大學(xué)建設(shè)、修繕及其他工程項(xiàng)目審計(jì)實(shí)施辦法模版

1、大學(xué)建設(shè)、修繕及其他工程項(xiàng)目XX實(shí)施辦法模版PGE2-大學(xué)建設(shè)修繕及其他工程項(xiàng)目XX實(shí)施方法第一條為進(jìn)一步規(guī)范我校建設(shè)、修繕及其他工程項(xiàng)目的XX工作，提高資金使用效益，加強(qiáng)廉政建設(shè)，依據(jù)教育系統(tǒng)內(nèi)部XX工作規(guī)定和教育部關(guān)于加強(qiáng)和規(guī)范建設(shè)工程項(xiàng)目全過程XX的意見等文件精神，結(jié)合我校實(shí)際，制定本方法。第二條本方法所稱建設(shè)、修繕及其他工程項(xiàng)目，是指學(xué)校及所屬單位部門以財(cái)政撥款、自籌資金或其他資金，投資新建、擴(kuò)建、改建的全部工程項(xiàng)目。第三條本方法所稱建設(shè)、修繕及其他工程項(xiàng)目XX，是指由學(xué)校XX處對與建設(shè)、修繕及其他工程項(xiàng)目有關(guān)的技術(shù)經(jīng)濟(jì)活動的真實(shí)性、合法性、有效性進(jìn)行監(jiān)督和評價。第四條學(xué)校的各類工程項(xiàng)

2、目，投資額度在1萬元以下的，各單位在本年度末應(yīng)向XX處報(bào)送全部工程項(xiàng)目清單并列明金額，以備XX處抽查驗(yàn)證；投資額度在1萬元以上的，要提前申報(bào)預(yù)算，經(jīng)XX驗(yàn)證后施工，未經(jīng)XX不得辦理結(jié)算和工程決算，突發(fā)事件及搶修工程事后要準(zhǔn)時作補(bǔ)充說明，經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人簽字后報(bào)送XX處。投資額在5萬元以上含5萬元的建設(shè)項(xiàng)目以及3萬元以上含3萬元的修繕項(xiàng)目均應(yīng)招標(biāo)，XX處將依據(jù)具體狀況，對工程實(shí)行全過程XX或?qū)Σ糠蛛A段、環(huán)節(jié)進(jìn)行全過程XX;接受招標(biāo)方式實(shí)施的工程，若在項(xiàng)目實(shí)施過程中需要變更招標(biāo)范圍與價格，須重新辦理報(bào)建手續(xù)，否則一律不予XX。第五條工程項(xiàng)目全過程XX，是指對項(xiàng)目投資估算、勘察設(shè)計(jì)概算、施工預(yù)算、竣工結(jié)

3、算、財(cái)務(wù)決算等各階段經(jīng)濟(jì)治理活動的檢查和評價，以促進(jìn)操縱工程造價和規(guī)范工程治理為重點(diǎn)，將技術(shù)經(jīng)濟(jì)審查、XX操縱和XX評價相結(jié)合，將事前XX、事中XX和事后XX相結(jié)合。第六條全過程XX的內(nèi)容及步驟一工程招投標(biāo)XXXX處參加必要的工程項(xiàng)目招投標(biāo)工作，審核工程項(xiàng)目立項(xiàng)手續(xù)是否完備、合法，并對招投標(biāo)過程進(jìn)行監(jiān)督。項(xiàng)目主管部門提前2個工作日將工程項(xiàng)目立項(xiàng)文件和相關(guān)招投標(biāo)文件送達(dá)XX處，XX處對有可能影響工程結(jié)算及費(fèi)用的條款進(jìn)行XX，主要XX內(nèi)容是：1. 工程項(xiàng)目的立項(xiàng)手續(xù)是否完備。重點(diǎn)核實(shí)立項(xiàng)有無上級主管部門或?qū)W校的投資批準(zhǔn)打算文件；2. 招投標(biāo)文件的審核。主要審核報(bào)價形式、價風(fēng)格整方法、價風(fēng)格整范圍、

