公司財務(wù)計劃分析

1、目錄8.1公司融資方案1.1 .1融資方案8 .1.2資金使用方案9 .1.3資本結(jié)構(gòu)8.2 財務(wù)預(yù)測8.2.1 財務(wù)預(yù)測根本假設(shè)8.2.2 財務(wù)預(yù)測編制說明8.2.3 財務(wù)預(yù)測依據(jù)8.3 財務(wù)預(yù)測報表列報的根本要求8.4 預(yù)測財務(wù)報表8.4.1 預(yù)測的資產(chǎn)負(fù)債表8.4.2 預(yù)測的利潤表8.4.3 預(yù)測的現(xiàn)金流量表8.5 預(yù)測利潤分析8.5.1 .主營業(yè)務(wù)收入分析8.5.2 .主營業(yè)務(wù)本錢分析8.5.3 期間費用分析8.5.4 所有者權(quán)益分析8.5.5.結(jié)論第八局部財務(wù)方案8.1 公司融資方案8.1.1 融資方案根據(jù)財務(wù)預(yù)算,公司擬定投資總額為500萬元,注冊資金為400萬元,包括公司自籌資金

2、220萬元,核心技術(shù)作價出資70萬元,吸收風(fēng)險投資110萬元.8.1.2 資金使用方案擬定初期投資主要用于以下：形成初步及進(jìn)一步擴(kuò)大生產(chǎn)水平,購置相關(guān)設(shè)備,運費和安裝的購置總支出,購買生產(chǎn)原材料,人工費用支出等適當(dāng)營銷活動所產(chǎn)生的活動經(jīng)費開支,相關(guān)營銷人員費用,進(jìn)行市場開拓,宣傳廣告活動開支,產(chǎn)品配套技術(shù)效勞費用等研發(fā)部門研制費用及相關(guān)設(shè)備購置,廠房租賃費用等日常治理活動產(chǎn)生的費用,包括公司辦公場所租用或建設(shè),辦公用品相關(guān)配套設(shè)施的購置產(chǎn)生的費用資金投資預(yù)算表工程名稱投資估算萬元比重固定資產(chǎn)10020%70.0014%流動資產(chǎn)200.0040%市場開發(fā)80.0016%產(chǎn)品研發(fā)50.0010%合

3、計500.00100.00%備注：由于公司設(shè)立初期需要大規(guī)模開發(fā)客戶和市場,所以市場開發(fā)初期投資較高.此外為了保證產(chǎn)品具有雄厚的技術(shù)支持,形成一定的優(yōu)勢,產(chǎn)品研發(fā)所需的資金投資也需求較高.考慮到開展初期,為擴(kuò)大銷售,應(yīng)收賬款的增加和原材料等的大批量采購,故需要有大規(guī)模的流動資金作為保證.8.1.3 資本結(jié)構(gòu)公司總投資額為500萬元,其中,自籌資金220萬元(44%),核心技術(shù)作價出資70萬元(14%),吸收風(fēng)險投資110萬元(22%),長期貸款100萬元(20%).注冊資本為400萬元,為公司自有權(quán)益資本.公司核心治理層擁有控股權(quán).8.2 財務(wù)預(yù)測8.2.1 財務(wù)預(yù)測根本假設(shè)本公司為新設(shè)企業(yè),

4、沒有歷史數(shù)據(jù)可供參考,故財務(wù)預(yù)測都是建立在充分考慮未來五年同的開展目標(biāo)及市場的開展趨勢,預(yù)計市場容量以及以下各項根本假設(shè)的前提下,本著謹(jǐn)慎的原那么編制的(1)公司所遵循的我國現(xiàn)行的法律、法規(guī)、有關(guān)政策和財務(wù)會計制度無重大改變(2)公司主要經(jīng)營地所處的整個經(jīng)濟(jì)運行環(huán)境不會產(chǎn)生很大波動,政治,社會環(huán)境保持根本穩(wěn)定狀態(tài)(3)公司目前遵循的稅收制度和有關(guān)的稅收優(yōu)惠政策無重大改變(4)公司方案經(jīng)營的工程和重大營銷合同能順利執(zhí)行(5)公司能持續(xù)經(jīng)營(6)無其他人為不可抗拒及不可預(yù)見因素所造成重大不利影響暫不考慮通貨膨脹的影響8.2.2財務(wù)預(yù)測編制說明擬定公司的開辦時間為2021年,由于我公司為新設(shè)公司,無

