企業(yè)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃

1、制度名企業(yè)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃電子文件編碼頁(yè)碼12-1××公司各事業(yè)部年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃第一部分 公司概況1.組織結(jié)構(gòu)××公司成立于1972年，主要從事體育運(yùn)動(dòng)產(chǎn)品的生產(chǎn)、銷(xiāo)售與服務(wù)，1999年總銷(xiāo)售額達(dá)5.4億元，公司按“利潤(rùn)中心”的原則進(jìn)行組織，下設(shè)各事業(yè)部。2.經(jīng)營(yíng)方針該公司的經(jīng)營(yíng)方針是：(1)本公司是制造名牌運(yùn)動(dòng)用品的公司，必須擔(dān)負(fù)引導(dǎo)潮流的任務(wù)。(2)本公司要增進(jìn)顧客的利益及為顧客服務(wù)。(3)本公司要充分為員工著想，關(guān)心每個(gè)人的成長(zhǎng)，按能力支付高額工資。(4)本公司要通過(guò)為顧客服務(wù)與增進(jìn)員工的福利，以求公司的成長(zhǎng)，進(jìn)而獲得本行業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)地位。3.事業(yè)部經(jīng)營(yíng)計(jì)劃

2、制訂程序(1)準(zhǔn)備通常在每年9月中旬，根據(jù)該年的實(shí)績(jī)與預(yù)測(cè)，提出次年度的展望，由各部門(mén)經(jīng)理向總經(jīng)理提出報(bào)告。(2)指示方針總經(jīng)理根據(jù)該項(xiàng)展望，于每年10月指示次年度的方針。擬定方案由各部主管以上管理人員共同擬定方案(11月中旬)。由總務(wù)部綜合整理。審議、調(diào)整11月中旬，由各部主管以上管理人員負(fù)責(zé)審議、調(diào)整。簽發(fā)人責(zé)任人簽名制度名企業(yè)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃電子文件編碼GLWA005頁(yè)碼12-2決定總經(jīng)理經(jīng)過(guò)半個(gè)月的充分研究后，于11月底作出決定。(3)各事業(yè)部主管負(fù)責(zé)制訂事業(yè)部經(jīng)營(yíng)計(jì)劃。在制訂計(jì)劃時(shí)，必須再一次了解公司擬定的“長(zhǎng)期綜合經(jīng)營(yíng)計(jì)劃”以及“長(zhǎng)期銷(xiāo)售計(jì)劃”(見(jiàn)下表)。簽發(fā)人責(zé)任人簽名制度名企業(yè)年度

3、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃電子文件編碼GLWA005頁(yè)碼12-3長(zhǎng)期綜合經(jīng)營(yíng)計(jì)劃(單位：萬(wàn)元) 項(xiàng)目年度部 門(mén)人員年度銷(xiāo)售額銷(xiāo)售增加率年度純利益純利益增加率資本結(jié)構(gòu)銷(xiāo)售額總資本自有資本總資本純利益總資本工資每人的銷(xiāo)售額每人的銷(xiāo)售增加率每人的純利益每人純利益增加率總資本他人資本自有資本總資總額每人一年工資每人的工資增加率2000年制鞋事業(yè)部3219441%運(yùn)動(dòng)套裝事業(yè)部136007防護(hù)用品事業(yè)部136019網(wǎng)球拍事業(yè)部920369總務(wù)部20合計(jì)518362001年制鞋事業(yè)部運(yùn)動(dòng)套裝事業(yè)部防護(hù)用品事業(yè)部網(wǎng)球拍事業(yè)部總務(wù)部合計(jì)備考簽發(fā)人責(zé)任人簽名制度名企業(yè)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃電子文件編碼GLWA005頁(yè)碼12-4第二部分 財(cái)

