3153責(zé)任成本控制管理辦法

1、精心整理中鐵隧道集團(tuán)三處有限公司深圳地鐵3153標(biāo)項(xiàng)目部責(zé)任成本控制管理實(shí)施辦法（試行）0目的提升項(xiàng)目責(zé)任成本控制管理水平，明確各部室職責(zé)與相互關(guān)系，確保責(zé)任成本目標(biāo) 實(shí)施。1適用范圍本項(xiàng)目2責(zé)任成本管理小組組長(zhǎng)：羅文副組長(zhǎng)：肖世勛、張仲行、李小龍、王國(guó)庫(kù)、楊政偉組員：楊繼東、周首首、范國(guó)剛、羅浩明、馬武 3編制依據(jù)3.1 項(xiàng)目合同文件，合同文件包括合同協(xié)議書(shū)、中標(biāo)通知書(shū)、投標(biāo)書(shū)及其附件、合同 專用條款、合同通用條款、施工技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范和有關(guān)技術(shù)文件、施工圖紙、工程 量清單、工程報(bào)價(jià)單或預(yù)算書(shū)等。3.2 項(xiàng)目實(shí)施性施工組織設(shè)計(jì)。3.3 國(guó)家相關(guān)部門(mén)發(fā)布的工程費(fèi)用和工程預(yù)算的相關(guān)文件。4責(zé)任成本

2、目標(biāo)依據(jù)項(xiàng)目合同文件、施工圖紙和實(shí)施性施工組織設(shè)計(jì)，結(jié)合項(xiàng)目的實(shí)際情況，采 用綜合費(fèi)用分析法進(jìn)行項(xiàng)目責(zé)任成本測(cè)算工作。并將初步測(cè)算報(bào)公司合同部，待處 合同部最終確定項(xiàng)目責(zé)任成本指標(biāo)、公司下達(dá)內(nèi)部經(jīng)濟(jì)承包任務(wù)書(shū)后形成正式責(zé)任成本管理目標(biāo)。5責(zé)任成本預(yù)算的組成5.1 責(zé)任成本包括：項(xiàng)目責(zé)任成本費(fèi)用和上繳費(fèi)用。5.1.1 項(xiàng)目責(zé)任成本費(fèi)用由分包工程成本 （人工費(fèi)、機(jī)械費(fèi)）、材料費(fèi)、施工措施費(fèi)、 規(guī)費(fèi)、稅金、現(xiàn)場(chǎng)管理費(fèi)、上級(jí)企業(yè)管理費(fèi)組成。5.1.1.1 分包工程成本指分包完成部分產(chǎn)值；根據(jù)公司現(xiàn)場(chǎng)策劃會(huì)議精神，本項(xiàng)目實(shí)行人工、機(jī)械委外 材料由項(xiàng)目部統(tǒng)一購(gòu)買供給的分包方式，分包成本的確定以公司批復(fù)的立

3、項(xiàng)報(bào)告單 價(jià)為測(cè)算依據(jù)。5.1.1.2 材料費(fèi)指施工過(guò)程中耗費(fèi)的構(gòu)成實(shí)體的原材料、輔助材料、零件、半成品費(fèi)用；本項(xiàng)目 主材接受集團(tuán)采供站調(diào)撥，單價(jià)以批次批量調(diào)撥價(jià)格匯總為測(cè)算依據(jù)，自購(gòu)材料根據(jù) 施工需求量、時(shí)間，并考慮市場(chǎng)上漲回落等因素后確定價(jià)格并測(cè)算。5.1.1.3 施工措施費(fèi)指發(fā)生于施工前及過(guò)程中非工程實(shí)體項(xiàng)目的費(fèi)用；包括：履約擔(dān)保費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、 環(huán)境保護(hù)費(fèi)、現(xiàn)場(chǎng)安全文明施工措施費(fèi)（臨時(shí)設(shè)施、文明施工、夜間施工、趕工增 加、二次搬運(yùn)、硅模板、支架、腳手架、垂直運(yùn)輸機(jī)械、大型機(jī)械進(jìn)出場(chǎng)、施工降 排水）；該部分費(fèi)用按實(shí)施性施組所確定的數(shù)量并結(jié)合市場(chǎng)標(biāo)準(zhǔn)相應(yīng)進(jìn)行測(cè)算。5.1.1.4 規(guī)費(fèi)指政府及相