5、歷史財務(wù)數(shù)據(jù)可供參考,故以2021年財務(wù)數(shù)據(jù)為根底.結(jié)合本公司市場的實際情況,市場的開展前景及公司最可能的市場份額,根據(jù)預(yù)測的到達(dá)的經(jīng)營狀況,本著謹(jǐn)慎的原那么,將或有支出視為實際支出,將公司內(nèi)發(fā)生的各項費用均視為付現(xiàn)支出的方法,在公司各項活動按方案執(zhí)行的前提下,對未來五年做出財務(wù)預(yù)測.注：1.考慮實際行業(yè)競爭情況,在初期競爭少故公司產(chǎn)品的價格不會有所波動,假定公司在生產(chǎn)運營期內(nèi),產(chǎn)品的銷售價格維持不變2 .公司購置各項資產(chǎn)和生產(chǎn)原料,發(fā)生的各項費用等均為付現(xiàn)支出3 .假設(shè)公司銷售收入在五年內(nèi)均保持逐步增長8.2.3財務(wù)預(yù)測依據(jù)(1)銷售收入預(yù)測由于企業(yè)在第一年存在一個建設(shè)期間,故銷量較小,以后

6、隨著產(chǎn)銷進(jìn)入正常期,銷量會逐步增加.根據(jù)銷售部門提供的預(yù)測數(shù)據(jù),未來五年的主營業(yè)務(wù)收入預(yù)測數(shù)據(jù)如下表銷售收入預(yù)測表單位：萬元工程2021年2021年2021年2021年2021年銷售收入94.00221.57453.21813.271345.98(2)銷售本錢預(yù)測由于企業(yè)在第一年存在一個建設(shè)期間,故本錢較高,以后隨著公司進(jìn)入正常期,設(shè)施根本完善,本錢也會隨之減少.根據(jù)生成部門提供的預(yù)測數(shù)據(jù),未來五年的主營業(yè)務(wù)本錢預(yù)測數(shù)據(jù)如下表銷售本錢預(yù)測表單位：萬元工程2021年2021年2021年2021年2021年直接材料5.6710.4015.5321.4636.10直接人工15.5427.4545.6

7、752.1164.57制造費用0.656.909.3210.0124.46固定本錢18.9234.5061.2166.4587.77合計40.7879.25131.73150.03212.09備注：所引用公式為:產(chǎn)品的銷售本錢=固定生產(chǎn)本錢+變動生產(chǎn)本錢=固定生產(chǎn)本錢+直接材料費+直接人工費+制造費用(3)期間費用預(yù)算期間費用包括銷售費用,治理費用,財務(wù)費用等期間費用預(yù)測表工程2021年2021年2021年2021年2021年銷售費用23.5055.39113.30203.31336.50治理費用14.1033.2467.98121.99201.90財務(wù)費用2.942.942.942.942.

8、94合計40.5491.57184.22328.24541.34注：1.銷售費用：企業(yè)在銷售產(chǎn)品,自制辦成品和提供勞務(wù)等過程中發(fā)生的各項費用,以及專設(shè)銷售機(jī)構(gòu)的各項費用,在參考同類型企業(yè)的實際水平根底上,同時結(jié)合公司未來五年的開展規(guī)劃,按當(dāng)期銷售收入的25%古算2 .治理費用：企業(yè)行政治理部門為組織和治理生產(chǎn)經(jīng)營活動所發(fā)生的各項費用,在參考同類型企業(yè)的實際水平根底上,按當(dāng)期銷售收入的15炮取3 .財務(wù)費用：按五年期貸款利率2.94%計算貸款利息(4)稅項1 .增值稅：依據(jù)?中華人民共和國增值稅條例?1993規(guī)定,應(yīng)稅產(chǎn)品銷售收入按17%勺稅率計算銷項稅2 .教育附加費：依據(jù)?中華人民共和國增值