4、務(wù)部方針與計(jì)劃1.長(zhǎng)期展望(1)就整個(gè)公司的結(jié)構(gòu)而言，各事業(yè)部均已明顯地呈現(xiàn)出分離而獨(dú)立的形態(tài)，如何徹底實(shí)施利潤(rùn)中心制是公司的長(zhǎng)期目標(biāo)。(2)為達(dá)到這一目標(biāo)，財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)提供資料與意見(jiàn)，以便監(jiān)督指導(dǎo)事業(yè)部的工作。2.2002年度的工作總結(jié)病假或辭職會(huì)計(jì)人員不斷增加。新員工工作不熟練，但未有重大事故。3.2003年度的方針(1)各事業(yè)部的獨(dú)立計(jì)算及其資料，必須迅速正確。(2)做好職務(wù)等級(jí)制度、住宅補(bǔ)貼制度、貨款發(fā)放制度和其他福利制度的制定工作。(3)流動(dòng)比率達(dá)100%以上，速動(dòng)比率達(dá)200%以上。第三部分 研究發(fā)展部方針與計(jì)劃1.長(zhǎng)期展望(1)從整個(gè)公司狀態(tài)來(lái)看，研究與開(kāi)發(fā)已進(jìn)入系統(tǒng)展開(kāi)的階段。

5、因此要不斷招聘優(yōu)秀人才，增加研究開(kāi)發(fā)力量。(2)設(shè)計(jì)室主任必須做好指揮調(diào)度和檢查工作情況的工作。2.2000年度的工作總結(jié)(1)人員雖然增加，但與業(yè)務(wù)的聯(lián)系不夠緊密。希望能加強(qiáng)主營(yíng)產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)工作。(2)召開(kāi)市場(chǎng)部與設(shè)計(jì)室之間的協(xié)調(diào)會(huì)。3.2003年度的方針擴(kuò)大設(shè)計(jì)室每個(gè)員工的工作內(nèi)容。其方法就是使每人做不同工作，即提供課題，令其整理出有益于業(yè)務(wù)的想法，然后在定期召開(kāi)研究會(huì)中進(jìn)行討論。簽發(fā)人責(zé)任人簽名制度名企業(yè)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃電子文件編碼GLWA005頁(yè)碼12-5第四部分 網(wǎng)球拍事業(yè)部方針與計(jì)劃1.長(zhǎng)期展望(1)隨著社區(qū)網(wǎng)球場(chǎng)的普遍設(shè)立，球拍市場(chǎng)已不再限于青少年階層。根據(jù)本公司去年的市場(chǎng)調(diào)查，網(wǎng)球訓(xùn)

6、練班的報(bào)名人數(shù)，女性和男性都分別增加3035%。(2)過(guò)去三年中網(wǎng)球俱樂(lè)部新增54家，85%財(cái)務(wù)狀況都令人滿(mǎn)意。預(yù)計(jì)未來(lái)五年中，每年增長(zhǎng)1520%。2.2003年度的方針(1)3月份主辦一項(xiàng)社區(qū)網(wǎng)球邀請(qǐng)賽，5、7月份分別贊助公務(wù)人員與“青商杯”兩項(xiàng)比賽。(2)試評(píng)估取消羽毛球拍生產(chǎn)線(xiàn)的打算，以投入開(kāi)發(fā)網(wǎng)球拍系列。(3)組織與作業(yè)狀況(見(jiàn)下圖)。簽發(fā)人責(zé)任人簽名制度名企業(yè)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃電子文件編碼GLWA005頁(yè)碼12-6經(jīng)理社區(qū)網(wǎng)球服務(wù)中心專(zhuān)賣(mài)店專(zhuān)賣(mài)店一般門(mén)市部其他觀念與計(jì)劃1. 須了解經(jīng)營(yíng)方針。2. .依照經(jīng)營(yíng)方針作計(jì)劃。(1)研討各店的性質(zhì)、制訂計(jì)劃。(2)制訂推銷(xiāo)活動(dòng)與交貨活動(dòng)的研究計(jì)劃。

