應(yīng)收賬款質(zhì)押操作管理辦法

1、附件中信銀行應(yīng)收賬款質(zhì)押融資業(yè)務(wù)操作規(guī)程第一章總則第一條為推動我行應(yīng)收賬款質(zhì)押融資業(yè)務(wù)的健康開展，有效防范風(fēng)險，根據(jù)中華人民共和國擔(dān)保法、中華人民共和國物權(quán)法、應(yīng)收賬款質(zhì)押登記管理辦法和有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合中信銀行授信押品管理辦法（2009年版）、中信銀行授信押品操作細(xì)則（2009年版）和我行業(yè)務(wù)實際，特制定本規(guī)程。第二條本規(guī)程所稱應(yīng)收賬款質(zhì)押融資業(yè)務(wù)是指以應(yīng)收賬款的預(yù)期收益作為授信償還的擔(dān)保，并在中國人民銀行應(yīng)收賬款質(zhì)押登記公示系統(tǒng)辦理質(zhì)押登記手續(xù)后所開展的融資業(yè)務(wù)。第三條本規(guī)程所稱的應(yīng)收賬款是指權(quán)利人因提供一定的貨物、服務(wù)或設(shè)施而獲得的要求義務(wù)人付款的權(quán)利，包括現(xiàn)有的和未來的金錢債權(quán)及

2、其產(chǎn)生的收益，但不包括因票據(jù)或其他有價證券而產(chǎn)生的付款請求權(quán)。包括下列權(quán)利：（一）銷售產(chǎn)生的債權(quán)，包括銷售貨物，供應(yīng)水、電、氣、暖，知識產(chǎn)權(quán)的許可使用等；（二）由租產(chǎn)生的債權(quán)，包括由租動產(chǎn)或不動產(chǎn)；（三）提供服務(wù)產(chǎn)生的債權(quán)；（四）公路、橋梁、隧道、渡口等不動產(chǎn)收費權(quán)；（五）我行認(rèn)可的其它形式的權(quán)益。第四條本規(guī)程所稱應(yīng)收賬款債務(wù)人是指與借款申請人因業(yè)務(wù)往來而發(fā)生債權(quán)債務(wù)關(guān)系的法人，是所質(zhì)押應(yīng)收賬款的最終付款人。第二章業(yè)務(wù)基本規(guī)定第五條應(yīng)收賬款質(zhì)押融資業(yè)務(wù)模式我行可提供應(yīng)收賬款質(zhì)押單筆授信和應(yīng)收賬款質(zhì)押循環(huán)授信：應(yīng)收賬款質(zhì)押單筆授信是我行根據(jù)借款申請人產(chǎn)生的單筆應(yīng)收賬款確定授信額度，為借款申請人提

3、供授信。主要適用于應(yīng)收賬款發(fā)生頻率較小，單筆金額較大的情況；應(yīng)收賬款質(zhì)押循環(huán)授信是根據(jù)借款申請人一段時間內(nèi)連續(xù)穩(wěn)定的應(yīng)收賬款余額，為其核定應(yīng)受賬款質(zhì)押最高授信額度。主要適用于應(yīng)收賬款發(fā)生頻密、回款期短、周轉(zhuǎn)快，特別是連續(xù)發(fā)生的小額應(yīng)收賬款，應(yīng)收賬款存量余額保持較為穩(wěn)定的情況。第六條應(yīng)收賬款的選擇（一）應(yīng)收賬款應(yīng)符合以下條件1 .應(yīng)收賬款權(quán)屬清晰，其合法性和有效性不存在法律瑕疵；2 .原則上應(yīng)明確應(yīng)收賬款有關(guān)要素，包括金額、期限、支付方式、債務(wù)人的名稱和地址、產(chǎn)生應(yīng)收賬款的基礎(chǔ)合同等；3 .應(yīng)收賬款尚未超過訴訟時效。（二）以下應(yīng)收賬款原則上不得辦理質(zhì)押融資業(yè)務(wù)1 .已設(shè)定其他擔(dān)保，且在前的抵（質(zhì)

