會(huì)計(jì)電算化用友信息系統(tǒng)

1、會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)上機(jī)操作案例會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)上機(jī)操作案例（一）：系統(tǒng)管理2會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)上機(jī)操作案例（二）：基礎(chǔ)檔案3會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)上機(jī)操作案例（三）：賬務(wù)初始5會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)上機(jī)操作案例（四）：憑證處理7會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)上機(jī)操作案例（五）：期末轉(zhuǎn)賬9會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)上機(jī)操作案例（六）：銀行對(duì)賬9會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)上機(jī)操作案例（七）：報(bào)表處理10會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)上機(jī)操作案例（八）：財(cái)務(wù)分析12會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)上機(jī)操作案例（九）：薪資管理12會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)上機(jī)操作案例（十）：固定資產(chǎn)14會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)上機(jī)綜合練習(xí)題（一）16會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)上機(jī)綜合練習(xí)題（二）17會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)上機(jī)綜合練習(xí)題（三）18會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)上機(jī)綜合練習(xí)題（四）19教學(xué)

2、軟件：用友U872科目體系：2007年新會(huì)計(jì)制度科目班級(jí)：時(shí)間：2015年9月會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)上機(jī)操作案例（一）：系統(tǒng)管理返回一、系統(tǒng)管理（一）賬套資料賬套號(hào)：661賬套名稱：廣西華強(qiáng)公司賬套路徑：取系統(tǒng)默認(rèn)值啟用會(huì)計(jì)期：2015年01月01日會(huì)計(jì)期間設(shè)置：01月01日12月31日進(jìn)行經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)處理時(shí)，需要對(duì)存貨、客戶、供應(yīng)商進(jìn)行分類，無外幣核算。會(huì)計(jì)科目編碼級(jí)次：42222；客戶、供應(yīng)商分類編碼級(jí)次：12；存貨分類編碼級(jí)次：1223，部門編碼級(jí)次：122，結(jié)算方式編碼級(jí)次：12。（二）財(cái)務(wù)人員及權(quán)限編號(hào)姓名權(quán) 限1陳華會(huì)計(jì)主管（賬套主管）：擁有本賬套的所有權(quán)限。2李萍出納：總賬，現(xiàn)金管理3張樹會(huì)計(jì)

3、：總賬、應(yīng)收款管理、應(yīng)付款管理、工資管理、固定資產(chǎn)管理。會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)上機(jī)操作案例（二）：基礎(chǔ)檔案返回一、基礎(chǔ)檔案（一）部門檔案編號(hào)名稱部門屬性1行政科管理101廠辦管理102財(cái)務(wù)科財(cái)務(wù)2生產(chǎn)科生產(chǎn)3供銷科供銷（三）人員檔案人員編號(hào)人員名稱行政部門人員屬性101朱佳101廠辦廠長(zhǎng)102李寧101廠辦廠辦秘書103陳華102財(cái)務(wù)科會(huì)計(jì)主管104李萍102財(cái)務(wù)科出納105張樹102財(cái)務(wù)科會(huì)計(jì)201張盼2生產(chǎn)科車間主任301梁群3供銷科銷售員（四）客商信息1客戶分類和客戶檔案客戶分類客戶檔案分類編碼分類名稱客戶編碼客戶名稱簡(jiǎn)稱1外省01益陽五交化公司益陽公司2本省02桂林五交化公司桂林公司2供應(yīng)商分類

4、和供應(yīng)商檔案供應(yīng)商分類供應(yīng)商檔案分類編碼分類名稱供應(yīng)商編碼供應(yīng)商名稱簡(jiǎn)稱1外省01湘華機(jī)械廠湘華廠2本省02桂林機(jī)械廠桂林廠（六）存貨存貨分類類別編碼類別名稱1自行車存貨檔案編碼存貨代碼名稱存貨分類計(jì)量單位稅率單價(jià)(參考成本)0110124自行車自行車輛17%500210226自行車自行車輛17%80（七）憑證類別設(shè)置類別類別名稱限制類型限制科目調(diào)整期記記賬憑證無（八）結(jié)算方式編碼名稱是否票據(jù)管理1現(xiàn)金結(jié)算2支票201現(xiàn)金支票202轉(zhuǎn)賬支票3商業(yè)匯票301商業(yè)承兌匯票302銀行承兌匯票4銀行匯票5其他會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)上機(jī)操作案例（三）：賬務(wù)初始返回二、賬務(wù)管理系統(tǒng)（一）業(yè)務(wù)控制參數(shù)進(jìn)行支票控制，由