4、關(guān)部門(mén)規(guī)定繳納的費(fèi)用；包括定額測(cè)定費(fèi)、社會(huì)保險(xiǎn)（養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè) 保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、住房公積金）、工程排污、其它規(guī)費(fèi)；該部分費(fèi)用按實(shí)際發(fā)生費(fèi) 用測(cè)算，其中保險(xiǎn)部分結(jié)合公司相關(guān)文件要求并入現(xiàn)場(chǎng)管理費(fèi)中測(cè)算。5.1.1.5 稅金指國(guó)家稅法規(guī)定應(yīng)繳納的營(yíng)業(yè)稅、城市維護(hù)建設(shè)、教育附加稅，該部分按投標(biāo)報(bào)精心整理價(jià)固定稅率測(cè)算。5.1.1.6 現(xiàn)場(chǎng)管理費(fèi)依據(jù)公司現(xiàn)場(chǎng)策劃會(huì)定員定編的精神，結(jié)合現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際情況和公司項(xiàng)目管理文件相關(guān)規(guī)定進(jìn)行測(cè)算。5.1.1.7 上繳費(fèi)用包含集團(tuán)公司和公司兩級(jí)企業(yè)的管理費(fèi)6管理職責(zé)6.1 項(xiàng)目經(jīng)理6.1.1 總體負(fù)責(zé)施工協(xié)調(diào)，為責(zé)任成本目標(biāo)的實(shí)施創(chuàng)造條件。6.1.2 負(fù)責(zé)對(duì)現(xiàn)場(chǎng)生產(chǎn)過(guò)程

5、中責(zé)任成本控制活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)控。6.1.3 負(fù)責(zé)主持變更、索賠，價(jià)差調(diào)整等有利于責(zé)任成本目標(biāo)實(shí)施的活動(dòng)。6.1.4 按月、半年、年定期主持召開(kāi)責(zé)任成本分析會(huì)，形成相關(guān)決議，并督促責(zé)任成本運(yùn)行體系實(shí)施6.2 項(xiàng)目書(shū)記6.2.1 總體負(fù)責(zé)施工后勤供給保障，為責(zé)任成本目標(biāo)的實(shí)施創(chuàng)造條件。6.2.2 負(fù)責(zé)對(duì)現(xiàn)場(chǎng)生產(chǎn)過(guò)程中責(zé)任成本控制活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)控。6.2.3 負(fù)責(zé)配合經(jīng)理主持變更、索賠，價(jià)差調(diào)整等有利于責(zé)任成本目標(biāo)實(shí)施的活動(dòng)。6.3 項(xiàng)目總工6.3.1 負(fù)責(zé)結(jié)合實(shí)際情況提出施組優(yōu)化構(gòu)想，供管理小組討論并形成決議。6.3.2 負(fù)責(zé)指導(dǎo)工程部對(duì)新工藝、工法的開(kāi)展實(shí)施，接收工地現(xiàn)場(chǎng)管理人員所反饋的意見(jiàn)與建議調(diào)整改

6、進(jìn)新工藝、工法，以利于責(zé)任成本目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。6.3.3 負(fù)責(zé)擬定變更設(shè)計(jì)的施工計(jì)劃，供管理小組討論并形成決議。6.4 項(xiàng)目副經(jīng)理6.4.1 負(fù)責(zé)加強(qiáng)現(xiàn)場(chǎng)管理，確保施工進(jìn)度與節(jié)點(diǎn)工期。精心整理6.4.2 負(fù)責(zé)完善現(xiàn)場(chǎng)簽認(rèn)制度，控制合同外工程數(shù)量的發(fā)生。6.4.3 負(fù)責(zé)項(xiàng)目總工制定的新工藝、新工法的督促實(shí)施，并反饋實(shí)施意見(jiàn)及建議，供技術(shù)部門(mén)及項(xiàng)目總工優(yōu)化修訂。7各部門(mén)職責(zé)7.1 財(cái)務(wù)部7.1.1 負(fù)責(zé)成本核算工作，牽頭組織各部門(mén)編制項(xiàng)目預(yù)計(jì)總成本資料。7.1.2 負(fù)責(zé)總成本中的現(xiàn)場(chǎng)管理費(fèi)預(yù)測(cè)，過(guò)程成本監(jiān)督、設(shè)立預(yù)警機(jī)制。7.1.3 負(fù)責(zé)編制成本計(jì)劃，匯總各部門(mén)提供收支數(shù)據(jù)并分析節(jié)超情況，并以月、半年