4、）押權(quán)人未放棄抵（質(zhì)）押權(quán)或抵（質(zhì)）押權(quán)的順位，包括：（1）該應(yīng)收賬款已經(jīng)設(shè)定質(zhì)押，且其所擔(dān)保的債權(quán)額度并非遠(yuǎn)小于應(yīng)收賬款額度；（2）該應(yīng)收賬款所對應(yīng)的動產(chǎn)（存貨）已經(jīng)辦理抵（質(zhì)）押;（3）產(chǎn)生該應(yīng)收賬款的不動產(chǎn)（如房屋）已經(jīng)設(shè)定抵押；2 .法律規(guī)定或當(dāng)事人約定不得轉(zhuǎn)讓或設(shè)立抵（質(zhì)）押擔(dān)保的應(yīng)收賬款；3 .醫(yī)院、學(xué)校等因公益事業(yè)而產(chǎn)生的收費權(quán)等應(yīng)收賬款；4 .集團(tuán)內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易產(chǎn)生的應(yīng)收賬款；5 .總行及各分行認(rèn)定的不宜辦理質(zhì)押融資的其他應(yīng)收賬款。第七條借款人應(yīng)具備以下條件：（一）依法需要辦理工商登記的公司法人或其他經(jīng)濟(jì)組織已經(jīng)向工商行政管理部門、事業(yè)單位登記管理部門或其他的國家授權(quán)登記部門登記

5、或備案，并辦理了有效的年檢手續(xù)；（二）原則上要求評級不低于B級（調(diào)整后新評級標(biāo)準(zhǔn)）；（三）已經(jīng)在我行開立基本賬戶或一般結(jié)算賬戶；（四）按照中國人民銀行的有關(guān)規(guī)定，應(yīng)當(dāng)持有貸款卡的，應(yīng)持有中國人民銀行核準(zhǔn)的貸款卡；（五）能夠提供符合本管理規(guī)程和有關(guān)規(guī)定要求的應(yīng)收賬款作質(zhì)押擔(dān)保，并具備按期還本付息的能力；（六）與應(yīng)收賬款債務(wù)人有完整的交易記錄，且未發(fā)生過重大違約和經(jīng)濟(jì)糾紛；（七）信譽良好，無不良信用記錄；（八）我行要求的其他條件。第八條債務(wù)人應(yīng)具備以下條件：（一）依法需要辦理工商登記的公司法人或其他經(jīng)濟(jì)組織已經(jīng)向工商行政管理部門、事業(yè)單位登記管理部門或其他的國家授權(quán)登記部門登記或備案，并辦理了有效

6、的年檢手續(xù)；（二）經(jīng)營正常，資金實力雄厚，具備按期足額償還應(yīng)收賬款的能力，原則上要求評級不低于BB+（調(diào)整后的新評級標(biāo)準(zhǔn)）在我行無評級但是我行總分行級戰(zhàn)略客戶及分行認(rèn)可的其他債務(wù)人；（三）信譽良好，無不良信用記錄；（四）與應(yīng)收賬款質(zhì)押融資申請人有完整的交易記錄，且未發(fā)生過重大違約和經(jīng)濟(jì)糾紛，有預(yù)期持續(xù)經(jīng)營能力；（五）我行要求的其他條件；（六）收費權(quán)質(zhì)押融資業(yè)務(wù)不受該條款約束。第九條應(yīng)收賬款質(zhì)押融資業(yè)務(wù)利率及質(zhì)押率（一）授信期限應(yīng)根據(jù)應(yīng)收賬款的還款期限、貨物合理在途時間等因素由融資雙方自主協(xié)商確定，國家法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及我行另有規(guī)定的，依照其規(guī)定。（二）應(yīng)收賬款質(zhì)押貸款利率依據(jù)我行貸款利