5、出納填制的憑證必須經(jīng)出納簽字，不進(jìn)行制單序時(shí)控制會(huì)計(jì)日歷為1月1日12月31日（二）期初科目及余額（1、先修改或增加會(huì)計(jì)科目，藍(lán)色部分為修改增加輔助核算，紅色部分為增加。2、然后再輸入期初余額）科目及余額表代 碼科目名稱方向金 額代 碼科目名稱方向金 額1001庫存現(xiàn)金(日記賬)借4,1142001短期借款貸1,700,0001002銀行存款(銀行、日記賬)借872,1502201應(yīng)付票據(jù)貸130,0001012其他貨幣資金借50,0002202應(yīng)付賬款(供應(yīng)商往來)貸895,0001101交易性金融資產(chǎn)借50,000摘要：購(gòu)買湘華機(jī)械廠貸895,000110101成本借50,000桂林機(jī)床廠

6、貸110102公允價(jià)值變動(dòng)1121應(yīng)收票據(jù)借240,0002203預(yù)收賬款貸103,0001122應(yīng)收賬款(客戶往來)借450,0002211應(yīng)付職工薪酬貸332,500摘要：銷售益陽五交化公司借160,3202221應(yīng)交稅費(fèi)貸56,650桂林五交化公司借289,680222101應(yīng)交增值稅貸51,0001123預(yù)付賬款借21,00022210101進(jìn)項(xiàng)稅額貸1221其他應(yīng)收款(個(gè)人往來)借35,00022210102銷項(xiàng)稅額貸51,000摘要：借款張盼(生產(chǎn)科)借32,500222102應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅貸4,400摘要：借款李寧(廠辦)借2,500222103應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅貸1231壞賬準(zhǔn)備貸

7、850222106應(yīng)交所得稅貸1402在途物資借55,000222107應(yīng)交教育費(fèi)附加貸1,250140201原料及主要材料借47,0002231應(yīng)付利息貸32,000140202其他借8,0002232應(yīng)付股利貸1403原材料借288,0002241其他應(yīng)付款貸43,000140301原料及主要材料借271,5002501長(zhǎng)期借款貸3,085,000140302輔料借5,0002701長(zhǎng)期應(yīng)付款貸120,000140303燃料借11,5004001實(shí)收資本貸2,500,0001405庫存商品借1,357,5004002資本公積貸80,00014050124自行車(數(shù)量金額核算，共14750輛

8、)借737,5004101盈余公積貸1,250,00014050226自行車(數(shù)量金額核算，共7750輛)借620,000410101法定盈余公積貸1,000,0001411周轉(zhuǎn)材料借17,500410102任意盈余公積貸250,000借4103本年利潤(rùn)1501持有至到期投資借210,0004104利潤(rùn)分配貸320,000150101成本借210,000410401未分配利潤(rùn)貸320,000150102利息調(diào)整借410402提取法定盈余公積150103應(yīng)計(jì)利息借410403提取任意盈余公積1601固定資產(chǎn)借6,654,500410404應(yīng)付現(xiàn)金股利或利潤(rùn)1602累計(jì)折舊貸201,2646001

9、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1604在建工程借345,00060010124自行車(數(shù)量金額核算，單位：輛)160401車床安裝借345,00060010226自行車(數(shù)量金額核算，單位：輛)1606固定資產(chǎn)清理借6051其他業(yè)務(wù)收入1701無形資產(chǎn)借40,0006111投資收益1702累計(jì)攤銷貸6301營(yíng)業(yè)外收入1801長(zhǎng)期待攤費(fèi)用借29,5006401主營(yíng)業(yè)務(wù)成本1901待處理資產(chǎn)損益借64010124自行車(數(shù)量金額核算，單位：輛)5001生產(chǎn)成本借130,00064010226自行車(數(shù)量金額核算，單位：輛)50010124自行車借125,0006402其他業(yè)務(wù)支出50010226自行車借5,0006