7、1.須了解經(jīng)營(yíng)方針。2.依照經(jīng)營(yíng)方針作計(jì)劃。(1)同左。(2)同左。1.須了解經(jīng)營(yíng)方針。2.依照經(jīng)營(yíng)方針作計(jì)劃。依照目標(biāo)，判斷國(guó)內(nèi)本店的情勢(shì)，以制訂計(jì)劃。指導(dǎo)與實(shí)施1. 講解計(jì)劃，使之理解。2. 注意產(chǎn)業(yè)界的情報(bào)交流，并給予指導(dǎo)。3. .做周期性的巡視，傳授對(duì)實(shí)施情況的判斷與處理方法。1. 同左。2. 同左。1. 講解方針與計(jì)劃。2. 傳授產(chǎn)業(yè)界的動(dòng)態(tài)，傳授對(duì)策的心理準(zhǔn)備。3. 隨時(shí)隨地開(kāi)展領(lǐng)導(dǎo)工作，提高工作效率。結(jié)果1. 對(duì)工作的結(jié)果，須養(yǎng)成總結(jié)與學(xué)習(xí)的習(xí)慣。2. .對(duì)作業(yè)預(yù)定目標(biāo)、金額等實(shí)績(jī)作比較研究。1. 同左。2. 同左。1.使之養(yǎng)成習(xí)慣，不斷反省方針與結(jié)果。2.把作業(yè)預(yù)定目標(biāo)、金額等

8、實(shí)績(jī)作比較研究。網(wǎng)球拍事業(yè)部的組織與作業(yè)狀況簽發(fā)人責(zé)任人簽名制度名企業(yè)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃電子文件編碼GLWA005頁(yè)碼12-7第五部分 運(yùn)動(dòng)套裝事業(yè)部的方針與計(jì)劃經(jīng)理門(mén)市部經(jīng)理專(zhuān)賣(mài)店1. 長(zhǎng)期展望運(yùn)動(dòng)套裝事業(yè)部的組織及作業(yè)狀況批發(fā)商百貨店觀念與計(jì)劃1. 了解經(jīng)營(yíng)方針。2. 依方針制訂計(jì)劃。（1）雖然從事計(jì)劃生產(chǎn)、計(jì)劃銷(xiāo)售，但為更有計(jì)劃地推行工作，應(yīng)勤作樣品研究。（2）須一邊調(diào)整偏差，一邊注意內(nèi)容的一貫性。1. 與左同。2. 依方針制訂計(jì)劃。（1）對(duì)按計(jì)劃生產(chǎn)銷(xiāo)售來(lái)說(shuō)，客戶(hù)是極其難以應(yīng)付的，必須就具體的樣品逐一進(jìn)行研究，使之進(jìn)入按計(jì)劃生產(chǎn)銷(xiāo)售的軌道。（2）須調(diào)整各自的偏差，步伐一致，并注意內(nèi)容的一貫性

9、。指導(dǎo)與實(shí)施1. 講解計(jì)劃，使之理解。2. 隨計(jì)劃的進(jìn)展，須進(jìn)行準(zhǔn)備作業(yè)。3. 注意提高商品知識(shí)及使用技術(shù)水準(zhǔn)。同左。結(jié)果1. 對(duì)事情結(jié)果，養(yǎng)成反省與持續(xù)學(xué)習(xí)的習(xí)慣。2. 對(duì)作業(yè)預(yù)定目標(biāo)與實(shí)績(jī)作比較研究。同左。簽發(fā)人責(zé)任人簽名制度名企業(yè)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃電子文件編碼GLWA005頁(yè)碼12-8由于人們的工作時(shí)間都在不斷地減少，因而運(yùn)動(dòng)產(chǎn)品的市場(chǎng)將不斷擴(kuò)大。(2)社會(huì)的進(jìn)步，除帶來(lái)人才投入的減少外，更大的沖擊是新技術(shù)的發(fā)展與發(fā)明、化工技術(shù)的整合及天然原料衍生的新產(chǎn)品，這將使行業(yè)發(fā)生深刻的變化。若不能在這場(chǎng)技術(shù)、原料戰(zhàn)中領(lǐng)先，公司將面臨生存和發(fā)展的危機(jī)。2.2003年度的方針(1)樣式、潮流推陳出新。本公

