內(nèi)審部崗位職責說明

1、內(nèi)部審計部門崗位職責一、審計主管職責1 、根據(jù)公司整體戰(zhàn)略規(guī)劃，擬定并完善內(nèi)部審計制度和流程，制定審計計劃；2 、根據(jù)年度審計工作計劃，組織進行公司各項審計；3 、擬定審計方案，起草審計報告和管理建議書等審計文書；4 、及時發(fā)現(xiàn)公司潛在問題和風險，提出改進意見；5 、出具內(nèi)部審計報告，將審計結(jié)果上報公司領導；6 、檢查公司財務及相關部門審計意見的執(zhí)行情況；7 、負責審計過程中與相關部門的協(xié)調(diào)和溝通；8 、配合公司聘請的外部審計機構(gòu)，全面負責公司內(nèi)、外部財務審計工作；9 、 跟蹤監(jiān)控公司的財產(chǎn)和資金使用情況、 流程運行狀況， 分析資產(chǎn)報表， 判斷企業(yè)運行效率，及時發(fā)現(xiàn)風險并提出改進建議；10 、

2、熟練使用各種財務軟件，各種辦公軟件；二、審計專員職責1 、 在部長領導下， 按照國家審計法規(guī)、 公司財會審計制度的有關規(guī)定， 負責擬訂公司具體審計實施細則，在上級批準后組織執(zhí)行。監(jiān)督公司各部門及下屬單位對各項財經(jīng)規(guī)章制度的執(zhí)行。2 、控制、考核、糾正下屬單位偏離公司整體財務目標計劃的行為。3 、 負責或會同其他部門查處公司內(nèi)濫用職權(quán)、 有章不循、 違反財務制度、 貪污挪用財物、泄密、賄賂等行為和經(jīng)濟犯罪的情況。4 、協(xié)助政府審計部門和會計師事務所對公司的獨立審計活動。5 、定期或不定期地進行必要的專項審計、專案審計和財務收支審計。6 、負責或參與對公司重大經(jīng)營活動、重大項目、重大經(jīng)濟合同的審計

3、活動。7 、負責對所有涉及的審計事項，編寫內(nèi)部審計報告，提出處理意見和建議。8 、 負責做好有關審計資料的原始調(diào)查的收集、 整理、 建檔工作， 按規(guī)定保守秘密和保護當事人合法權(quán)益。9 、完成總經(jīng)理和財務部部長臨時交辦的其他任務。三、審計助理職責1 、 負責公司月度例行審計工作、 對常規(guī)業(yè)務實施具體稽核， 分析運營環(huán)節(jié)財務數(shù)據(jù)， 跟進及反饋異常事項的處理結(jié)果；2 、 按照年度項目審計計劃， 開展以經(jīng)濟業(yè)務為主的內(nèi)部控制制度審計、 各運營環(huán)節(jié)的成本管理審計等，尋求薄弱點，提出改善建議；3 、協(xié)助完成審計報告的撰寫及發(fā)現(xiàn)問題的整改落實；4 、完成上級領導交辦的其他事項。篇二：內(nèi)審人員工作職責（ 修

4、）銅化集團內(nèi)部審計人員崗位職責（修訂稿）一、審計部長崗位職責1 、 審計部長主持審計部的全面工作， 負責向領導請示和匯報工作， 對領導負責， 當好領導的參謀和助手。2 、負責貫徹執(zhí)行黨和國家的有關方針、政策、制度和法規(guī)及公司的有關規(guī)定。3 、 組織制定審計工作的中、 長期規(guī)劃和年度審計工作計劃， 并加以實施， 定期組織有關人員研究制定完成審計任務的措施和辦法，指導和協(xié)調(diào)審計工作的開展，檢查各項計劃的執(zhí)行情況。4 、組織制定和修改審計工作規(guī)章制度并檢查、督促制度的貫徹執(zhí)行情況。5 、主持召開部務會議、傳達、布置、學習、討論、檢查、總結(jié)審計工作，審議、決定審計工作中的重大問題。6 、審定審計項目，

