保險資金運用內部控制專項審計報告(2016參考提綱)

1、#股份保險資金運用部控制專項審計報告討論提綱審計對象： #股份 審計期間： 2021年 1月至 12 月 審計機構：公司 #審計部 審計 2021年 2月日至 2021年 2月日 審計組人員： #遵照?中國保監(jiān)會關于印發(fā) 保險、控制指引 與應用指引的通知?的規(guī)定，參照?中國保險資產管理業(yè)協(xié)會關于印發(fā) 保 險、部控制審計指導意見 的通知?精神，依據(jù)公司保險資金 運用部控制評價? #?，審計部組成審計組，自、 、年 2 月日 起對公司 2021 年度保險資金運用部控制行為合規(guī)性、經營有效性、 信息真實性等進展部控制審計評價。 本次保險資金運用部控制審計情 況報告如下：一、審計圍與審計方法審計的圍包

2、括公司 #等相關部門，涉與保險資金運用部控 制公司層面、業(yè)務流程層面和信息系統(tǒng)等部控制的設計與運行情況， 審計組在審核工作期間執(zhí)行了包括詢問、 穿行測試、 抽樣測試等方法 對保險資金運用部控制實施了測試工作。按照公司? 2021 年度部控制評價實施方案?和? 2021年度保險 資金運用部控制評價表? ，審計組調閱了公司和保險資金運用部控制 各相關部門組織結構與部門崗位職責分工文件資料、保險資金運 用部控制相關的制度流程、公司 2021年度資產托管協(xié)議人保、 、 投資方案與投資指 33 并向有關部門和人員就投資資金控流程執(zhí)行情 況實施了詳細詢問、調查、評價等認為必要的審計程序。二、根本情況公司是

3、依據(jù)?公司法? 、?保險法?等國家法律法規(guī)成立的股份， 治理結構健全，通過公司?章程?明確股東會、監(jiān)事會、董事會與經 營管理層的責任和權力。 董事會下設投資決策委員會和審計委員會等 機構，經營管理層下設投資管理委員會、風險管理委員會等機構，公 司領導和各級組織部門分工明確、職責清晰。制定了?資金運用管理規(guī)? 、? 等制度流程。 建立了、系統(tǒng)等，各系統(tǒng)依據(jù)功能和授權開展工 作。在資金運用管理方面， 公司通過、系統(tǒng) 接收各受托方資金運用交易數(shù)據(jù)， 日常管理中資產管理部通過書面文 件、電子、報告、報表、等不同方式與受托方、托管方、監(jiān)管方保持 聯(lián)系、溝通和匯報。 2021 年各系統(tǒng)運行良好。一公司保險

4、資金運用根本情況 公司除資本金存款、定期協(xié)議存款業(yè)務外，其他品種采取委 托投資管理模式，公司投資管理人受托方分別 是、，投資托管人均為、。公司于、年、 月 16 日與人保資產與托管人簽訂了?資產委托投資協(xié)議?并執(zhí)行； 于、年、月、日與證券與托管人簽訂了 ?、資產管理合同? 并執(zhí)行。、2021 年公司堅持、為原那么開展工作。在對 2021年投資 情況認真總結的根底上，分析 2021 年市場形勢與保監(jiān)會監(jiān)管要求， 按照公司投資理念，、，進展年度投資運作。截 至 2021 年 12 月 31 日， 公 司累計 向 投資 賬 戶 劃撥資 金、2021年公司已實現(xiàn)財務收益、 、2021 年公司資本保證金

5、存款、 、億元，、截 至 2021 年 12 月 31 日 : 固 定 收 益 類 配 置 比 例 為 7、 %。二公司保險資金運用的部控制根本要素情況納入本次保險資金部控制檢查評價的工程包括、 、 共、個大項的、個方面，涵蓋了公司與相關部門的主要業(yè)務和 事項，針對以上方面，開展了相應的檢查評價工作。1、控制環(huán)境 ：本次評價過程中針對控制環(huán)境的、個方面進展了檢查和評價，具體包括：、等。2、風險評估 ：本次評價過程中針對風險評估的、個方面進展了檢查和評價，具體包括：、等。3、控制活動 ：本次評價過程中針對控制活動的、個方面進展了檢查和評價，具體包括：、等。4、信息與溝通 ：本次評價過程中針對信息