10、403營(yíng)業(yè)稅金及附加5101制造費(fèi)用借6601銷售費(fèi)用510101物耗借6602管理費(fèi)用510102折舊借6603財(cái)務(wù)費(fèi)用510103交通費(fèi)借6711營(yíng)業(yè)外支出510104電費(fèi)借6801所得稅費(fèi)用說明：檢查是否試算平衡，借貸方合計(jì)數(shù)為10,647,150。 指定現(xiàn)金、銀行科目?，F(xiàn)金總賬科目為“現(xiàn)金”，銀行存款總賬科目為“銀行存款”。（在會(huì)計(jì)科目編輯 操作）會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)上機(jī)操作案例（四）：憑證處理返回二、賬務(wù)管理系統(tǒng)（三）日常業(yè)務(wù)：請(qǐng)按照案例資料（一）中的賬套資料所規(guī)定的財(cái)務(wù)分工，1憑證管理。(1)以“張樹”的身份注冊(cè)進(jìn)入總賬系統(tǒng)，練習(xí)以下操作：填制憑證、查詢憑證、修改憑證、沖銷憑證、刪除憑證(

11、作廢憑證、整理憑證)。 （1）1月1日，銷售部購(gòu)買辦公用品115元，以現(xiàn)金支付。（分錄提示：借：6601銷售費(fèi)用貸：1001庫存現(xiàn)金）（1）1月3日，銀行轉(zhuǎn)來收賬通知收到湖南益陽五交化公司匯來前欠貨款85,000元。（轉(zhuǎn)賬支票號(hào)202001）（分錄提示：借：1002銀行存款貸：1122應(yīng)收賬款）（2）1月4日，銷售給益陽五交化公司24'自行車50輛，每輛100元，增值稅率為17%，價(jià)稅共計(jì)5,850元，收到商業(yè)匯票一張。（分錄提示：借：1121應(yīng)收票據(jù)貸：600101主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-24自行車貸：22210102應(yīng)交稅費(fèi)）（3）1月5日，提現(xiàn)60,000元?，F(xiàn)金支票號(hào)201001。支票領(lǐng)

12、用部門：廠辦，姓名：李寧，收款人：李寧。（分錄提示：借：1001庫存現(xiàn)金貸：1002銀行存款）（4）1月5日，以現(xiàn)金發(fā)放獎(jiǎng)金50,000元。（提示：借：2211應(yīng)付職工薪酬貸：1001）（5）1月8日，廠部購(gòu)買辦公用品115元，以現(xiàn)金支付。（分錄提示：借：6602管理費(fèi)用貸：1001庫存現(xiàn)金）（6）1月9日，企業(yè)在財(cái)產(chǎn)清查中，發(fā)現(xiàn)盤虧刀具10把，價(jià)值200元；1月10日經(jīng)批準(zhǔn)處理：增加管理費(fèi)用。（刀具作周轉(zhuǎn)材料）（分錄提示：1、1月9日 借：1901待處理財(cái)產(chǎn)損溢貸：1411周轉(zhuǎn)材料；2、1月10日 借：6602管理費(fèi)用貸：1901待處理財(cái)產(chǎn)損溢）（7）1月10日，銷售給桂林五交化公司24&#

13、39;自行車3200輛，每輛100元，稅率17，價(jià)稅合計(jì)374400元；26'自行車4200輛，每輛150元，增值稅稅率為17%，價(jià)稅合計(jì)737100元。以上款項(xiàng)尚未收到。（分錄提示：借：1122應(yīng)收賬款貸：600101、02主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸：22210102應(yīng)交稅費(fèi)）（8）1月12日，制造車間購(gòu)買市內(nèi)乘車月票1,500元；廠部管理人員購(gòu)買市內(nèi)乘車月票1000元，從銀行存款戶支付。轉(zhuǎn)賬支票號(hào)202101。支票領(lǐng)用部門：廠辦，姓名：李寧。（分錄提示：借：510103制造費(fèi)用借：6602管理費(fèi)用貸：1002銀行存款）（9）1月14日，收銀行轉(zhuǎn)來利息通知單，本月利息收入5,000元（轉(zhuǎn)賬支票號(hào)

14、202002），作沖減財(cái)務(wù)費(fèi)用處理。（分錄提示：借：銀行存款借：6603財(cái)務(wù)費(fèi)用）（10）1月18日，收到廠部秘書李寧歸還欠款2,500元（現(xiàn)金）。（分錄提示：借：1001庫存現(xiàn)金貸：1221其他應(yīng)收款）（11）1月24日，以銀行存款支付12月電費(fèi)9,299.51元，其中，生產(chǎn)產(chǎn)品用7200元（兩種產(chǎn)品按50%分配）；車間辦公用599.51元；管理部門用1500元。轉(zhuǎn)賬支票號(hào)202103。支票領(lǐng)用部門：財(cái)務(wù)科，姓名：李萍。（分錄提示：借：5001生產(chǎn)成本借：510104制造費(fèi)用借：6602管理費(fèi)用貸：1002銀行存款）（12）1月26日，從銀行存款戶歸還生產(chǎn)周轉(zhuǎn)借款690,000元。轉(zhuǎn)賬支票號(hào)