7、、年為周期對(duì)責(zé)任成本做出評(píng)估。7.1.4 責(zé)任成本核算起止時(shí)間為本月25日-次月26日；每月最后一天提供當(dāng)期責(zé)任 成本分析資料供管理小組決策。7.2 經(jīng)合部7.2.1 負(fù)責(zé)對(duì)工程量收入的數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)、匯總，依據(jù)公司所下達(dá)的責(zé)任成本指標(biāo)中工、 料、機(jī)分劈情況，對(duì)比分析現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際發(fā)生的工、料、機(jī)支出情況，并提出有效建議。7.2.2 負(fù)責(zé)做好對(duì)業(yè)主驗(yàn)工計(jì)價(jià)、變更、索賠、價(jià)差調(diào)整、二次經(jīng)營(yíng)、竣工結(jié)算工作，翔實(shí)匯總基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。7.2.3 負(fù)責(zé)按月辦理合作隊(duì)伍、內(nèi)部班組驗(yàn)工計(jì)價(jià)、末次結(jié)算，以月、半年、年為 周期核算建設(shè)收入、委外支出、材料消耗對(duì)比情況供管理小組決策。7.2.4 責(zé)任成本核算起止時(shí)間為本月 25日-

8、次月26日；每月29日前會(huì)同工程部向 財(cái)務(wù)部提供當(dāng)期產(chǎn)值收入、委外支出等資料。7.3 工程部7.3.1 負(fù)責(zé)復(fù)核施工圖工程量，協(xié)助財(cái)務(wù)編制預(yù)計(jì)總成本資料。7.3.2 結(jié)合實(shí)際情況編制實(shí)施性施組，指導(dǎo)工藝、工法的實(shí)施，提高勞動(dòng)生產(chǎn)率，監(jiān) 督工程質(zhì)量，降低工程成本。7.3.3 配合副經(jīng)理落實(shí)施工生產(chǎn)計(jì)劃，制定質(zhì)量、安全措施，防止質(zhì)量事故和返工損 失，及時(shí)收集現(xiàn)場(chǎng)的施工進(jìn)度，統(tǒng)計(jì)實(shí)物完成情況。7.3.4 責(zé)任成本核算起止時(shí)間為本月 25日-次月26日；每月29日前會(huì)同經(jīng)合部向財(cái) 務(wù)部提供當(dāng)期產(chǎn)值收入、委外支出等資料。7.4 設(shè)物部7.4.1 負(fù)責(zé)對(duì)本項(xiàng)目自購(gòu)材料詢價(jià)、統(tǒng)一采購(gòu)工作；負(fù)責(zé)調(diào)查施工地區(qū)的

9、電力、燃料 及配件價(jià)格，編制機(jī)械臺(tái)班責(zé)任單價(jià)和測(cè)定電力、燃料責(zé)任單價(jià)，7.4.2 提供協(xié)作隊(duì)伍材料定額用量與實(shí)際用量對(duì)比，編制該隊(duì)伍的材料節(jié)超情況表。7.4.3 責(zé)任成本核算起止時(shí)間為本月25日-次月26日；每月29日前向財(cái)務(wù)部提供當(dāng) 期材料購(gòu)進(jìn)、消耗支出等資料。7.5 辦公室7.5.1 負(fù)責(zé)提供編制總成本所需的人工費(fèi)資料，控制非生產(chǎn)用工，提高勞動(dòng)效率。合 理建議職工工資分配原則。7.5.2 合理控制低值易耗品使用。7.5.3 責(zé)任成本核算起止時(shí)間為本月25日-次月26日；每月29日前向財(cái)務(wù)部提供當(dāng) 期低值易耗品支出等資料。8責(zé)任成本的過(guò)程控制8.1 事前控制財(cái)務(wù)部牽頭各部門(mén)進(jìn)行成本預(yù)測(cè)，編制