4、價格計(jì)價根據(jù)、合同主要條款等；3. 投標(biāo)答疑文件的監(jiān)督審核。二工程施工合同的審核1. 項(xiàng)目主管部門與中標(biāo)人在建設(shè)工程施工合同簽訂之前將以下資料送達(dá)XX部門：2. 1*GB2草擬的工程施工合同；3. 2*GB2中標(biāo)通知書；4. *GB2招標(biāo)、投標(biāo)文件；5. 4*GB2施工圖紙；6. 5*GB2施工隊(duì)伍資質(zhì)項(xiàng)目主管部門的審查意見。7. 審核施工合同的完好性及合同條款是否與招標(biāo)文件中的相應(yīng)條款一致。8. 重點(diǎn)審核合同中關(guān)于工程造價方面的條款，明確工程造價結(jié)算方式。9. 工程施工合同簽訂后，項(xiàng)目主管部門應(yīng)在10個工作日內(nèi)將合同副本送XX處備案。?三圖紙會審與設(shè)計(jì)變更等資料的審核1. XX人員參加圖紙會

5、審，參加對工程造價改變較大的設(shè)計(jì)變更項(xiàng)目單項(xiàng)變更費(fèi)用土建5萬元以上，裝飾、安裝等在2萬元以上的論證，全部內(nèi)容須形成書面材料，由建設(shè)、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理、XX各方會簽方可有效。設(shè)計(jì)變更須由原設(shè)計(jì)單位出具變更圖紙。2. 全部涉及到影響工程造價的設(shè)計(jì)變更、零星用工和材料確認(rèn)單等資料，都應(yīng)準(zhǔn)時通知XX人員進(jìn)行現(xiàn)場核實(shí)查驗(yàn)，并作相應(yīng)的取證。資料中應(yīng)明確變更的內(nèi)容、緣由和由此導(dǎo)致的工程量的增減、影響造價金額的估算等3. 現(xiàn)場工程經(jīng)濟(jì)簽證必需在施工過程中隨時發(fā)生隨時辦理，事后補(bǔ)辦的一律無效。經(jīng)濟(jì)簽證須經(jīng)施工單位、監(jiān)理單位、項(xiàng)目主管部門和XX人員會簽方為有效，否則在竣工決算時將不作為調(diào)整工程造價的根據(jù)。工程經(jīng)濟(jì)

6、簽證單一式四份，分別由相關(guān)單位留存。四需重新定價、調(diào)價的材料、設(shè)備價格的審核1 .在施工過程中，對于需要甲乙雙方重新定價的材料、設(shè)備，項(xiàng)目主管部門應(yīng)提前2個工作日向XX人員提交產(chǎn)品的名稱、價格、性能指標(biāo)、暫估價格等書面資料。2 .XX人員簽署意見后，項(xiàng)目主管部門應(yīng)組織監(jiān)察、財(cái)務(wù)、XX等部門進(jìn)行考察，確定選購方式，落實(shí)材料價格。五工程進(jìn)度款的審核工程進(jìn)度款的支付，由施工單位依據(jù)合同的商定，提交經(jīng)過工程監(jiān)理審核并由項(xiàng)目主管部門簽署意見的工程施工進(jìn)度報(bào)表，由項(xiàng)目主管部門報(bào)送XX部門，XX部門幫助建設(shè)項(xiàng)目主管部門操縱撥款額度，工程款撥付狀況要準(zhǔn)時反饋XX處六工程項(xiàng)目經(jīng)政府工程質(zhì)量監(jiān)督部門驗(yàn)收合格，項(xiàng)目