7、率定價相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，參照動產(chǎn)質(zhì)押、倉單質(zhì)押的定價方式，根據(jù)應(yīng)收賬款債務(wù)人和借款人的信用資質(zhì)評估確定。（三）應(yīng)收賬款質(zhì)押率依據(jù)被質(zhì)押的應(yīng)收賬款質(zhì)量及借款人的經(jīng)營、財務(wù)和資信狀況等因素予以確定，若應(yīng)收賬款作為主要風(fēng)險緩釋手段的，應(yīng)收賬款質(zhì)押率最高不能超過80%,若應(yīng)收賬款作為補充或輔助風(fēng)險緩釋手段的，應(yīng)收賬款質(zhì)押率由各分行自行決定，分行當(dāng)?shù)厝嗣胥y行或銀監(jiān)會有特殊要求的，各分行需到當(dāng)?shù)厝嗣胥y行或銀監(jiān)會當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)進(jìn)行備案。質(zhì)押率的計算公式：質(zhì)押率=（應(yīng)收賬款質(zhì)押融資金額/應(yīng)收賬款金額（發(fā)票金額）X100%。第三章管理職責(zé)第十條總行公司銀行部是應(yīng)收賬款質(zhì)押融資業(yè)務(wù)的統(tǒng)籌管理部門，主要職責(zé)為：（一）負(fù)責(zé)

8、會同總行風(fēng)險管理部、信貸管理部等相關(guān)部門制定并完善應(yīng)收賬款質(zhì)押融資業(yè)務(wù)的規(guī)章制度和操作規(guī)程；（二）負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款質(zhì)押融資業(yè)務(wù)的系統(tǒng)營銷和組織推動工作，制定應(yīng)收賬款質(zhì)押融資業(yè)務(wù)營銷指導(dǎo)意見；（三）對分行發(fā)起的應(yīng)收賬款質(zhì)押融資業(yè)務(wù)給予必要的技術(shù)支持，提由業(yè)務(wù)指導(dǎo)意見和建議；（四）督促和指導(dǎo)分行做好應(yīng)收賬款質(zhì)押融資業(yè)務(wù)的管理、重要客戶關(guān)系維護(hù)工作；（五）負(fù)責(zé)組織制定應(yīng)收賬款質(zhì)押融資業(yè)務(wù)有關(guān)考核辦法；（六）對應(yīng)收賬款質(zhì)押融資業(yè)務(wù)進(jìn)行統(tǒng)計分析并對全行進(jìn)行通報；（七）負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款質(zhì)押融資業(yè)務(wù)相關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn)。第十一條總行風(fēng)險管理部負(fù)責(zé)全行應(yīng)收賬款質(zhì)押融資業(yè)務(wù)的授權(quán)及授信政策管理，對超分行權(quán)限的應(yīng)收賬款質(zhì)押融資業(yè)

9、務(wù)進(jìn)行審查，并按照權(quán)限報有權(quán)機(jī)構(gòu)進(jìn)行審批。第十二條總行信貸管理部負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款質(zhì)押融資業(yè)務(wù)放款的管理及貸后管理的督導(dǎo)和檢查工作。第十三條總行法律保全部負(fù)責(zé)我行應(yīng)收賬款質(zhì)押融資業(yè)務(wù)相關(guān)合同標(biāo)準(zhǔn)文本的制訂，受理并解答應(yīng)收賬款質(zhì)押融資業(yè)務(wù)中涉及的法律問題。在應(yīng)收賬款質(zhì)押融資業(yè)務(wù)由現(xiàn)不良時，應(yīng)統(tǒng)一組織專職清收人員單獨或與經(jīng)辦分行一同對應(yīng)收賬款質(zhì)押擔(dān)保授信業(yè)務(wù)不良資產(chǎn)進(jìn)行清收與管理。第十四條分行公司銀行部的主要職責(zé)為：（一）負(fù)責(zé)貫徹落實總行有關(guān)應(yīng)收賬款質(zhì)押融資業(yè)務(wù)的政策和規(guī)章制度；（二）負(fù)責(zé)分行應(yīng)收賬款質(zhì)押融資業(yè)務(wù)的營銷推動和組織管理工作；（三）負(fù)責(zé)分行轄內(nèi)應(yīng)收賬款質(zhì)押融資業(yè)務(wù)的產(chǎn)品設(shè)計、組織營銷和具體實

