骨干變動情況；董事 長、總經(jīng)理家庭和個人的突發(fā)事件；股東增減變化情況；企業(yè)體制 改革的情況等。6、反擔保情況：反擔保抵（質(zhì)）押物放置地點變動及是否完好 無損；反擔保企業(yè)和個人變化情況等。7、其他情況。四、建立風險分類制度。參照銀行貸款風險五級分類辦法，對擔保貸款企業(yè)進行五級分 類?？擅磕旮阋淮?。1、正常類：經(jīng)營穩(wěn)定，效益良好，逐年發(fā)展，財務指標正常， 資金流暢，信用良好，企業(yè)完全有能力履行還款承諾。2、關(guān)注類：經(jīng)營踏步，效益下降，發(fā)展停滯，財務指標

10、偏差， 資金趨緊，信用良好，企業(yè)有能力償還貸款本息，但存在一些可能 對償債不利的因素。3、次級類：經(jīng)營艱難，效益滑坡，發(fā)展盲目，財務指標偏離，資 金緊缺，信用維持，企業(yè)償還貸款能力出現(xiàn)明顯問題，依靠其正常收 入已無法足額償還貸款本息，執(zhí)行反擔保也可能造成一定損失。4、可疑類：經(jīng)營受阻，出現(xiàn)重虧，投資失誤，財務指標離譜， 資金倒掛，信用危機。企業(yè)已無法足額歸還貸款本息，執(zhí)行反擔保 也將造成較大損失。5、損失類：經(jīng)營停止，大額虧損，投資失敗，財務指標虛假， 資金呆死，信用破產(chǎn)，企業(yè)已無法償還貸款本息，采用法律程序也 將造成重大損失。通過分類對不同類別的企業(yè)，采取不同的措施。五、建立信用宣傳制度。一

11、年至少召開一次信用座談會或講座會，通報受保企業(yè)信用情況，表彰信用優(yōu)良企業(yè)，鞭策信用不良企業(yè)，交流誠實守信的經(jīng)驗 和體會。六、建立緊急事件報告制度。對受保企業(yè)抽查或平時工作中，發(fā)現(xiàn)受保企業(yè)發(fā)生足以影響擔 保安全的突發(fā)事件，如法人代表失蹤，大額款項受騙，管理者違法 被拘禁，巨額虧損，重大訴訟等，則經(jīng)辦人須立即向公司領(lǐng)導報告， 由公司專職領(lǐng)導組織調(diào)查，并及時采取應對措施。七、建立化險服務制度。受保企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營或資金流轉(zhuǎn)中發(fā)生困難，可能影響貸款按 期歸還或貸款已出現(xiàn)逾期但并非惡意，則公司要在力所能及的范圍 內(nèi)積極為企業(yè)排擾解難或建議銀行予以展期，或公司代位償還，幫 助企業(yè)訂出還款計劃，督促按期歸還，

12、化解擔保風險。八、建立風險貸款的追償制度。擔保貸款出現(xiàn)風險，或企業(yè)貸款惡意逾期，則要協(xié)同合作銀行， 立即向法院起訴，采取查封銀行帳戶和可變現(xiàn)的資產(chǎn)等保全措施，涉 及刑事犯罪的要及時向公安部門報案，通過司法途徑，千方百計進行 追案，力求把損失降低最低程度。九、建立擔保業(yè)務責任追究制度，具體可按公司的擔保業(yè)務責 任追究制度辦理。十、按財政部有關(guān)規(guī)定每月每年提取風險和責任準備金。積極 爭取市財政和主管部門下?lián)苎a充風險準備金，用以彌補可能造成的 損失。本制度2009 年8月1日執(zhí)行。企業(yè)評價量化指標企業(yè)名稱項目指 標分 值取值得 分備注產(chǎn)品23分適銷度4供不應求4分，供求平衡2-3分供 大于求0-1分

13、.市場占后率3高3分，中2分，低0-1分產(chǎn)品壽命期3成長期3分成熟期2分,裒退期0-1 分科技含量3高3分，中2分，低0-1分新產(chǎn)品比重3>50%3分,<10%0-1分，中間2分銷售增長率4>20%4 分,<5%0-1 分，中間 2-3 分商標品牌3中國名牌3分省名牌2分,市縣名 牌1分.資金23分資產(chǎn)負債率4<50%4 分,>70%0-1 分，中間 2-3 分商業(yè)<60,>75流動比3>1.5的3分,<1的0-1分，中間2分.>1.2,<0.9速動比3>1的3分,<0.5的0-1分，中間2分>0.8,&