6、與溝通的、 、個方面進展了檢查和評 價，具體包括：、等。5、部監(jiān)視 ：本次評價過程中針對部監(jiān)視的、 、個方面進展了檢查和評價， 具體包括：、等。此外，依據(jù)評價標準單獨對應用指引第 1 號、引第 3號、逐項進展了檢查評價。三公司保險資金運用具體投資產品的控制執(zhí)行情況1、存款投資的控制活動設計與執(zhí)行情況定期協(xié)議存款，由、部根據(jù)經營管理層審定的分 類配置方案和實際投資業(yè)務需求， 、，并做相應會計 核算與賬務處理。2、固定收益投資的控制活動設計與執(zhí)行情況重點優(yōu)化固收類產品配置結構 , 、。、臨的利率風險與 衍生的信用風險。3、股票與股票型基金的控制活動與執(zhí)行情況、年堅持酌勢調配權益類產品，、險。針對今

7、年IPO申 購較集中，收益較高的狀態(tài)，公司做到積極申購，增加賬戶收益。整體來看，、作方面，踩準市場節(jié)奏， 通過波段操作提 升資金運用效率和投資收益率。四強化金融產品投資業(yè)務管理在金融產品投資業(yè)務方面， 、聯(lián)系，加強工程篩選、規(guī)投資 流程、強化后續(xù)管理。對投資工程的產品交易結構、根底資產狀況、 信用增級安排等進展了評估和分析， 、。2021年，公司新增、 、 、 、 、協(xié)同金融工程、 、 、 、個，新增產品投資、 、 、 、 億元；目前，、。對于已經投資的金融產品工程，部門強化后 續(xù)管理，充分發(fā)揮監(jiān)視職能，持續(xù)跟蹤金融產品管理運作，定期評估 投資風險，切實防合規(guī)風險、信用風險和流動性風險。五公司

8、保險資金運用部控制主要發(fā)現(xiàn)公司本次保險資金運用部控制審計主要發(fā)現(xiàn)匯總如下：層次發(fā)現(xiàn)控制環(huán)境A卜宀舉1、步兀善。2、業(yè)務流程層 面控制1控制度流程未與時修改。2、監(jiān)測比例。3、節(jié)有待進一步改善。信息技術管 理層面控制1、建設缺乏。三、評價依據(jù)1、?中國保監(jiān)會關于印發(fā) 保險資金運用部控制指引 與應用指引 的通知?；2、?中國保險資產管理業(yè)協(xié)會關于印發(fā) 保險資金運用部控制審 計指導意見 的通知?；3、財政部等五部委發(fā)布的?企業(yè)部控制根本規(guī)?；4、?、部控制評價實施方案?與?、保險資 金運用部控制評價表?；5、公司保險資金運用部控制相關制度、流程等。四、部控制缺陷評價標準參照公司?控評價方案?，評價結

9、果分為四類，定義如下：、：指公司部控制根本健全、合理、有效。、：是指公司部控制設計根本合理， 根本覆蓋重要業(yè)務環(huán)節(jié) 和高風險領域，但無法保證有效執(zhí)行，存在運行缺陷。、：是指公司部控制未能完全覆蓋重要業(yè)務環(huán)節(jié)和高風險領 域，且無法保證有效執(zhí)行，同時存在設計缺陷和運行缺陷。、：是指保險公司因部控制設計或運行的嚴重缺陷， 導致公 司發(fā)生重大風險事件或重大舞弊行為， 造成公司財務或聲譽損失， 嚴 重影響經營目標實現(xiàn)。五、部控制評價結論遵照保監(jiān)會公布的?保險資金運用部控制指引?GICIF與其配 套指引，、對保險資金運用部控制的有效性 進展評價。我們認為公司部控制環(huán)境良好， 對所面臨的風險進展了系 統(tǒng)的辨識、評價和應對；具有較健全和完善的控制度和規(guī)的業(yè)務流程； 具有較強的、執(zhí)行。因此，認為公 司具備比較合理和有效的保險資金運用部控制體系， 對實現(xiàn)公司保險 資金運用部控制目標提供了合理的保障、。本次控評價共發(fā)現(xiàn)部控制缺陷、 、個，均為、缺陷 。 公司對已發(fā)現(xiàn)的保險資金運用部控制缺陷將全部進展整改完善。 2021 年公司將繼續(xù)按照中國保監(jiān)會、 保險行業(yè)協(xié)會的要求， 、 并發(fā)揮應有