費(fèi)用借支及報(bào)銷管理制度

1、費(fèi)用借支與報(bào)銷管理制度一、總那么一為進(jìn)一步完善公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)借款與各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷程序，結(jié)合公司實(shí)際，特制 定本制度。二本制度所指費(fèi)用為：差旅費(fèi)、招待費(fèi)、短途出差就餐費(fèi)、其它費(fèi)用。三本制度適用于公司全體員工。二、借款程序一差旅費(fèi)借支1出差人員借支差旅費(fèi)按“往返車費(fèi)公司自備車除外+出差補(bǔ)助X預(yù)計(jì)出差天數(shù) 的原那么計(jì)算，先填寫?出差借款單?，經(jīng)審核、批準(zhǔn)后辦理借款。1派遣部門經(jīng)理審簽出差事宜，如人員配備、天數(shù)、交通工具等應(yīng)嚴(yán)格控制，確 保在方案時(shí)間完成工作。2財(cái)務(wù)根據(jù)以下原那么審簽借支金額： 前次借支的差旅費(fèi)無合理原因尚未報(bào)銷者，不得再次借款； 借支金額必須合理、未超出控制額度；2、?出差借款單?審

2、簽后由出差人報(bào)請總經(jīng)理批準(zhǔn)；財(cái)務(wù)據(jù)此予以借支。3、總經(jīng)理外出不能簽批時(shí)，經(jīng)部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)審核符合規(guī)定的，可予以借支，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)補(bǔ)簽。二招待費(fèi)借支1、 因業(yè)務(wù)需要開支招待費(fèi)的，由部門經(jīng)理參照招待規(guī)定填寫?領(lǐng)款單?。2、憑?借款單?交財(cái)務(wù)參照招待規(guī)定審核簽字。3、 審核無誤后?借款單?報(bào)請總經(jīng)理簽批總經(jīng)理外出時(shí)須請示，財(cái)務(wù)予以借支。三其他臨時(shí)借款如購置辦公用品、禮品、福利用品、維修費(fèi)等，須填寫?采購聯(lián)系單?申購單，寫明品名、規(guī)格型號、用途、金額等參照?辦公用品管理方法?規(guī)定的權(quán)限辦理審批手 續(xù)后，財(cái)務(wù)予以借支。、報(bào)銷程序一差旅費(fèi)報(bào)銷：1、 出差人員返回公司后，五個(gè)工作日應(yīng)到財(cái)務(wù)部報(bào)賬；同一工程由2人

3、以上同時(shí)出差 的，差旅費(fèi)由負(fù)責(zé)人報(bào)銷，不得分開分次報(bào)銷。2、出差人員填寫?差旅費(fèi)報(bào)銷單?，并按要求粘貼原始票據(jù)，票據(jù)反面由報(bào)銷人簽字。 住宿費(fèi)、車船費(fèi)等原始票據(jù)須是正式稅務(wù)發(fā)票，沒有正式稅務(wù)發(fā)票的不予報(bào)銷。3、派遣部門經(jīng)理負(fù)責(zé)?差旅費(fèi)報(bào)銷單?所列的事實(shí)、日期、目的地審核簽字。審核依據(jù)：1經(jīng)批準(zhǔn)的?出差外派單?；2紀(jì)錄員工出差期間，須通過當(dāng)?shù)毓潭ㄔ诘竭_(dá)日、回程日向部門經(jīng)理通報(bào)，期間亦應(yīng)匯報(bào)工作容；3當(dāng)?shù)禺?dāng)日的交通票據(jù)、住宿費(fèi)票據(jù)須有出票日期；4 售后效勞質(zhì)量記錄單、效勞記錄單等回簽文件。4、財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)?差旅費(fèi)報(bào)銷單?的票據(jù)是否規(guī)、票據(jù)與日期是否對應(yīng)、申報(bào)費(fèi)用是 否符合標(biāo)準(zhǔn)以與金額的審核簽字。5

4、、審核無誤后?差旅費(fèi)報(bào)銷單?報(bào)請總經(jīng)理簽批，財(cái)務(wù)予以報(bào)銷。二業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷：1、招待完畢后兩個(gè)工作日應(yīng)到財(cái)務(wù)部報(bào)賬；2、經(jīng)辦人填寫?支出憑單?，注明宴請的來賓單位、時(shí)間、地點(diǎn)、陪同人員等，所附 單據(jù)必須是正式發(fā)票。3、先由經(jīng)辦人簽名，部門經(jīng)理負(fù)責(zé)?支出憑單?的事實(shí)審核簽字；財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)?支出憑單?的費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)、金額的審核簽字。4、審核無誤后?支出憑單?報(bào)請總經(jīng)理簽批，財(cái)務(wù)予以報(bào)銷。三加班費(fèi)、就餐補(bǔ)貼、夜間補(bǔ)貼由生產(chǎn)主管按?加班管理規(guī)定?統(tǒng)計(jì)后，部門經(jīng)理 審核，報(bào)請總經(jīng)理批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)在發(fā)薪時(shí)一同給付。四其它費(fèi)用報(bào)銷1、參照?辦公用品管理方法?規(guī)定的審批程序?qū)徍?；尚無相應(yīng)制度規(guī)定的，按事先申 請、經(jīng)辦