14、lt;0.45流動資金周 轉(zhuǎn)4>3次的4分,<2次的0-1分，中間2-3分>5,<3應收帳款周 轉(zhuǎn)3>8次的3分,<4次的0-1分，中間2分>10,<5存貨周轉(zhuǎn)3>6次的3分,<3次的0-1分，中間2 分>8,<4利息保障倍 數(shù)3>2倍的3分,<1倍的0-1分，中間2 分效益20分毛利率3>20%的3分,<8%的0-1分，中間2分凈利潤4所有者權(quán)益 >注冊資金，當期盈利正常的4分,當期暫無利趨盈利的2-3分;所有者權(quán)益 <注冊資金，當期盈利的1分.當期虧損的0分.凈利率3>10%的

15、3分,<2%的0-1分，中間2分凈利增長率3>15%確的3分,<5%的0-1分，中間2分凈資產(chǎn)收益 率4>15%的4分,<3%的0-1分，中間2-3分稅負率3符合財稅規(guī)定的3分，基本符合規(guī) 定的2分，問題較大的0-1分增值>1%, 商另>1.7%團隊18分主營者經(jīng)驗3三年以上從業(yè)經(jīng)驗的3分,一年以 下的0-1分,中間的2分.本營者/云管3信用記錄優(yōu)良3分偶有小失2分，不良0-1分.主營者素質(zhì)3優(yōu)秀3分，良好2分，較差0-1分.主營者身價3凈資產(chǎn) >擔保額2倍3分,<1倍0-1 分，中間2分.管理層技能3有職稱者占管理層>70%的3 分

16、,<30%的0-1分.中間2分管理層文化3大專以上者占管理層>70%的3 分,<30%的0-1分，中間2分文化16分經(jīng)營宗旨3明確掛墻3分，納入規(guī)章2分，口頭 明確1分.管理水平4優(yōu)秀4分，良好3分,一般2分，較差0-1 分.榮譽獲獎3國家級3分，省級2分，地市縣區(qū)級1分環(huán)境劃、保3整潔優(yōu)美0排放3分清潔環(huán)?；?本符合要求2分,環(huán)境環(huán)保較差0-1分.公益事業(yè)3公益突出的3分，一般捐贈2分，其他0-1分合計1、對特殊企業(yè)上述指標則需作相應的調(diào)正.2、劃分擔保企業(yè)信用等級標準：85分以上為一級企業(yè),75以上-85分為二級 企業(yè),60分以上-75分為三級企業(yè)3、此表的數(shù)字以上一年為

17、準，但可參與當年擔保企業(yè)風險控制量化側(cè)算法一.擔保企業(yè)風險度測算擔保企業(yè)的風險度與企業(yè)的信用等級和反擔保方式有關(guān)，因此對不 同的擔保企業(yè)，不同的反擔保方式，用其金融經(jīng)驗風險系數(shù)乘積0.3來 控制風險.即擔保企業(yè)的風險度必須小于0.3.擔保企業(yè)風險度=擔保企業(yè)風險系數(shù)X反擔保方式風險系數(shù)金融經(jīng)驗風險系數(shù)：1 .企業(yè)信用等級的風險系數(shù)：信用一級企業(yè)風險系數(shù)為0.4-0.5,信用二級為0.6-0.7,信用三級為0.8-1.0;2 .反擔保方式的風險系數(shù)：1 .存單，債券，銀行承兌匯票抵押為0-0.1.2 .規(guī)范房地產(chǎn)抵押為0.2-0.4.3 .非規(guī)范的房地產(chǎn)抵押為0.5-0.7.4 .交通工具抵押為

18、0.6-0.8.5 .通用機器設備抵押為0.7-0.9.6 .一級信用企業(yè)擔保為0.4-0.6.7 .關(guān)聯(lián)企業(yè)或股東擔保為0.6-0.8.8 .有實力個人擔保為0.4-0.6.9 .股權(quán)質(zhì)押為0.6-0.8.10 .債權(quán)質(zhì)押為0.6-0.811 .經(jīng)營權(quán)質(zhì)押為0.6-0.812 .保證金按1-保證金比例計13 .其他.上述反擔保方式如僅保證貸款一部分的則其風險系數(shù)還須以其擔保比例進行換算.（1-擔保比例+擔保比例*擔保方式風險系數(shù)）二.在保企業(yè)風險度測算在保企業(yè)的風險度還和在保企業(yè)的形態(tài)系數(shù)有關(guān)即 ：在保企業(yè)風險度=該企業(yè)擔保時的風險系數(shù) X在保時的形態(tài)系數(shù)金融經(jīng)驗企業(yè)形態(tài)系數(shù)：正常類1.0,關(guān)注類1.2,次級類1.5,可疑類2.0, 損失類2.5.企業(yè)形態(tài)評定，即在保企業(yè)的五級分類：1 .正常類:經(jīng)營穩(wěn)健，效益良好，逐年發(fā)展，財務指標正常，資金流暢，信 用良好，企業(yè)完全有能力履行還款承諾.2 .關(guān)注類:經(jīng)營踏步，效益下降，發(fā)展停滯，財務指標偏差，資金趨緊，信 用尚好，企業(yè)有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償債不利的