10、施工作。第十五條分行風(fēng)險管理部負(fù)責(zé)對分行發(fā)起的應(yīng)收賬款質(zhì)押融資業(yè)務(wù)進(jìn)行審查，超分行權(quán)限的業(yè)務(wù)按照我行相關(guān)規(guī)定上報總行風(fēng)險管理部。第十六條分行放款中心負(fù)責(zé)對應(yīng)收賬款質(zhì)押融資業(yè)務(wù)授信條件落實情況進(jìn)行獨立審核，根據(jù)我行授信業(yè)務(wù)管理規(guī)定進(jìn)行放款前審核和放款工作。分行信貸管理部門負(fù)責(zé)貸后管理的組織、督促和檢查工作。第十七條分行法律保全部根據(jù)相關(guān)規(guī)定對協(xié)議文本進(jìn)行審核并由具法律意見，受理并解答業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)收賬款質(zhì)押融資業(yè)務(wù)中涉及的法律問題。在應(yīng)收賬款質(zhì)押融資業(yè)務(wù)發(fā)生不良時，應(yīng)負(fù)責(zé)安排專職清收人員單獨或與經(jīng)辦部門一同對應(yīng)收賬款質(zhì)押擔(dān)保授信業(yè)務(wù)不良資產(chǎn)進(jìn)行清收與管理。第四章業(yè)務(wù)流程第十八條授信調(diào)查（一）應(yīng)收賬款

11、質(zhì)押融資業(yè)務(wù)受理后，貸前調(diào)查人員除應(yīng)按照中信銀行貸前調(diào)查規(guī)范對授信申請人、應(yīng)收賬款債務(wù)人的主體資格、經(jīng)營狀況等進(jìn)行調(diào)查外，還應(yīng)特別針對應(yīng)收賬款的真實性、有效性、付款計劃和獲得支付的可能性等進(jìn)行深入調(diào)查，審查材料除中信銀行貸前調(diào)查規(guī)范所要求的內(nèi)容外，還應(yīng)包括：1 .借款申請人納稅的資料，包括完稅證明等;2 .借款申請人法人代表及主要股東個人的個人信用記錄；3 .以往的交易合同等資料；4 .以往交易的銷售回款憑證等資料；5 .應(yīng)收賬款質(zhì)押清單；6 .債務(wù)人上年度財務(wù)報表和近期財務(wù)報表（如可以取得）；7 .表明真實貿(mào)易背景的經(jīng)濟(jì)合同、相關(guān)發(fā)票、發(fā)貨證明等；8 .我行要求的其他資料9 .收費權(quán)質(zhì)押融資

12、業(yè)務(wù)原則上不受該條款約束。（二）通過人民銀行“應(yīng)收賬款質(zhì)押登記公示系統(tǒng)”對擬進(jìn)行質(zhì)押的應(yīng)收賬款質(zhì)押信息進(jìn)行查詢，避免重復(fù)質(zhì)押的風(fēng)險，授信審批資料應(yīng)包括查詢證明。第十九條授信審查應(yīng)收賬款質(zhì)押融資業(yè)務(wù)審查中，應(yīng)重點審查以下內(nèi)容：（一）借款申請人是否具有持續(xù)經(jīng)營能力，財務(wù)狀況是否良好，現(xiàn)金流量是否與報表銷售收入相符；（二）應(yīng)收賬款貿(mào)易背景是否真實，買賣雙方以往的交易合作記錄，買方的付款情況是否規(guī)律，以往是否存在合同糾紛，中請質(zhì)押的應(yīng)收賬款是否為正常的應(yīng)收賬款，合同付款期限是否合理，有無爭議事項；（三）買賣雙方是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，債務(wù)人對借款申請人有無其他需要或可以行使抵消權(quán)的債權(quán)；（四）借款申請人經(jīng)營