7、主管部門組織學(xué)校相關(guān)部門進(jìn)行內(nèi)部驗(yàn)收交接，填寫工程質(zhì)量驗(yàn)收單，辦理交付使用手續(xù)后，方能進(jìn)行竣工決算XX。第七條工程項(xiàng)目竣工決算XX一在提交工程決算資料時，所報(bào)送資料應(yīng)列明細(xì)表并一式三份，招標(biāo)范圍內(nèi)工程若另外指定施工單位，應(yīng)提供施工合同并明確付款方式。工程項(xiàng)目主管部門應(yīng)保證所提供資料的完好性、精確性、合法性，并簽署承諾書。XX工作開始后再行提報(bào)的資料一律不予認(rèn)可。二跟蹤XX項(xiàng)目在項(xiàng)目跟蹤階段結(jié)束時，與工程有關(guān)的資料應(yīng)同步會簽完畢，XX單位以此作為根據(jù)進(jìn)行結(jié)算，逾期提報(bào)的資料一律不予受理。若工期延長應(yīng)書面通知XX部門以便協(xié)作工作。三工程項(xiàng)目決算需提供的資料1. 工程項(xiàng)目招投標(biāo)文件含招標(biāo)書、中標(biāo)通知

8、書、中標(biāo)單位的技術(shù)標(biāo)和商務(wù)標(biāo)、標(biāo)底預(yù)算，應(yīng)實(shí)施而未實(shí)施招投標(biāo)的工程，應(yīng)書面說明緣由；2. 施工合同和補(bǔ)充協(xié)議文本；3. 工程設(shè)計(jì)變更和零星用工和材料確認(rèn)單；4. 工程項(xiàng)目階段驗(yàn)收報(bào)告、竣工驗(yàn)收報(bào)告、竣工圖紙；5. 圖紙會審紀(jì)要和隱XX工程驗(yàn)收記錄；6. 涉及工程造價的監(jiān)理日志、監(jiān)理報(bào)告、監(jiān)理睬議紀(jì)要；7. 自行選購設(shè)備、主要材料的合同、清單、出入庫資料，列明具體產(chǎn)地、品牌、規(guī)格、型號及其他相關(guān)資料；8、工程項(xiàng)目竣工驗(yàn)收資料、點(diǎn)交清單，財(cái)務(wù)、物資移交和盤點(diǎn)清單，銀行往來及債權(quán)債務(wù)對賬簽證資料。四工程項(xiàng)目竣工決算XX的主要內(nèi)容1. 工程項(xiàng)目竣工決算報(bào)表及說明書是否真實(shí)、全面、合法；2. 工程項(xiàng)目決

9、算的工程量是否精確，價格、取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)是否合理,定額套用是否精確；3. 工程項(xiàng)目竣工決算的編制根據(jù)是否符合GJ有關(guān)規(guī)定，手續(xù)是否完備、合法，資料是否齊全、真實(shí)，各項(xiàng)清理工作是否全面、徹底，對遺留問題處理是否符合規(guī)范及設(shè)計(jì)要求；4. 工程項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容是否嚴(yán)格按批準(zhǔn)的概預(yù)算執(zhí)行，有無概預(yù)算外項(xiàng)目和提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、擴(kuò)大建設(shè)規(guī)模的問題；5. 工程項(xiàng)目建設(shè)各環(huán)節(jié)是否建立了內(nèi)部操縱制度，執(zhí)行狀況如何；6. 工程項(xiàng)目資金來源是否合法，總投資和年度投資是否落實(shí)到位，投資效益狀況如何；7. 交付使用財(cái)產(chǎn)是否真實(shí)、完好，移交手續(xù)是否齊全、合法，本錢核算是否正確，有無擠占本錢、提高造價、轉(zhuǎn)移投資等問題；8. 轉(zhuǎn)出投資、應(yīng)核銷投資及應(yīng)核銷其他支出的列支根據(jù)是否充分，內(nèi)容是否真實(shí)，核算是否合法，有無虛列投資問題；9. 尾工工程的未完工程量與所需投資計(jì)算是否正確、合法，有無將新增項(xiàng)目列作尾工項(xiàng)目、增加新的工程項(xiàng)目等問題；10. 工程項(xiàng)目結(jié)余是否真實(shí)、完好，有無隱瞞、轉(zhuǎn)移、挪用結(jié)余資金的狀況；往來款項(xiàng)是否真實(shí)、合法，有無轉(zhuǎn)移挪用建設(shè)資金和債權(quán)債務(wù)不清等狀況；11. 送審的發(fā)票必需符合GJ對