9、稅條例?1993規(guī)定,根據(jù)應(yīng)繳納流轉(zhuǎn)稅增值稅的3%納1986規(guī)定,根據(jù)3 .城市維護(hù)建設(shè)稅：依據(jù)國務(wù)院?征收教育費附加的暫行條例?應(yīng)繳納流轉(zhuǎn)稅增值稅的7%納4 .企業(yè)所得稅：新注冊企業(yè)根據(jù)新稅率執(zhí)行,所得稅稅率為25%5 .3財務(wù)預(yù)測報表列報的根本要求?1、依據(jù)各項會計準(zhǔn)那么確認(rèn)和計量的結(jié)果編制財務(wù)報表?2、列報根底-持續(xù)經(jīng)營如為未以持續(xù)經(jīng)營為根底,應(yīng)在附注中聲明?3、依據(jù)重要性原那么來判斷關(guān)于工程在財務(wù)報表中試單獨列報還是合并列報?4、列報的一致性：可比性原那么-工程的列報應(yīng)當(dāng)在各個會計期間保持一致,不得隨意變更?5、比擬信息的列報-反映企業(yè)財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量的開展趨勢?6、報告期

10、間-公歷1月1日起至12月31日止6 .4預(yù)測財務(wù)報表8.4.1預(yù)測的資產(chǎn)負(fù)債表工程2021年2021年2021年2021年2021年流動資產(chǎn)：貨幣資金89.32175.45249.50397.89597.45應(yīng)收賬款24.2132.9950.7777.71119存貨91.07112.43183.44193.78145.33流動資產(chǎn)合計204.6320.87483.71669.38861.78非流動資產(chǎn)：固定資產(chǎn)103.78135.66149.67163.21183.60194.33164.99119.11132.74211.91非流動資產(chǎn)合計298.11300.65268.78295.953

11、95.51資產(chǎn)合計502.71621.52752.49965.331257.29流動負(fù)債：應(yīng)付賬款24.4433.9752.1178.55117.99應(yīng)付職工薪酬51.1168.9972.4787.0288.97流動負(fù)債合計75.55102.96124.58165.57206.96長期負(fù)債100.00100.00100.00100.00100.00負(fù)債合計175.55202.96224.58265.57206.96所有者權(quán)益股本400.00400.00400.00400.00400.00法定盈余公積金2.30518.506921.501155.6811113.0019未分配利潤13.06424

12、8.2055121.8493315.5258640.3439所有者權(quán)益合計415.3693456.7124543.3504771.20691153.346負(fù)債及所有者權(quán)益合計590.9193659.6724767.93041036.7771360.3068.4.2預(yù)測的利潤表工程2021年2021年2021年2021年2021年一.主營業(yè)務(wù)收入94.00221.57453.21813.271345.98減：主營業(yè)務(wù)本錢40.7879.25131.73150.03212.09主營業(yè)務(wù)稅金及附加7.418.5713.9924.4537.01二.主營業(yè)務(wù)利潤45.81133.75307.49638.

13、791096.88力口：其他業(yè)務(wù)利潤0.000.000.000.000.00減：營業(yè)費用23.5055.39113.3203.31336.5治理費用14.1033.2467.98121.99201.9財務(wù)費用2.942.942.942.942.94三.營業(yè)利潤5.2742.18123.27310.55555.54加：投資收益0.000.000.000.000.00補(bǔ)貼收入15.0015.0015.0015.0015.00營業(yè)外收入2.553.213.6725.3327.66減：營業(yè)外支出2.332.191.7618.3914.44四.利潤總額20.4958.2140.18332.49583.7

14、6減：所得稅(25%5.122514.5545.04583.1225145.94五.凈利潤15.367543.6595.135249.3675437.82力口：年初未分配利潤0.0013.064248.2055121.8493315.5258六.可供分配的利潤15.367556.7124143.3405371.2069753.3458減:提取法定盈余公積金2.30518.506921.501155.6811113.0019提取任意盈余公積金0.000.000.000.000.00提取職工獎勵及福利0.000.000.000.000.00利潤歸還投資0.000.000.000.000.00七.未