15、202104。支票領(lǐng)用部門：財(cái)務(wù)科，姓名：李萍。（分錄提示：借：2001短期借款貸：銀行存款）（13）1月28日，接銀行通知，實(shí)際生產(chǎn)周轉(zhuǎn)借款利息48,000元已轉(zhuǎn)賬。轉(zhuǎn)賬支票號(hào)202105。支票領(lǐng)用部門：財(cái)務(wù)科，姓名：李萍。（分錄提示：借：6603財(cái)務(wù)費(fèi)用貸：1002銀行存款）（14）1月30日，攤銷無形資產(chǎn)833.33元（無形資產(chǎn)40000，按4年直線法攤銷）。（分錄提示：借：6602管理費(fèi)用貸：1702累計(jì)攤銷）（15）1月31日，預(yù)提本年長(zhǎng)期借款的利息19,166元。（本借款用來購(gòu)買車床）（分錄提示：借：160401在建工程貸：2501長(zhǎng)期借款）（16）1月31日，計(jì)算本月應(yīng)交城市維護(hù)

16、建設(shè)稅10,000元和教育費(fèi)附加5,000元。（分錄提示：借：6403營(yíng)業(yè)稅金及附加貸：222103應(yīng)交稅費(fèi)貸：222107應(yīng)交稅費(fèi)）（17）1月31日。從銀行提取現(xiàn)金10000元。(2)以“李萍”身份重新注冊(cè)進(jìn)入總賬系統(tǒng)，練習(xí)出納簽字操作。（3）以張樹身份，要求對(duì)1月1日銷售部購(gòu)買辦公用品的憑證進(jìn)行作廢(3)以“陳華”身份重新注冊(cè)進(jìn)入總賬系統(tǒng)，練習(xí)憑證審核操作。(4)以“陳華”身份重新注冊(cè)進(jìn)入總賬系統(tǒng)，練習(xí)憑證記賬、取消記賬操作（后面還要再過賬喲）。（5）以張樹身份，要求對(duì)1月31日提取現(xiàn)金的憑證做紅字沖銷（沖銷憑證要審核過賬） 2出納管理。以“李萍”身份重新注冊(cè)進(jìn)入總賬系統(tǒng)，練習(xí)以下出納管

17、理操作：查詢現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、資金日?qǐng)?bào)表；登記支票登記簿。 3賬簿管理。以“陳華”身份重新注冊(cè)進(jìn)入總賬系統(tǒng)，練習(xí)各種賬簿查詢操作。會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)上機(jī)操作案例（五）：期末轉(zhuǎn)賬返回二、賬務(wù)管理系統(tǒng)用03張樹登錄，檢查前面所有的憑證是否審核過賬（17）1月31日，結(jié)轉(zhuǎn)本月產(chǎn)品銷售成本。（提示：通過系統(tǒng)預(yù)設(shè)的“自動(dòng)轉(zhuǎn)賬”方式完成。先進(jìn)行“轉(zhuǎn)賬定義”，后執(zhí)行“轉(zhuǎn)賬生成”。提示：相關(guān)科目代碼1405、6001、6401。24自行車單價(jià)50元，26自行車單價(jià)80元。參考答案：24自行車的銷售成本162500元，26自行車的銷售成本336000元）生成憑證要審核過賬（用01陳華登錄），才能往后面做（四

18、）期末結(jié)轉(zhuǎn)（結(jié)轉(zhuǎn)損益）用03張樹登錄（18）1月31日，結(jié)轉(zhuǎn)本期的收入、費(fèi)用。（提示：通過系統(tǒng)預(yù)設(shè)的“自動(dòng)轉(zhuǎn)賬”方式完成。先進(jìn)行“轉(zhuǎn)賬定義”，后執(zhí)行“轉(zhuǎn)賬生成”。本年利潤(rùn)科目代碼4103。）生成憑證要審核過賬（用01陳華登錄），才能往后面做會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)上機(jī)操作案例（七）：報(bào)表處理返回三、報(bào)表管理系統(tǒng)查詢1月份資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表資產(chǎn)負(fù)債表參考答案：年初數(shù)10,647,150元，期末數(shù)10,499,417.67元。思考問題：編制的負(fù)債表，若不平衡，原因是什么？怎樣解決？會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)上機(jī)操作案例（九）：工資管理返回引入完成資料（一）到（六）業(yè)務(wù)處理的賬套五、工資管理系統(tǒng)薪資管理系統(tǒng)啟用日期：2015