5、批準審計項目的實施方案及實施計劃、審核、簽發(fā)審計報告，審計意見書、審計建議、作出審計決定及重大審計項目的審簽和各類文稿的審定、確保審計工作質(zhì) 量。7 、 負責本部門審計人員的政治思想教育和日常管理工作， 不斷提高政治素質(zhì)， 組織審計 人員的考核，組織開展審計人員的業(yè)務培訓工作。8 、 負責組織審計理論研究， 總結(jié)經(jīng)驗教訓， 不斷拓寬內(nèi)審工作思路， 為公司的發(fā)展服務。9 、 關心審計人員的切身利益， 切實幫助解決實際困難， 充分調(diào)動全體人員的工作積極性 和責任心。10 、負責領導交辦的有關工作。二、部長助理崗位職責1 、 在部長領導下， 協(xié)助部長做好各項工作， 積極認真、 負責地盡職盡責完成部長

6、授權(quán)的 有關工作任務。2 、 具體負責制定審計人員后續(xù)教育年度培訓計劃， 落實審計人員的政治理論學習和業(yè)務 學習，不斷提高審計人員的政治思想和業(yè)務理論水平，拓寬知識面。3 、 具體負責財務審計工作。 根據(jù)審計計劃， 協(xié)助部長完成年度經(jīng)營業(yè)績審計工作， 開展 專項審計和審計調(diào)查工作。參與重大審計項目的方案研究、制定工作。4 、 負責協(xié)調(diào)與被審單位及相關部門的工作關系， 宣傳有關審計政策和法規(guī)， 解決審計過 程中出現(xiàn)的各種矛盾，減少審計風險，確保審計工作順利進行。5 、對負責的審計項目，做好審計質(zhì)量的管理、審計進度的把握，對審計工作底稿、審計 報告初搞進行審核，并對審計結(jié)果負責。6 、對負責的審計

7、項目，做好審計方案、審計報告、審計意見書、審計決定的審核以及跟蹤檢查、整改落實工作。7 、完成部長交辦的其它工作。 三、項目主審的主要職責1 、 對負責的審計項目開展調(diào)查研究， 確定審計目標， 審計范圍， 審計重點和審計技術方 法及項目完成時間，制訂審計方案報部門負責人審定。負責組織審計人員依照審計工作規(guī)程 開展工作，確保審計方案的實施。2 、 對審計人員工作進行分工， 對審計人員取得審計證據(jù)和編制的工作底稿進行復核， 對 主審的項目質(zhì)量負責。3 、 編寫審計報告， 真實反映被審單位的情況， 客觀公正地給予評價， 具體地提出存在的 主要問題，并提出建設性的意見或處理決定。4 、 協(xié)同審計項目負

8、責人對審計項目進行后續(xù)審計， 檢查審計決定的執(zhí)行情況， 并報告有 關工作。5 、負責主審項目的檔案資料收集、整理、立卷、 歸檔工作。 四、一般審計人員崗位職責1 、在部長的領導下和主審的組織下，認真履行審計職責，完成各項審計任務。2 、 認真貫徹執(zhí)行黨和國家的有關方針、 政策、 法令、 法規(guī)和公司內(nèi)部審計辦法及各項規(guī) 章制度，準確執(zhí)行審計、財務會計和工程管理法規(guī)制度。3 、恪守嚴格依法、正直坦誠, 客觀公正、勤勉盡責、保守秘密的基本審計職業(yè)道德，嚴格保守被審單位商業(yè)秘密和財務信息；嚴守審計工作紀律、廉政紀律，自覺維護審計權(quán)威。4 、 嚴格按照集團公司內(nèi)部審計職責、 權(quán)限、 程序進行審計， 編制

