關(guān)聯(lián)方對(duì)賬標(biāo)準(zhǔn)

1、混凝土公司關(guān)聯(lián)方對(duì)賬標(biāo)準(zhǔn)第一章 總則第一條 為保證各混凝土公司與冀東發(fā)展集團(tuán)公司、股份公司、冀東混凝土公司關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易賬賬相符，同時(shí)為了確保冀東混凝土公司合并報(bào)表的及時(shí)準(zhǔn)確編報(bào)，特制定本標(biāo)準(zhǔn)，請(qǐng)各混凝土公司嚴(yán)格執(zhí)行。第二章 關(guān)聯(lián)方范圍第二條 明確關(guān)聯(lián)方單位名稱(chēng)。（詳見(jiàn)附件1、2、3）第三條 向上述范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方購(gòu)買(mǎi)原材料、銷(xiāo)售產(chǎn)品、提供或接受勞務(wù)、委托或受托銷(xiāo)售等日常經(jīng)營(yíng)性關(guān)聯(lián)交易。第四條 向上述范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方購(gòu)買(mǎi)或出售資產(chǎn)、對(duì)外投資、提供財(cái)務(wù)資助、提供擔(dān)保、租入或租出資產(chǎn)、贈(zèng)與或受贈(zèng)資產(chǎn)、債權(quán)或債務(wù)重組等其他非日常經(jīng)營(yíng)性交易。第三章 對(duì)賬第五條 各混凝土公司財(cái)務(wù)人員每月月末需主動(dòng)與上

2、述范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方的財(cái)務(wù)人員核對(duì)交易金額，具體包括：開(kāi)票金額、暫估金額、收付款金額、往來(lái)余額以及掛賬的往來(lái)科目、現(xiàn)金流科目。第六條 各公司需按照冀東混凝土的規(guī)定進(jìn)行對(duì)賬，如下：（一）每月末各混凝土公司與關(guān)聯(lián)方之間必須做到賬賬相符，即記賬的交易金額必須一致，往來(lái)余額必須一致，往來(lái)會(huì)計(jì)科目必須對(duì)應(yīng)（應(yīng)收賬款對(duì)應(yīng)應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款對(duì)應(yīng)預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款對(duì)應(yīng)其他應(yīng)付款），其中與各冀東混凝土公司的關(guān)聯(lián)交易核對(duì)到最明細(xì)級(jí)科目。（二）關(guān)聯(lián)交易涉及資金的還要核對(duì)雙方選擇的現(xiàn)金流項(xiàng)目是否對(duì)應(yīng)，各混凝土公司是否執(zhí)行冀東混凝土公司的統(tǒng)一規(guī)定。第七條 各混凝土公司按照如下流程進(jìn)行對(duì)賬：（一）發(fā)生關(guān)聯(lián)交易并取得發(fā)票掛賬時(shí)

3、，財(cái)務(wù)人員收到相關(guān)部門(mén)掛賬手續(xù)，就交易內(nèi)容及金額與關(guān)聯(lián)方財(cái)務(wù)人員核對(duì)，核對(duì)無(wú)誤掛賬，核對(duì)不符則退回相關(guān)部門(mén)進(jìn)一步落實(shí)，待相符時(shí)掛賬（流程圖詳見(jiàn)附件4）。（二）發(fā)生關(guān)聯(lián)交易付款時(shí)，財(cái)務(wù)人員收到付款通知單，審核無(wú)誤后，與關(guān)聯(lián)方財(cái)務(wù)人員進(jìn)一步核實(shí)付款前往來(lái)余額，相符則簽字確認(rèn)，交經(jīng)辦人繼續(xù)履行付款手續(xù)；如果不符，則需要與對(duì)方進(jìn)一步核實(shí)以往發(fā)生額，直至找到差異原因，如果是本公司錯(cuò)誤，責(zé)成其相關(guān)部門(mén)或相關(guān)人員出具調(diào)整說(shuō)明，如果是對(duì)方原因，則督促其修改，待雙方均對(duì)賬相符后簽字確認(rèn)。出納付款后及時(shí)通知關(guān)聯(lián)方財(cái)務(wù)人員查收（流程圖詳見(jiàn)附件5）。（三）發(fā)生月末暫估關(guān)聯(lián)交易時(shí)，財(cái)務(wù)人員在結(jié)賬前，提示供應(yīng)或其他部門(mén)相