10、司將配合三年后雅典奧運(yùn)會(huì)的來(lái)到，推出奧運(yùn)系列。(2)推出奧運(yùn)廣告系列，在國(guó)內(nèi)外塑造國(guó)際名品的高級(jí)形象。(3)組織與作業(yè)狀況(見(jiàn)上圖)。(4)運(yùn)動(dòng)套裝事業(yè)部損益計(jì)劃書(shū)(見(jiàn)下表)。運(yùn)動(dòng)套裝損益計(jì)劃書(shū) 單元：元項(xiàng)目年度月 份2001/234567891011122002/1銷(xiāo)售額656301000100080085018004800700095001073010200117506200銷(xiāo)售成本1.采購(gòu)額520002000350035004000500060007000600050005000300015002.內(nèi)部銷(xiāo)售3.內(nèi)部采購(gòu)4.期初庫(kù)存30003000420069009760135801710

11、0191602042018728154101208061505.期末庫(kù)存300042006900976013580171001916020420187201514011208061503000合計(jì)5200080080064068014803940574077008580806089304650銷(xiāo)售總利益13630200200160170320860126018002150214028201550銷(xiāo)售總利益率(%)(20.8)(20.0)(20.0)(20.0)(20.0)(17.8)(17.9)(18.0)(18.9)(20.0)(21.0)(24.0)(25.0)一般管理費(fèi)及銷(xiāo)售費(fèi)1薪金18

12、361381381561561561561561561561561561562.銷(xiāo)售費(fèi)用3003836249185191199143152652562914194193.配置經(jīng)費(fèi)2517911291151011491932003622573043382784.建筑物設(shè)備折舊2041717171717171717171717175.雜物折舊24020202020202020202020202020營(yíng)業(yè)外費(fèi)用6.利息支付69294236242320120179497777一般管理費(fèi)銷(xiāo)售費(fèi)營(yíng)業(yè)外費(fèi)用計(jì)84925965764995095645495439408858371027967稅前純利51383

13、9637639939924431171786012651302793583簽發(fā)人責(zé)任人簽名制度名企業(yè)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃電子文件編碼GLWA005頁(yè)碼12-9第六部分 制鞋事業(yè)部的方針與計(jì)劃1.長(zhǎng)期展望(1)本公司考慮三年內(nèi)在東南沿海設(shè)廠(chǎng)生產(chǎn)。(2)鑒于運(yùn)動(dòng)、休閑成為時(shí)尚，以及購(gòu)買(mǎi)人口趨于年輕化，所以準(zhǔn)備全力開(kāi)發(fā)1017歲及1822歲的運(yùn)動(dòng)休閑鞋市場(chǎng)。2.年度方針(1)積極開(kāi)發(fā)海外銷(xiāo)售市場(chǎng)。(2)廣告、銷(xiāo)售網(wǎng)點(diǎn)、連銷(xiāo)店的可行性評(píng)估。(3)建立員工良好的人際關(guān)系。(4)組織與作業(yè)狀況(見(jiàn)下表)。當(dāng)?shù)刎浀觊T(mén)市部觀念與計(jì)劃1。要理解經(jīng)營(yíng)方針。2.按照經(jīng)營(yíng)方針作計(jì)劃。(1)調(diào)查顧客與經(jīng)營(yíng)者的觀念，而后確定目標(biāo)

14、。 (2)參考主要商品的制作計(jì)劃。1要理解經(jīng)營(yíng)方針。2依方針作6個(gè)月或3個(gè)月的計(jì)劃，所作計(jì)劃要能指導(dǎo)顧客。觀念與計(jì)劃1要理解經(jīng)營(yíng)方針。2 依方針作計(jì)劃。(1)衡量顧客的質(zhì)與量。(2)須考慮主要商品。指導(dǎo)與實(shí)施1. 使其理解計(jì)劃。2. 每日研判情勢(shì)資料，并傳授判斷法。3. 密切交換情報(bào)，傳授正確的判斷及處理方法。1. 使其理解計(jì)劃。2. 每天要了解銷(xiāo)售情況，聽(tīng)取意見(jiàn)。指導(dǎo)與實(shí)施1. 使其理解計(jì)劃。2. 多聽(tīng)取一般情服，須注意適當(dāng)?shù)卮图皞潺R商品。結(jié)果1. 必須使其養(yǎng)成反省、學(xué)習(xí)的習(xí)慣。2. 比較檢討目標(biāo)與實(shí)績(jī)。3. 留作計(jì)劃的參考。與左同。結(jié)果與左同。經(jīng)理海外營(yíng)業(yè)處門(mén)市部經(jīng)理簽發(fā)人責(zé)任人簽名制度