9、并向主審提交審計工作底稿，保證審計質(zhì)量。對審計發(fā)現(xiàn)的重大問題隱瞞不報、不如實報告或違反審計紀律，造成不良影響等情況，將按照有關規(guī)定追究審計責任。5 、配合紀檢、監(jiān)察、財務部門和工程管理部門的有關工作。6 、做好委外審計項目的委托管理、跟蹤檢查與審計結(jié)果的復核工作。7 、努力鉆研業(yè)務，不斷提高業(yè)務能力，適應內(nèi)審工作的需要。8 、積極完成部長交辦的其它任務。篇三：審計部部門職責及崗位職責審計部部門職責及崗位職責一、審計部部門職責1 、內(nèi)部審計部門應當履行以下基本職責：（ 1 ） 對本公司各內(nèi)部機構(gòu)、控股子公司以及具有重大影響的參股公司的內(nèi)部控制制度的完整性、合理性及其實施的有效性進行檢查和評估；（

10、 2 ） 對本公司各內(nèi)部機構(gòu)、控股子公司以及具有重大影響的參股公司的會計資料及其他有關經(jīng)濟資料，以及所反映的財務收支及有關的經(jīng)濟活動的合法性、合規(guī)性、真實性和完整性進行審計，包括但不限于財務報告、業(yè)績快報、自愿披露的預測性財務信息等；（ 3 ）在內(nèi)部審計過程中合理關注和檢查可能存在的舞弊行為；（ 4 ） 至少每季度向?qū)徲嬑瘑T會報告一次， 內(nèi)容包括但不限于內(nèi)部審計計劃的執(zhí)行情況以及內(nèi)部審計工作中發(fā)現(xiàn)的問題。2 、其他職責：（ 1 ） 內(nèi)部審計部門應當在每個會計年度結(jié)束前兩個月內(nèi)向?qū)徲嬑瘑T會提交次一年度內(nèi)部審計工作計劃， 并在每個會計年度結(jié)束后兩個月內(nèi)向?qū)徲嬑瘑T會提交年度內(nèi)部審計工作報告；內(nèi)部審計

11、部門應當將審計重要的對外投資、購買和出售資產(chǎn)、對外擔保、關聯(lián)交易、募集資金使用及信息披露事務等事項作為年度工作計劃的必備內(nèi)容。（ 2 ） 內(nèi)部審計部門應當以業(yè)務環(huán)節(jié)為基礎開展審計工作， 并根據(jù)實際情況， 對與財務報告和信息披露事務相關的內(nèi)部控制設計的合理性和實施的有效性進行評價；（ 3 ） 內(nèi)部審計通常應當涵蓋公司經(jīng)營活動中與財務報告和信息披露事務相關的所有業(yè)務環(huán)節(jié)，包括但不限于：銷貨及收款、采購及付款、存貨管理、固定資產(chǎn)管理、資金管理、投資與融資管理、人力資源管理、信息系統(tǒng)管理和信息披露事務管理等；（ 4 ） 內(nèi)部審計人員獲取的審計證據(jù)應當具備充分性、 相關性和可靠性。 內(nèi)部審計人員應當將獲

12、取審計證據(jù)的名稱、來源、內(nèi)容、時間等信息清晰、完整地記錄在工作底稿中；（ 5 ） 內(nèi)部審計人員在審計工作中應當按照有關規(guī)定編制與復核審計工作底稿， 并在審計項目完成后，及時對審計工作底稿進行分類整理并歸檔；內(nèi)部審計部門應當建立工作底稿保密制度， 并依據(jù)有關法律、 法規(guī)的規(guī)定， 建立相應的檔案管理制度， 明確內(nèi)部審計工作報告、工作底稿及相關資料的保存時間；（ 6 ）協(xié)調(diào)和配合政府審計、社會審計、財稅部門的審計檢查工作；（ 7 ）協(xié)助監(jiān)事會檢查相關事項，為監(jiān)事會提供相關材料；二、審計經(jīng)理及審計專員、助理崗位職責審計經(jīng)理崗位職責審計專員崗位職責審計助理崗位職責 篇四：公司內(nèi)審部門工作職責及流程圖審計