5、人簽字、權(quán)限人審核、總經(jīng)理審批的程序執(zhí)行。2、不需填寫報(bào)銷憑單的費(fèi)用，應(yīng)在票據(jù)背后注明用途、經(jīng)辦人、審核人簽字，報(bào)總經(jīng)理審批。3、辦公用品、勞保用品、福利物品、紀(jì)念品等所有外購物品須經(jīng)入庫，連同入庫單、 發(fā)票一起，兩個(gè)工作日報(bào)銷。五報(bào)銷期限應(yīng)在上述規(guī)定的工作日，超期未報(bào)的，財(cái)務(wù)人員月底清賬時(shí)憑?借款單? 轉(zhuǎn)個(gè)人應(yīng)收款，發(fā)工資時(shí)從借款人工資扣還，當(dāng)月工資扣還缺乏，逐月扣發(fā)以后的工資, 待領(lǐng)用人報(bào)賬后再作補(bǔ)發(fā)工資處理。四、費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)一差旅費(fèi)1、員工出差分“長途和“短途兩種，當(dāng)天能往返的為“短途；出差時(shí)間在天以上的為“長途。2、受公司指派到外地進(jìn)展采購、銷售、生產(chǎn)效勞等公差的補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)按下表執(zhí)行:出

6、差補(bǔ)助費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)工程類別、長途交通費(fèi)住宿費(fèi)出差補(bǔ)貼夜車補(bǔ)貼市出租車費(fèi)公差按標(biāo)準(zhǔn)實(shí)報(bào)按規(guī)定需提供住宿發(fā)票50須批準(zhǔn)3、每日住宿費(fèi)和出差補(bǔ)貼合計(jì)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)省會(huì)所在城市的地級市所在地、等地報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)120元；其他地區(qū)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)100元。長期10天以上出差同一地方或多人同時(shí)出差的，報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)80元/天。用戶或公司已安排住宿的，每日補(bǔ)助按 20元核計(jì)。4、出差補(bǔ)助費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)定說明：員工外出參加已由公司繳費(fèi)的各種會(huì)議、會(huì)展、培訓(xùn)等，繳費(fèi)中已包含伙食或住宿 的扣除相應(yīng)的補(bǔ)助，其他費(fèi)用按標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。長途交通指六枝到目的地的交通。晚八時(shí)至次日晨七時(shí)乘車時(shí)，乘車時(shí)間六小時(shí)以上，可乘硬臥；如乘坐硬座，到達(dá)時(shí)間為 24時(shí)以后的，給

7、予夜車補(bǔ)貼。其他時(shí)段乘坐火車為硬座，輪船為三等艙，不得乘坐軟座、軟臥和豪華高等級交通 工具。特殊情況經(jīng)事先批準(zhǔn)方可乘坐折扣票價(jià)的飛機(jī)。違反上述規(guī)定使用交通工具，超 出局部由個(gè)人支付。出差補(bǔ)貼以往返車票為準(zhǔn)計(jì)算天數(shù)。出租車費(fèi)的報(bào)銷規(guī)定員工因公出差原那么上不得乘坐出租車，但以下情況除外： 攜有巨款或重要文件須確保平安的； 攜帶公物重物無法乘坐公共交通工具的； 因公辦事所到目的地較遠(yuǎn)又沒有公共交通工具的，或夜間沒有公共交通工具的； 其他特殊情況或緊急情況需乘坐出租車的。 出租車費(fèi)報(bào)銷時(shí)須說明原因，在票據(jù)上注明起始地點(diǎn) ，并經(jīng)部門經(jīng)理審核在票據(jù) 背后簽字。二員工短途出差視同出勤，不再享受出差補(bǔ)貼。短途出差需在外用餐者，可享受 5 元/人/次的就餐補(bǔ)貼。三招待費(fèi)各部門因工作需要必須宴請客人的，按以下標(biāo)準(zhǔn)報(bào)批：1、限制陪餐人數(shù)，相關(guān)人員1-2人陪同。2、來賓為一般按排公司食堂用餐，特殊安排須由總經(jīng)理批準(zhǔn)。3、業(yè)務(wù)員在外發(fā)生的宴請不予報(bào)銷，重要客戶由總經(jīng)理批準(zhǔn)的除外。4、宴請客戶就餐須附所在餐飲單位菜單和聯(lián)系。五、財(cái)務(wù)人員應(yīng)對差旅費(fèi)各項(xiàng)單據(jù)予以認(rèn)真審核，復(fù)核容包括單據(jù)填寫是否規(guī)、容與金 額與原始票據(jù)是否一致，簽字是否齊全，簽字人權(quán)限是否正確，是否符合相關(guān)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn) 規(guī)定等。六、如發(fā)現(xiàn)不符合上述規(guī)定的開支，按規(guī)定整改；對涂改票據(jù)、弄虛作假、虛報(bào)冒領(lǐng)者, 如