15、名企業(yè)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃電子文件編碼GLWA005頁(yè)碼12-10制鞋事業(yè)部組織與作業(yè)狀況 (5)制鞋事業(yè)部損益計(jì)劃書(shū)(見(jiàn)下表)。制鞋事業(yè)部損益計(jì)劃書(shū)單位：元 項(xiàng)目年度月份2001/234567891011122002/1銷(xiāo)售額2868251856019000224902353526485297152378524930281402754526110164900銷(xiāo)售成本1.采購(gòu)額1790001300013000150001600016000180001500018000180001600013000180002.內(nèi)部銷(xiāo)售39003003003503504004003003003003003003003.

16、內(nèi)部采購(gòu)638733656435349365319624073655814582959575142623135304.期初庫(kù)存154001540016631180001889620292201872050621334241052441922980194935.期末庫(kù)存17108166311800718896202922017820506213342410524419229801949817108合計(jì)237265151251567718697195732195424638196862075823343227812141813615銷(xiāo)售總利益4956034353323379340124531507

17、7409941724797476446822875銷(xiāo)售總利益率(17.3)(18.5)(17.5)(16.9)(17.0)(17.1)(17.1)(17.2)(16.6)(17.0)(17.3)(17.9)(17.4)一般管理費(fèi)及銷(xiāo)售費(fèi)1.新金1267497497410731078107810781078107810781078107810782.銷(xiāo)售費(fèi)用135917931105807151110401156102692113151310130513053.配置經(jīng)費(fèi)157051058147014361231156214141047158811101317125912134.一門(mén)市部租金1800

18、1501501501501501501501501501501501505.二門(mén)市部租金4804040404040404040404040406.建筑物設(shè)備折舊14161181181181181181181181181181181181187.雜物折舊360303030303030303030303030營(yíng)業(yè)外費(fèi)用利息支付6025160121925236769133133一般管理費(fèi)銷(xiāo)售費(fèi)營(yíng)業(yè)外費(fèi)計(jì)46628318738603719417040374011349839483905412241134067稅前純利29322485377415849410666102248926425691192公司

19、銷(xiāo)售百貨店1.銷(xiāo)售額11903010020840086209300106701161010460965011680105601159064702.銷(xiāo)售總利益2685220418481896204623472554230121232570232325501423(利益率)(22.0)(22.0)(22.0)(22.0)(22.0)(22.0)(22.0)(22.0)(22.0)(22.0)(22.0)(22.0)(22.0)門(mén)市部1.銷(xiāo)售額8559545005270602065757105931558857010821010665869063502.銷(xiāo)售總利益12837375790903986106613978831051123116001303952(利益率)(15.0)(15.0)(15.0)(15.0)(15.0)(15.0)(15.0)(15.0)(15.0)(15.0)(15.0)(15.0)(15.0)簽發(fā)人責(zé)任人簽名制度名企業(yè)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃電子文件編碼GLWA005頁(yè)碼12-11第七部分 運(yùn)動(dòng)防護(hù)用品事業(yè)部的方針與計(jì)劃1.長(zhǎng)期展望(1)由于保健觀念的發(fā)展，本事業(yè)部去年的年增長(zhǎng)率高居全公司之首，達(dá)150%。(2)防護(hù)配件如護(hù)膝、護(hù)腕、頭帶等，不但能防止運(yùn)動(dòng)傷害，還具有美觀的效果。故除