13、部門崗位職責及工作流程一、崗位職責（一）審計經(jīng)理1 、在總經(jīng)理的領導下，主持內(nèi)務審計部的日常工作；2 、建立健全內(nèi)審工作規(guī)章制度、審計工作流程；3 、擬定年度審計工作計劃，確定各類審計事項，報總經(jīng)理批準后組織實施；4 、 組織協(xié)調(diào)審計過程中和公司下屬公司、 部門的關系， 實施內(nèi)部各類審計事項， 下達審計工作任務，指定經(jīng)辦人和具體實施時間；5 、審核審計工作方案，并對審計方案提出指導性意見；6 、 指導下屬的日常工作， 督促下屬的工作進度， 并對下屬工作中碰到的關鍵性問題提出指導性解決意見；7 、復核審計工作底稿，最終確定審計工作報告，提出最終審計意見；8 、復核本部門費用，并負責向辦公室提出本

14、部門的采購計劃；9 、制定部門發(fā)展計劃并對本部門員工培訓、晉級、獎懲、人事調(diào)整等方面提出建議；10 、 負責向公司領導匯報本部門工作，完成公司領導交辦的其他工作任務。（二）審計人員1 、 根據(jù)公司的財務管理制度及其他相關內(nèi)部管理制度、 公司的具體情況， 起草審計規(guī)章制度、制定具體的審計工作方案；2 、對公司內(nèi)部監(jiān)控機制的可靠性、有效性和完整性進行審查和評估；3 、 對公司組織結(jié)構(gòu)、 系統(tǒng)和程序是否恰當進行審查和評估， 以確保成果與既定目標一致；4 、對用以確保遵守各項規(guī)章制度和既定內(nèi)部政策目標的各項制度進行審查和評估；5 、對確保公司資產(chǎn)的安全和完整的制度和相關措施進行審查和評估；6 、 了解

15、和評價公司經(jīng)營過程中出現(xiàn)重大風險的可能性， 并幫助公司改進風險防范的管理工作；7 、 必要時， 對屬于內(nèi)部審計任務規(guī)定范圍內(nèi)的涉及被指控的任何措施行為和瀆職的案件進行調(diào)查，查明薄弱環(huán)節(jié)和原因所在；8 、按照審計工作計劃及審計項目特點，制定具體的審計工作方案；9 、按照已批準的審計計劃和審計工作方案，負責具體審計項目的實施；10 、 取得審計工作證據(jù)， 編制審計工作底稿， 并對取得的審計證據(jù)的真實性、 完整性負責；11 、負責起草審計報告，客觀地反映被審計單位或部門的情況，客觀公正地給予評價，并提出建設性的建議和處理意見；12 、確保內(nèi)部審計、調(diào)查和檢查報告的完整性、及時性、客觀性和準確性；13

16、 、負責審計資料的立卷，收集、整理歸檔工作；14 、制定個人工作目標和計劃，并向部門經(jīng)理提出改進內(nèi)部審計工作的建議；15 、完成部門經(jīng)理交辦的其他工作任務。二、工作流程1 、 審計經(jīng)理根據(jù)公司的發(fā)展目標和內(nèi)部控制情況制定年度審計工作計劃， 報總經(jīng)理批準；2 、 審計經(jīng)理根據(jù)年度審計計劃和總經(jīng)理的臨時指令確定具體審計項目、 審計對象和實施時間，指定相關人員組成審計小組；3 、 審計小組根據(jù)審計項目展開審前調(diào)查， 審計組長依據(jù)調(diào)查的具體情況， 擬定審計工作方案，并報部門經(jīng)理批準；4 、審計經(jīng)理對被審計單位（部門）下達審計通知，并要求被審單位（部門）按通知要求準備好相關資料；5 、 審計小組進駐被審