15、分配利潤13.064248.2055121.8493315.5258640.3439注：(1)現(xiàn)行政策不提公益金(2)營業(yè)利潤=營業(yè)收入-營業(yè)本錢-主營業(yè)務(wù)稅金及附加-營業(yè)稅費-銷售費用-治理費用-財務(wù)費用-資產(chǎn)減值損失+公允價值變動凈收益+投資凈收益(3)利潤總額=營業(yè)利潤+業(yè)外收入一營業(yè)外支出(4)凈禾I潤=禾I潤總額-所得稅費用(5)?公司法?第167條規(guī)定,公司分配當(dāng)年稅后利潤時、應(yīng)當(dāng)提取利潤的15%列入公司法定公積金.(6)企業(yè)可供分配的利潤=凈利潤+年初未分配利潤+盈余公積補(bǔ)虧+其他調(diào)整因素后的金額.(7) 可供投資者分配的利潤=可供分配的利潤一計提盈余公積等稅后計提金額.(8)

16、年末未分配利潤=可供投資者分配的利潤一應(yīng)付優(yōu)先股股利一提取任意盈余公積一應(yīng)付普通股利一轉(zhuǎn)增實收資本8.4.3預(yù)測的現(xiàn)金流量表項目2021年2021年2021年2021年2021年一.經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量二.銷售商品,提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金94.00221.57453.21813.271345.98收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金85.5149.93280.582449.946993.14經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計179.5371.5733.793263.218339.12購置商品,接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金7.5126.9834.0155.0097.89支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金47.0056.99124.5

17、3190.21265.00支付的各項稅費57.8779.00137.89205.21303.41支付其他與經(jīng)營活動肩關(guān)的現(xiàn)金67.21104.00142.21236.10313.00經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計179.59266.97438.64686.52979.3經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額359.09638.5117239509318二.投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量91.5628.7826.0048.9929.76收回投資收到的現(xiàn)金0.000.000.000.000.00取得投資收益收到的現(xiàn)金0.000.000.000.000.00收到其他與投資活動肩關(guān)的現(xiàn)金0.000.000.000.000.00投資

18、活動現(xiàn)金流入小計0.000.000.000.000.00購置固定資產(chǎn),無形資產(chǎn)支付的現(xiàn)金投資支付的現(xiàn)金0.000.000.000.000.00支付其他與投資活動肩關(guān)的現(xiàn)金0.000.000.000.000.00投資活動現(xiàn)金流出小計91.5628.7826.0048.9929.76投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-91.56-28.78-26.00-48.99-29.76三.籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量吸收投資收到的現(xiàn)金100.000.000.000.000.00取得借款收到的現(xiàn)金100.00100.00100.00100.00100.00收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金0.000.000.000.000.00

19、籌資活動現(xiàn)金流入小計200.00100.00100.00100.00100.00歸還債務(wù)支付的現(xiàn)金0.000.000.000.000.00分配利潤或償付利息支付的現(xiàn)金2.942.942.942.942.94支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金0.000.000.000.000.00籌資活動現(xiàn)金流出小計2.942.942.942.942.94籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額197.0697.0697.0697.0697.06四.現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額464.59706.781243.03998.079385.3注：現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物主要包括現(xiàn)金及銀行存款.、8.5.預(yù)測利潤分析8.5.1.主營業(yè)務(wù)收入分析1.2021年實現(xiàn)的主營業(yè)務(wù)收入為94萬元,2021年實現(xiàn)的主營業(yè)務(wù)收入為221.57萬元,2021年實現(xiàn)的主營業(yè)務(wù)收入為453.21萬元,2021年實現(xiàn)的主營業(yè)務(wù)收入為813.27萬元,2021年實現(xiàn)的主營業(yè)務(wù)收入為1345.98萬元.8.5.2 主營業(yè)務(wù)本錢分析1.2021年發(fā)生的主營業(yè)務(wù)本錢為40.78萬元,2021年發(fā)生呢個的主營業(yè)務(wù)本錢為79.