4、關(guān)人員與關(guān)聯(lián)方業(yè)務(wù)員核對(duì)本期交易數(shù)量及金額，存在結(jié)賬時(shí)點(diǎn)差異的，經(jīng)確認(rèn)無(wú)誤后按差額辦理暫估手續(xù)；財(cái)務(wù)人員收到暫估單掛賬后，與關(guān)聯(lián)方財(cái)務(wù)人員核對(duì)本月及本期累計(jì)交易金額及期末往來(lái)余額、核算科目，核對(duì)相符后雙方蓋章確認(rèn)，形成對(duì)賬單，并于每月2日前報(bào)冀東混凝土公司財(cái)務(wù)部備案（流程詳見(jiàn)附件6）。第四章 附則第八條 本標(biāo)準(zhǔn)自下發(fā)之日起執(zhí)行，適用冀東混凝土公司及所屬子、分公司。第九條 各混凝土公司凡未做到與關(guān)聯(lián)方賬賬相符，或未按要求或不及時(shí)提交對(duì)賬單的，分別按照財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人考評(píng)管理辦法（冀水砼201145號(hào)文）對(duì)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行考評(píng)。第十條 本標(biāo)準(zhǔn)最終解釋權(quán)歸冀東混凝土財(cái)務(wù)部。附件：1、集團(tuán)公司關(guān)聯(lián)方名單2、股

5、份公司關(guān)聯(lián)方名單3、冀東混凝土公司關(guān)聯(lián)方名單4、關(guān)聯(lián)方掛賬對(duì)賬流程5、關(guān)聯(lián)方付款對(duì)賬流程6、關(guān)聯(lián)方月末暫估掛賬對(duì)賬流程附件一：集團(tuán)公司關(guān)聯(lián)方名單（截止到2月29日）序號(hào)單 位 名 稱(chēng)1冀東發(fā)展集團(tuán)有限責(zé)任公司2唐山啟新水泥有限公司3冀東發(fā)展集團(tuán)唐山新星針織總廠4唐山冀東裝備工程股份有限公司5唐山盾石機(jī)械制造有限責(zé)任公司6唐山盾石機(jī)械安裝維修有限公司7唐山冀通大型貨物運(yùn)輸有限責(zé)任公司8唐山盾石建筑工程有限責(zé)任公司9陜西冀東水泥盾石工程有限責(zé)任公司10大同冀東水泥盾石工程有限責(zé)任公司11璧山冀東發(fā)展盾石工程有限責(zé)任公司12吉林市冀東發(fā)展盾石工程有限責(zé)任公司13唐縣冀東發(fā)展盾石工程有限責(zé)任公司14唐

6、山盾石電氣有限責(zé)任公司15唐山盾石筑爐工程有限責(zé)任公司16承德縣盾石維修工程有限責(zé)任公司17河北省建筑材料工業(yè)設(shè)計(jì)研究院18冀東發(fā)展集團(tuán)盾石實(shí)業(yè)公司19唐山啟新建材有限責(zé)任公司20唐山海港大唐同舟建材有限公司21重慶鉅實(shí)新型建材有限公司22承德恒盛水利水電工程有限公司23承德恒盛水利水電工程有限公司平泉分公司24新興棧（重慶）建材有限公司25唐山盾石房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司26中房華瑞（唐山）置業(yè)有限公司27唐山東昊房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司28唐山創(chuàng)贏物業(yè)服務(wù)有限公司29唐山冀新水泥中轉(zhuǎn)有限公司30唐山冀東水泥南湖房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司31河北盾石商貿(mào)有限公司32冀東日彰節(jié)能風(fēng)機(jī)制造有限公司33河北盾石工程技