17、計單位或?qū)徲嫴块T后， 開展審計工作， 對相關人員展開調(diào)查、 詢問，對相關資料進行檢查、分析、復核，編制審計工作底稿，并對重要的審計憑據(jù)復印留底。審計組長、部門經(jīng)理對審計工作底稿進行復核，并對審計底稿提出指導性意見；6 、 審計組長擬定審計報告， 對審計中發(fā)現(xiàn)的情況或問題提出相應的審計意見和建議， 同時征求被審計單位、相關人員的意見，并報部門經(jīng)理批準，形成正式的審計報告；7 、 審計經(jīng)理針對審計中發(fā)現(xiàn)的問題提出自己的審計意見， 審計報告最終定稿， 向被審計單位傳送審計報告、審計建議，并將被審計單位或部門的反饋意見和審計報告一起報送公司常務副總、總經(jīng)理批準；8 、 審計人員對被審計單位 （部門）

18、的審計情況進行后續(xù)跟蹤， 收集被審計單位或部門對 審計結(jié)果的回饋，和審計資料一起整理歸檔。三、工作流程圖 篇五：公司審計部組織機構(gòu)及崗位職責公司審計部組織機構(gòu)及崗位職責1 目的為規(guī)范審計部日常綜合管理相關活動，便于員工熟悉和執(zhí)行X X X X公司目前的相關規(guī)章制度特此制定本程序。本程序描述了 X X X X公司（ jnpc ）審計部（aub）組織機構(gòu)，明確 了部門負責人及部門各崗位的職責規(guī)范，以保證審計部的各項工作能滿足核電建設的需要，符合質(zhì)保大綱及相關程序的要求。2 適用范圍本程序適用于x x x x公司生產(chǎn)運行階段審計部組織機構(gòu)的設置及職責分工，適用人員 為x x x x公司審計部所有在冊

19、員工。本程序內(nèi)容及其附件將根據(jù)公司相關程序的更新而升 版。如本程序內(nèi)容與公司規(guī)定有歧異之處，則應以公司規(guī)定為準。3 引用和參考文件3.1 引用文件下列文件中的條款通過本程序的引用而成為本程序的條款。凡是注日期（或版次）的引用文件，其隨后所有的修改或修訂版均不適用于本程序。凡是不注日期（或版次）的引用文件，其最新版本適用于本程序。無3.2 參考文件公司組織機構(gòu)及各部門職責4 定義及縮略語無。5 責任5.1 審計部經(jīng)理a） 負責履行審計部職責的籌劃和組織實施；b） 確保執(zhí)行本程序所需要的人力和物力資源。5.2 審計部主審計員a） 協(xié)助經(jīng)理，負責相關事務的日常管理；b） 負責落實并反饋部門負責人布置

20、的各項工作任務；c） 配合計劃、預算、培訓、質(zhì)量管理等兼職管理工程師的工作。5.3 審計部兼職工程師a） 認真落實職責范圍內(nèi)工作，具體包含計劃、預算、培訓、安全、保密、質(zhì)量管理等；b） 及時傳遞相關信息，將公司和部門相關工作內(nèi)容根據(jù)職責范圍進行落實。6 規(guī)定6.1 總體工作任務在公司總經(jīng)理領導下開展工作，具體負責公司內(nèi)部審計工作的組織、管理和實施。6.2 組織機構(gòu)6.2.1 審計部設經(jīng)理 1 名， 主審計員 1 名。 審計部下設5個崗位， 具體包括：財務審計、績效及經(jīng)濟責任審計、工程項目和合同審計、風險管理，編制共5 人，其中永久性崗位編制5 人。6.2.2 審計部組織機構(gòu)見附錄a。6.3 審

21、計部職責6.3.1 根據(jù)國家有關法律法規(guī)和公司規(guī)章制度，對公司及其控股企業(yè)、非法人經(jīng)營實體的財務收支及相關經(jīng)濟活動實施獨立的內(nèi)部審計監(jiān)督，并負責向公司總經(jīng)理和上級審計部門請示和報告工作。6.3.2 負責公司內(nèi)部審計制度的制訂；參與公司與經(jīng)營管理活動相關的制度、 程序制定；對影響公司目標實現(xiàn)的內(nèi)部控制制度、程序提出新增、細化或修改的建議。6.3.3 負責公司預算管理全過程審計，對公司預算管理制度的健全性、有效性以及預算執(zhí)行的真實性、合法性和效益性進行監(jiān)督和評價。6.3.4 負責公司各部門對財經(jīng)法紀、規(guī)章制度和相關工作程序執(zhí)行情況的監(jiān)督與評價。6.3.5 負責控股企業(yè)、非法人經(jīng)營實體負責人的任期經(jīng)

