第二章財(cái)務(wù)分析模型

1、第二章 財(cái)務(wù)分析模型設(shè)計(jì)及其應(yīng)用 教學(xué)重點(diǎn)與難點(diǎn)：教學(xué)重點(diǎn)與難點(diǎn)： 1.應(yīng)用Excel獲取外部數(shù)據(jù)庫(kù)數(shù)據(jù)； 2.建立財(cái)務(wù)分析模型的技術(shù)和方法，特別是建立財(cái)務(wù)比率分析模型、杜幫分析模型的方法與步驟。第一節(jié) 財(cái)務(wù)報(bào)表分析概述 一、財(cái)務(wù)報(bào)表分析的方法 財(cái)務(wù)報(bào)表分析的方法很多，常用的主要有：比率分析；趨勢(shì)分析；綜合分析。第一節(jié) 財(cái)務(wù)報(bào)表分析概述 二、財(cái)務(wù)分析的數(shù)據(jù)源 1. 企業(yè)數(shù)據(jù)源財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)、ERP系統(tǒng)、CRM客戶關(guān)系管理系統(tǒng)、SCM供給鏈管理系統(tǒng)等。 2.社會(huì)數(shù)據(jù)源 同行業(yè)信息庫(kù)、商業(yè)銀行信息庫(kù)等。第一節(jié) 財(cái)務(wù)報(bào)表分析概述 三、會(huì)計(jì)信息的獲取途徑 1.從文本文件中獲取數(shù)據(jù) 2.從企業(yè)數(shù)據(jù)庫(kù)中獲取

2、數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)導(dǎo)入外部數(shù)據(jù)導(dǎo)入數(shù)據(jù)連接我的數(shù)據(jù)源返回?cái)?shù)據(jù)導(dǎo)入外部數(shù)據(jù)新建數(shù)據(jù)庫(kù)查詢選擇數(shù)據(jù)源返回 3.從網(wǎng)絡(luò)中獲取數(shù)據(jù)第二節(jié)財(cái)務(wù)報(bào)表比率分析模型一、財(cái)務(wù)比率主要指標(biāo)分為五大類：1.變現(xiàn)能力比率，主要包括流動(dòng)比率、速動(dòng)比率和現(xiàn)金比率；2.資產(chǎn)管理比率，主要包括營(yíng)業(yè)周期、存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率和總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率；3.負(fù)債管理比率，主要包括資產(chǎn)負(fù)債率、產(chǎn)權(quán)比率和已獲利息倍數(shù)；4.盈利能力比率，主要包括銷售凈利率、銷售毛利率、總資產(chǎn)報(bào)酬率、資產(chǎn)凈利率和凈資產(chǎn)收益率；5.市價(jià)比率，主要包括每股盈余、市盈率、每股股利、股利支付率。第二節(jié)財(cái)務(wù)報(bào)表比率分析模型二、涉及的有關(guān)函數(shù)邏輯函數(shù) 1.邏輯函數(shù)

3、IF語(yǔ)法：IF(logical_test1,value_if_true2,value_if_false3)。IF函數(shù)可以嵌套七層。 2.邏輯函數(shù)AND 3.邏輯函數(shù)OR第二節(jié)財(cái)務(wù)報(bào)表比率分析模型 三、財(cái)務(wù)報(bào)表比率分析模型的建立 1.建立模型的根本格式 2.獲取數(shù)據(jù) 3.建立模型第二節(jié)財(cái)務(wù)報(bào)表比率分析模型本卷須知:1.條件的設(shè)計(jì)力求簡(jiǎn)潔、完整，不要重復(fù)、遺漏2.函數(shù)嵌套的輸入3.用數(shù)據(jù)引用實(shí)現(xiàn)動(dòng)態(tài)鏈接 第三節(jié)財(cái)務(wù)報(bào)表趨勢(shì)分析模型一、趨勢(shì)分析的根本方法 1.結(jié)構(gòu)百分比分析：總體結(jié)構(gòu)；分類結(jié)構(gòu)。 2.定基百分比分析 3.圖解法分析 二、趨勢(shì)分析模型的設(shè)計(jì) 趨勢(shì)分析圖第四節(jié)財(cái)務(wù)報(bào)表綜合分析模型一、綜合分析模型二、杜邦系統(tǒng)圖1.結(jié)構(gòu)自上向下設(shè)計(jì)；公式自下向上設(shè)計(jì)。2.分析框可以使用“格式 “單元格“邊框來完成。3.系統(tǒng)圖的縮放：“視圖 “顯示比例。4.關(guān)掉網(wǎng)格線：“工具 “選項(xiàng) “視圖。三、杜邦財(cái)務(wù)分析模型復(fù)習(xí)思考題：復(fù)習(xí)思考題： 1.財(cái)務(wù)報(bào)表分析模型中用到的Excel命令、函數(shù)有哪些？ 2.財(cái)務(wù)分析模型如何獲取外部數(shù)據(jù)？ 3