19、年01月01日業(yè)務(wù)控制參數(shù)工資類別個(gè)數(shù)：?jiǎn)蝹€(gè)，核算幣種：人民幣RBM，從工資中代扣個(gè)人所得稅，不進(jìn)行扣零處理，人員編碼長(zhǎng)度：3位（同公共平臺(tái)編碼長(zhǎng)度）。人員類別及人員檔案（先增加人員類別后增加人員檔案）人員編號(hào)人員名稱人員類別行政部門人員屬性開戶銀行銀行賬號(hào)基本工資101朱佳在職企業(yè)管理人員101廠辦負(fù)責(zé)人0101工商銀行高新支行；個(gè)人賬號(hào)定長(zhǎng)；銀行賬號(hào)11位；自動(dòng)帶出銀行賬號(hào)位數(shù)8位200811110015500102李寧在職企業(yè)管理人員101廠辦廠辦秘書200811110022900103陳華在職企業(yè)管理人員102財(cái)務(wù)科會(huì)計(jì)主管200811110033500104李萍在職企業(yè)管理人員102

20、財(cái)務(wù)科出納200811110042800105張樹在職企業(yè)管理人員102財(cái)務(wù)科會(huì)計(jì)200811110053800201張盼在職車間管理人員2生產(chǎn)科車間主任200811110062500注：全部人員均為中方人員，計(jì)稅。提示：采用“批增”功能從系統(tǒng)公共平臺(tái)導(dǎo)入人員檔案信息（單擊“批增”按鈕）。工資項(xiàng)目及公式（1）工資項(xiàng)目表（做完后要進(jìn)行排序）項(xiàng)目名稱類型長(zhǎng)度小數(shù)位數(shù)工資增減項(xiàng)基本工資數(shù)字82增項(xiàng)崗位工資數(shù)字82增項(xiàng)獎(jiǎng)金數(shù)字82增項(xiàng)應(yīng)發(fā)合計(jì)數(shù)字102增項(xiàng)事假扣款數(shù)字82減項(xiàng)病假扣款數(shù)字82減項(xiàng)代扣稅數(shù)字82減項(xiàng)扣款合計(jì)數(shù)字82減項(xiàng)實(shí)發(fā)合計(jì)數(shù)字102增項(xiàng)事假天數(shù)數(shù)字80其他病假天數(shù)數(shù)字80其他計(jì)稅基數(shù)

21、數(shù)字82其他（2）計(jì)算公式崗位工資：IFF(人員類別"企業(yè)管理人員" OR 人員類別"車間管理人員",1000,800)（or前后應(yīng)有空格）獎(jiǎng)金：IFF(人員類別=“企業(yè)管理人員OR 人員類別"車間管理人員”，1500，1800)計(jì)稅基數(shù)：基本工資+崗位工資+獎(jiǎng)金事假扣款=事假天數(shù)*40病假扣款=病假天數(shù)*204所得稅設(shè)置納稅申報(bào)對(duì)應(yīng)工資項(xiàng)目:計(jì)稅基數(shù)；個(gè)人所得稅基數(shù)3500；月度工資扣稅方式：代扣稅。5錄入本月工資數(shù)據(jù)：（1）基本工資數(shù)據(jù)；（2）本月工資數(shù)據(jù)變動(dòng)：105張樹事假2天，201張盼病假1天。6用張樹登錄，工資分?jǐn)偩钙髽I(yè)負(fù)擔(dān)的部分

22、（只分?jǐn)偙酒诎l(fā)生的工資費(fèi)用）（先在會(huì)計(jì)科目增加 510105工資）分?jǐn)傆?jì)提月份：01月核算部門：行政科、生產(chǎn)科、供銷科計(jì)算公式：應(yīng)付工資總額=應(yīng)發(fā)合計(jì)*100%工資費(fèi)用分配（分?jǐn)偅┑霓D(zhuǎn)賬分錄表部 門分?jǐn)側(cè)藛T類別分?jǐn)偙酒诠べY費(fèi)用科目編碼名稱借方貸方廠辦企業(yè)管理人員6602管理費(fèi)用2211應(yīng)付職工薪酬財(cái)務(wù)科企業(yè)管理人員6602管理費(fèi)用2211應(yīng)付職工薪酬生產(chǎn)科車間管理人員510105制造費(fèi)用工資2211應(yīng)付職工薪酬供銷科銷售人員6601銷售費(fèi)用2211應(yīng)付職工薪酬7用陳華登錄，將工資分?jǐn)偵傻膽{證在總賬中審核、記賬。會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)上機(jī)操作案例（十）：固定資產(chǎn)引入完成資料（一）到（六）業(yè)務(wù)處理的賬套六