7、術(shù)有限公司34華海風(fēng)能發(fā)展有限公司35中非冀東建材投資有限責(zé)任公司36非洲犀牛公司37唐山啟新水泥工業(yè)博物館38唐山冀東古冶礦業(yè)投資有限責(zé)任公司39石家莊盾石房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司40北京東方御宴大酒樓有限公司附件二：股份關(guān)聯(lián)公司（截止到2月29日）序號(hào)單位名稱(chēng)1唐山冀東水泥股份有限公司唐山分公司 2唐山冀東水泥股份有限公司營(yíng)銷(xiāo)分公司 3冀東水泥豐潤(rùn)有限責(zé)任公司 4冀東水泥灤縣有限責(zé)任公司 5天津冀東水泥有限公司 6三河冀東水泥有限責(zé)任公司7唐山冀東水泥三友有限公司 8承德冀東水泥有限責(zé)任公司 9唐山冀東啟新水泥有限責(zé)任公司10冀東水泥（煙臺(tái)）有限責(zé)任公司 11冀東水泥吉林有限責(zé)任公司 12冀東水

8、泥磐石有限責(zé)任公司13冀東水泥扶余有限責(zé)任公司 14遼陽(yáng)冀東水泥有限公司 15沈陽(yáng)冀東水泥有限公司 16內(nèi)蒙古冀東水泥有限責(zé)任公司 17內(nèi)蒙古億利冀東水泥有限責(zé)任公司 18冀東水泥阿巴嘎旗有限責(zé)任公司 19奎山冀東水泥有限公司 20唐縣冀東水泥有限責(zé)任公司 21深州冀東水泥有限責(zé)任公司 22臨澧冀東水泥有限公司 23冀東海天水泥聞喜有限責(zé)任公司 24大同冀東水泥有限責(zé)任公司25山西雙良鼎新水泥有限公司 26冀東水泥鳳翔有限責(zé)任公司 27陜西秦嶺水泥（集團(tuán)）股份有限公司 28冀東水泥重慶合川有限責(zé)任公司 29冀東水泥重慶江津有限責(zé)任公司30平泉冀東水泥有限責(zé)任公司 31淶水冀東水泥有限責(zé)任公司

9、32陽(yáng)泉冀東水泥有限責(zé)任公司 33冀東水泥永吉有限責(zé)任公司 34冀東水泥黑龍江有限公司 35冀東水泥葫蘆島有限責(zé)任公司 36包頭冀東水泥有限公司 37張家口冀東水泥有限責(zé)任公司 38內(nèi)蒙古伊東冀東水泥有限公司 39冀東水泥璧山有限責(zé)任公司 40湘潭冀東水泥有限公司 41唐山盾石干粉建材有限責(zé)任公司 42唐山冀東水泥汽車(chē)運(yùn)輸有限公司 43唐山冀東水泥外加劑有限責(zé)任公司 44唐山市盾石信息技術(shù)有限公司 45唐山冀東水泥職工教育培訓(xùn)有限公司 46唐山冀東職業(yè)技能培訓(xùn)學(xué)校47唐山冀昌塑料制品有限公司 48重慶冀東水泥物流有限公司 49遼陽(yáng)冀東恒盾礦業(yè)有限公司 50唐山市鑫研建材有限公司 51冀東水泥灤

10、縣砂巖礦有限責(zé)任公司 52盾石科技(北京)有限公司 合營(yíng)公司1冀東海德堡（扶風(fēng)）水泥有限公司2冀東海德堡（涇陽(yáng)）水泥有限公司3鞍山冀東水泥有限責(zé)任公司4唐山曹妃甸盾石新型建材有限公司聯(lián)營(yíng)公司1唐山海螺型材有限責(zé)任公司2唐山冀東混凝土有限公司3冀東水泥扶風(fēng)運(yùn)輸有限責(zé)任公司4陜西華州秦嶺水泥發(fā)展有限公司附件三：冀東混凝土關(guān)聯(lián)公司（截止到2月29日）序號(hào)單位名稱(chēng)1唐山冀東混凝土有限公司2唐山冀東混凝土有限公司（分部）3北京冀東海強(qiáng)混凝土有限公司4唐山冀東水泥胥建混凝土有限公司5天津盾石欣順達(dá)混凝土有限公司6大同盾石混凝土有限公司7長(zhǎng)春冀東水泥混凝土有限公司8天津漢沽冀東彩虹混凝土有限公司9呼和浩特市

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