10、各分部工程的建造合同。以總工及工程部 編制的實(shí)施性施組為龍頭，辦公室根據(jù)勞動(dòng)定額預(yù)計(jì)人工費(fèi)開(kāi)支，設(shè)物部根據(jù)市場(chǎng) 價(jià)格和未來(lái)的走勢(shì)預(yù)計(jì)材料費(fèi)開(kāi)支，同時(shí)以機(jī)械臺(tái)班定額為基礎(chǔ)預(yù)計(jì)機(jī)械使用費(fèi)。8.2 要素控制精心整理8.2.1 工費(fèi)控制8.2.1.1 根據(jù)策劃會(huì)精神本項(xiàng)目采用勞務(wù)分包 +內(nèi)部班組承包模式；主要集中在管服 人員工資、福利以及班組工費(fèi)承包等方面，其中管服人工資等待遇將依照公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，內(nèi)部班組工費(fèi)控制具體方案如下：(1)根據(jù)施組及建筑市場(chǎng)實(shí)際情況，結(jié)合定額測(cè)算工序所需勞動(dòng)定額工日，乘以公司明確的地區(qū)人工工日單價(jià)，計(jì)算出相應(yīng)責(zé)任工費(fèi)。(2)按掌握的所完成工程數(shù)量，計(jì)算出班組承包金額，扣除

11、所用材料費(fèi)，如超出 定額材料應(yīng)予以全額扣回，節(jié)約應(yīng)按比例進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)。8.2.2 材料費(fèi)控制8.2.2.1 采購(gòu)成本控制8.2.2.1.1 成立詢價(jià)小組，對(duì)工程所需的材料進(jìn)行價(jià)格調(diào)查；設(shè)物部在購(gòu)料時(shí)應(yīng)進(jìn)行調(diào)查，貨比三家，在滿足質(zhì)量要求前提下低價(jià)購(gòu)入，正確預(yù)測(cè)材料市場(chǎng)的價(jià)格走向， 選擇最佳進(jìn)貨時(shí)間。 8.2.2.1.2 控制采購(gòu)費(fèi)用的支出，正確選擇采購(gòu)地點(diǎn)，盡量就近購(gòu)買，以減少運(yùn)輸費(fèi)用；明確運(yùn)輸責(zé)任控制途中損耗，對(duì)殘、次料要及時(shí)向銷貨方提出退賠。8.2.2.2 儲(chǔ)備成本控制8.2.2.2.1 降低材料倉(cāng)儲(chǔ)的固定成本，防止材料腐爛、變質(zhì)，減少原材料的消耗；。8.2.222 根據(jù)生產(chǎn)進(jìn)度情況，核定材料儲(chǔ)

12、備計(jì)劃，減緩資金壓力。8.2.2.3耗用成本控制8.2.2.3.1根據(jù)工程部和經(jīng)合部共同計(jì)算應(yīng)耗用材料的定額數(shù)量，庫(kù)房根據(jù)定額對(duì)外部資源配置單位調(diào)撥材料和自完工程發(fā)料；如因施工組織計(jì)劃變化導(dǎo)致材料發(fā)放數(shù)量增加，應(yīng)由工程部出具通知。8.223.2按月對(duì)比合作隊(duì)伍材料定額數(shù)量與耗用數(shù)量，超出部分嚴(yán)格按合同規(guī)定由精心整理合作隊(duì)伍全額承擔(dān)，并加收采保費(fèi)。8.2.3 機(jī)械費(fèi)控制8.2.3.1 根據(jù)公司相關(guān)折舊規(guī)定確定機(jī)械臺(tái)班單價(jià)，實(shí)行單車、單機(jī)核算。8.2.3.2 以設(shè)備臺(tái)班定額中的內(nèi)容為基礎(chǔ)， 確定經(jīng)常修理費(fèi)，安裝拆卸費(fèi)及機(jī)械配件 的消耗，進(jìn)出場(chǎng)等費(fèi)用定額，實(shí)際發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用與定額相比，確定機(jī)械使用費(fèi)情 況。8.2.4 現(xiàn)場(chǎng)管理費(fèi)控制8.2.4.1 根據(jù)公司策劃會(huì)議定編人員數(shù)量， 嚴(yán)格控制非生產(chǎn)人員增加，