23、、固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)1建賬和業(yè)務(wù)控制參數(shù)約定與說明：我同意。賬套啟用月份：2015.1。固定資產(chǎn)編碼方式按“類別編號(hào)+部門編號(hào)+序號(hào)”自動(dòng)編碼，卡片序號(hào)長(zhǎng)度為3。賬務(wù)接口：與賬務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行對(duì)賬，固定資產(chǎn)對(duì)賬科目為“1601,固定資產(chǎn)”，累計(jì)折舊對(duì)賬科目為“1602,累計(jì)折舊”，在對(duì)賬不平情況下允許固定資產(chǎn)月末結(jié)賬。業(yè)務(wù)控制參數(shù)：業(yè)務(wù)發(fā)生后立即制單，月末結(jié)賬前一定要完成制單登賬業(yè)務(wù)；固定資產(chǎn)缺省入賬科目為“1601,固定資產(chǎn)”，累計(jì)折舊缺省入賬科目為“1602,累計(jì)折舊”，減值準(zhǔn)備缺省入賬科目為“1603,固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備”；2資產(chǎn)類別編碼類別名稱凈殘值率單位計(jì)提屬性折舊方法卡片樣式01房屋及建筑物

24、4總提折舊平均年限法（一）通用樣式011房屋4總提折舊012建筑物4總提折舊02生產(chǎn)設(shè)備4正常計(jì)提021生產(chǎn)用設(shè)備4正常計(jì)提022非生產(chǎn)用設(shè)備4正常計(jì)提03交通運(yùn)輸設(shè)備4正常計(jì)提031生產(chǎn)用運(yùn)輸設(shè)備4輛正常計(jì)提032非生產(chǎn)用運(yùn)輸設(shè)備4輛正常計(jì)提04電子設(shè)備及其他通訊設(shè)備4正常計(jì)提041生產(chǎn)用電子設(shè)備4臺(tái)正常計(jì)提042非生產(chǎn)用電子設(shè)備4臺(tái)正常計(jì)提3部門及對(duì)應(yīng)折舊科目車間、部門對(duì)應(yīng)會(huì)計(jì)科目1 行政科6602,管理費(fèi)用2生產(chǎn)科510102,制造費(fèi)用折舊3 供銷科6601,銷售費(fèi)用4增減方式設(shè)置：默認(rèn)系統(tǒng)提供常用的增減方式。5原始卡片卡片編號(hào)0000100002固定資產(chǎn)編號(hào)0111001（該號(hào)系統(tǒng)自動(dòng)

25、產(chǎn)生）0212001（該號(hào)系統(tǒng)自動(dòng)產(chǎn)生）固定資產(chǎn)名稱辦公樓生產(chǎn)線類別編號(hào)011021類別名稱房屋生產(chǎn)用設(shè)備使用部門行政科-廠辦(單部門使用)生產(chǎn)科(單部門使用)增加方式在建工程轉(zhuǎn)入直接購(gòu)入使用狀況在用在用使用年限300個(gè)月(即20年)144個(gè)月(即12年)開始使用日期2014.4.12014.4.1已計(jì)提月份88原值5,540,0001,114,500凈殘值率4%4%累計(jì)折舊141,82459,440對(duì)應(yīng)折舊科目管理費(fèi)用制造費(fèi)用用張樹登錄 6處理1月業(yè)務(wù)（1）16日，從桂林市機(jī)械廠購(gòu)改裝C6240A數(shù)控車床1臺(tái)，價(jià)值35,100元, 款已付(轉(zhuǎn)賬支票號(hào)202103)。,該車床不需安裝，已投入使