22、濟責任(包括經(jīng)營承包責任)審計，公正界定經(jīng)濟責任的歸屬，評價，考核任期目標的實現(xiàn)程度著錄信息的載體。6.3.6 負責對公司經(jīng)濟活動中反映出來的問題進行專項調(diào)查或?qū)ｍ棇徲?，并提出審計意見或建議著錄信息的載體。6.3.7 負責對本公司及所屬單位固定資產(chǎn)投資項目進行審計。6.3.8 負責后續(xù)審計，加強跟蹤審計問題的落實與整改：檢查被審計單位對審計意見的采納情況和對審計決定的執(zhí)行情況著錄信息的載體。6.3.9 監(jiān)督重要項目投標商的資質(zhì)審查及合同招標、開標、評標、變更和索賠工作。6.3.10 對違法違規(guī)或造成浪費的單位和人員提出處理或處罰建議著錄信息的載體。6.3.11 適時提出公司全面風險管理工作計劃

23、。6.3.12 負責對公司內(nèi)部控制中的風險管理狀況進行審查與評價，提交全面風險管理工作報告并提出改進建議。6.3.13 負責對公司各職能部門的風險管理進行審查與評價， 并依據(jù)風險程度歸口提出公司風險評估報告。6.3.14 負責提出風險管理策略， 有效配合各職能部門做好風險應對解決方案， 并負責該方案的組織實施和對該風險的日常監(jiān)控。6.3.15 負責組織建立風險管理信息系統(tǒng)。6.3.16 負責組織公司風險管理工作培訓。6.3.17 負責組織協(xié)調(diào)全面風險管理日常工作。6.3.18 負責辦理風險管理其他有關事項。6.3.19 在被審單位提供資料真實的情況下， 審計人員應客觀反映所發(fā)現(xiàn)的問題； 如被審

24、單位未如實提供審計所需全部資料而導致審計人員無法作出正確判斷的情況下，審計人員不負相應的審計責任，并應及時報告公司總經(jīng)理。6.3.20 負責為各級管理層提供咨詢服務， 監(jiān)督、 協(xié)調(diào)和完善各部門內(nèi)控機制的正常運行，使之成為一個統(tǒng)一、有機的體系，以確保公司各項政策、制度的貫徹落實和各項工作的順利開展。6.3.21 辦理上級審計部門、公司董事會、監(jiān)事會或總經(jīng)理交辦的其他內(nèi)部審計事項。6.4 審計部各崗位職責6.4.1 審計部經(jīng)理崗位職責a) 貫徹和執(zhí)行國家、上級審計部門有關內(nèi)部審計方面的法律法規(guī)和政策規(guī)定， 依照法律和公司章程履行職責，并負責接受審計機關的指導、監(jiān)督和管理；b) 負責公司內(nèi)部審計工作管理程序、辦法、細則和規(guī)范的擬定和修訂工作；c) 全面負責審計部的行政工作、業(yè)務工作和職工的政治思想工作，對公司總經(jīng)理負責；d) 全面負責審計部各項審計工作，對財務、工程預(決)算、經(jīng)濟合同和內(nèi)部控制等方面形成的審計報告、審計調(diào)查和書面審計建議進行審定e) 負責本部門的安全工作f) 負責本部門員工的后續(xù)再教育工作6.4.2 財務審計崗位職責a) 做好本崗位的行政工作和業(yè)務工作,對本部門經(jīng)理負責；b) 貫徹和執(zhí)行國家、 上級審計部門有關內(nèi)部審計方面的法律法規(guī)和政策規(guī)定， 執(zhí)行公司的有關制度規(guī)定；c) 參與公司內(nèi)部審計工作管理程序