26、用。該車床預(yù)計(jì)使用5年，采用平均年限法（一）折舊，預(yù)計(jì)凈殘值4%，由生產(chǎn)科使用（單部門使用）。，(操作提示：屬“資產(chǎn)增加”業(yè)務(wù)，單擊“卡片資產(chǎn)增加”菜單)）（2）20日，購(gòu)微機(jī)、打印機(jī)，價(jià)值82,900元，通過銀行付款(轉(zhuǎn)賬支票號(hào)202102)。該微機(jī)預(yù)計(jì)用6年，采用平均年限法(一)折舊，預(yù)計(jì)凈殘值4%，由財(cái)務(wù)科使用(單部門使用)。（3）22日，外單位捐贈(zèng)A525車床一臺(tái)，原值120,000元，估計(jì)折舊40,000元。該車床預(yù)計(jì)用4年，采用平均年限法(一)折舊，預(yù)計(jì)凈殘值率4%，由生產(chǎn)科使用(單部門使用)。（4）對(duì)前面三筆業(yè)務(wù)生成相應(yīng)憑證(操作提示：處理 批量生成憑證)（5）月末計(jì)提本月折舊。

27、并生成憑證。 (操作提示：屬“折舊處理”業(yè)務(wù)，單擊“處理計(jì)提本月折舊”菜單，并在折舊費(fèi)用分配表生成憑證)（6）用陳華登錄審核過賬憑證（5）月末對(duì)賬會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)上機(jī)綜合練習(xí)題（一）返回一、公司的基礎(chǔ)資料如下公司名稱:南寧華為公司 科目分級(jí)422 電算化啟用日期：年1月1日 使用2007年新準(zhǔn)則會(huì)計(jì)科目憑證類型：記賬憑證。二、該公司年初有關(guān)科目余額如下表科目名稱借方余額科目名稱貸方余額1001庫存現(xiàn)金1526.781602累計(jì)折舊226431.06100201銀行存款工行1523864.862001短期借款508000.001012其它貨幣資金 50000.00222105應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅8562

28、.801122應(yīng)收賬款8500000.002202應(yīng)付賬款455859.651403原材料 5645.452501長(zhǎng)期借款1000000.001411周轉(zhuǎn)材料 8961.254001實(shí)收資本17000000.00140501庫存商品A商品5250000.001601固定資產(chǎn)3858855.17合計(jì)19198853.5119198853.51三、該公司1月份發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),進(jìn)行憑證處理。 15日，收回應(yīng)收賬款500000元，存入工行。 210日，以工行存款歸還應(yīng)付賬款55000元。 311日，以工行存款上繳稅金8562.8元。 415日，收回應(yīng)收賬款4000000元，存入工行。 520日，取得

29、長(zhǎng)期借款1000000元，存入工行。四、進(jìn)行賬簿處理，完成以下填空。 11月份銀行存款總賬本期借方發(fā)生額 元。 21月份銀行存款總賬本期貸方發(fā)生額 元。 31月份應(yīng)付賬款總賬期末余額 元。 41月份借方累計(jì)發(fā)生額 元。五、根據(jù)以上資料,利用報(bào)表模板編制1月31日的資產(chǎn)負(fù)債表。會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)上機(jī)綜合練習(xí)題（二）返回一、公司的基礎(chǔ)資料如下公司名稱:南寧華宇公司 科目分級(jí)422 電算化啟用日期：年1月1日使用2007年新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則科目憑證類型：記賬憑證二、該公司年初有關(guān)科目余額如下表 1001庫存現(xiàn)金5000元；1002銀行存款95,000元；1405庫存商品500,000元；4001實(shí)收資本600,0

30、00元。4103本年利潤(rùn)，6401主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，6001主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，6601銷售費(fèi)用，6602管理費(fèi)用。三、該公司本年1月份發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),進(jìn)行憑證處理和賬簿（不考慮增值稅）。110日，向A單位銷售A商品,貨款250,000元，款項(xiàng)收到并存入銀行。同時(shí)，結(jié)轉(zhuǎn)所銷售的A商品的生產(chǎn)成本200,000元。 215日，以現(xiàn)金支付廣告費(fèi)2000元。 320日，以現(xiàn)金300元購(gòu)買行政辦公用品費(fèi)。 430日，以現(xiàn)金支付辦公電話費(fèi)1700元。531日，將損益類賬戶結(jié)轉(zhuǎn)入“4103本年利潤(rùn)”賬戶（通過自動(dòng)轉(zhuǎn)賬完成）。四、該公司本年2月份發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),進(jìn)行憑證和賬簿處理（不考慮增值稅）。15日，向A單位銷

31、售A商品,貨款200,000元，款項(xiàng)收到并存入銀行。同時(shí)，結(jié)轉(zhuǎn)所銷售的A商品的生產(chǎn)成本100,000元。210以銀行存款支付管理費(fèi)用5000元。328日，將損益類賬戶結(jié)轉(zhuǎn)入“本年利潤(rùn)”賬戶（通過自動(dòng)轉(zhuǎn)賬完成）。五、根據(jù)以上資料：（一）按下列格式編制1月份的利潤(rùn)表。利潤(rùn)表 編制單位: ××年1月 單位:元項(xiàng)目行次本月數(shù)本年累計(jì)數(shù)一、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1 減：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本2二、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)3減：營(yíng)業(yè)費(fèi)用4 管理費(fèi)用5三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)6（二）利用報(bào)表模板編制2月份的利潤(rùn)表。會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)上機(jī)綜合練習(xí)題（三）返回在F盤的根目錄下建立名為“1207”文件夾，即F:1207。一、賬套信息賬套號(hào)：

32、127 賬套名稱：學(xué)生學(xué)號(hào)后四位+姓名賬套路徑：F:1207啟用日期：年1月1日會(huì)計(jì)期間設(shè)置：自然月份單位名稱：學(xué)生學(xué)號(hào)單位簡(jiǎn)稱：學(xué)生學(xué)號(hào)企業(yè)性質(zhì)：工業(yè)行業(yè)性質(zhì)：2007新會(huì)計(jì)制度科目按行業(yè)性質(zhì)預(yù)設(shè)科目基礎(chǔ)信息：客戶、供應(yīng)商、存貨不分類，無外幣業(yè)務(wù)科目編碼級(jí)次：4222部門編碼：12數(shù)據(jù)精度:均為2位二、操作員及權(quán)限操作員編號(hào)操作員姓名權(quán)限備注C1學(xué)生學(xué)號(hào)后位總賬、報(bào)表、工資所有權(quán)限賬套主管C2學(xué)生姓名填制憑證、期末處理 三、基礎(chǔ)信息1部門檔案：1管理部；2經(jīng)營(yíng)部2職員檔案：管理部：101張樹；經(jīng)營(yíng)部：201陳華、202黃大化3客戶檔案：01南寧大華公司4記賬憑證類型：記賬憑證5結(jié)算方式：1支

33、票結(jié)算；2現(xiàn)金結(jié)算6客戶往來款項(xiàng)：通過“總賬系統(tǒng)核算”四、會(huì)計(jì)科目余額表科目編碼科目名稱方向輔助核算數(shù)量年初余額1001庫存現(xiàn)金借方日記賬1,0001002銀行存款工商銀行借方銀行賬、日記賬80,0001122應(yīng)收賬款客戶往來南寧大華公司借方3,0001405庫存商品A商品借方數(shù)量核算100件6,0002501長(zhǎng)期借款貸方50,0004001實(shí)收資本貸方40,0006001主營(yíng)業(yè)務(wù)收入商品借方數(shù)量核算6401主營(yíng)業(yè)務(wù)成本商品借方數(shù)量核算五、客戶往來期初：上年12月25日應(yīng)收“南寧大華公司”3000元。七、本年1月份發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，請(qǐng)據(jù)以填制憑證、審核憑證、記賬（注：如果憑證發(fā)生錯(cuò)誤，更正時(shí)要求

34、采用紅字沖銷法）：1. 5日，從銀行提取現(xiàn)金200元，結(jié)算方式：支票，號(hào)碼1001。2. 6日，向南寧大華公司銷售A商品10件,單位售價(jià)100元,增值稅率17%，款未收。3. 8日，收到南寧大華公司上年所欠的款項(xiàng)3000元，款項(xiàng)存入銀行，支票結(jié)算號(hào)5001。4. 30日，結(jié)轉(zhuǎn)本月所銷售的商品的銷售成本。5. 31日，結(jié)轉(zhuǎn)本月?lián)p益。八、利用報(bào)表模板編制資產(chǎn)負(fù)債表（模板報(bào)表格式不得作任何改動(dòng)）。保存報(bào)表路徑：F:1207；保存報(bào)表文件名：學(xué)生全部學(xué)號(hào).rep會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)上機(jī)綜合練習(xí)題（四）返回1在F盤的根目錄下建立名為2233文件夾，即F:22332所建賬套資料均保存到所建的文件夾下3不得引入他人的賬套數(shù)據(jù)4不得刪除