13、持續(xù)性分析；（五）債務(wù)人是否具有應(yīng)收賬款的償還能力第二十條開立應(yīng)收賬款質(zhì)押融資回款賬戶原則上應(yīng)要求借款人在我行開立應(yīng)收賬款質(zhì)押融資回款賬戶，應(yīng)收賬款質(zhì)押融資賬戶至少應(yīng)是一般結(jié)算賬戶，賬戶內(nèi)收到的資金作為應(yīng)收賬款質(zhì)押融資的第二還款來源，單筆授信時，我行應(yīng)按照約定直接扣劃賬戶內(nèi)資金歸還我行信貸資金。第二十一條通知債務(wù)人授信審批通過后，經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)逐一落實授信審批意見和有關(guān)要求，我行可遵照以下任意一種方式將相關(guān)事宜通知債務(wù)人：（一）應(yīng)收賬款質(zhì)押融資回款賬戶開立在我行的情況下，若應(yīng)收賬款作為主要風(fēng)險緩釋手段的，原則上要求通知債務(wù)人，即由我行與借款人共同將應(yīng)收賬款回款付款通知書（附件）送達(dá)應(yīng)收賬款債務(wù)人，

14、要求其必須在約定的時間內(nèi)劃入應(yīng)收賬款質(zhì)押融資賬戶中，同時取得回執(zhí)；若應(yīng)收賬款作為補充或輔助風(fēng)險緩釋手段的，原則上可以不通知債務(wù)人（具體授信審批意見中有明確要求的除外）；（二）應(yīng)收賬款質(zhì)押融資回款賬戶開立在他行的情況下，原則上應(yīng)采取以下任意一種方式通知債務(wù)人：1 .由我行與借款人共同將應(yīng)收賬款回款付款通知書送達(dá)應(yīng)收賬款債務(wù)人，要求其必須將回款賬戶更改為借款人在我行的應(yīng)收賬款質(zhì)押融資賬戶，并在約定的時間內(nèi)劃入應(yīng)收賬款質(zhì)押融資賬戶中，同時取得回執(zhí)。2 .由借款人向他行由具授權(quán)委托書，授權(quán)他行在收到借款人應(yīng)收賬款時應(yīng)及時將相關(guān)款項轉(zhuǎn)賬至我行。3 .收費權(quán)質(zhì)押融資業(yè)務(wù)原則上不受該條款約束。第二十二條合同

15、簽訂在滿足第二十一條相關(guān)要求后，經(jīng)辦機(jī)構(gòu)與借款人簽訂有關(guān)的借款合同、質(zhì)押合同以及應(yīng)收賬款質(zhì)押登記協(xié)議。第二十三條購買保險授信審批附加意見明確要求對應(yīng)收賬款須按約支付購買保險的，經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)要求借款人或由質(zhì)人向我行指定的保險公司購買以我行為第一受益人的保險（如國內(nèi)貿(mào)易信用險）。第二十四條質(zhì)押登記落實第二十條至第二十三條的有關(guān)要求后，由客戶經(jīng)理按照人民銀行應(yīng)收賬款質(zhì)押登記辦法、中國人民銀行征信中心應(yīng)收賬款質(zhì)押登記操作規(guī)則等相關(guān)規(guī)定的要求在中國人民銀行應(yīng)收賬款質(zhì)押登記公示系統(tǒng)辦理質(zhì)押登記手續(xù)，并遵照以下要求登記相關(guān)信息：（一）銷售貨物產(chǎn)生的應(yīng)收賬款1 .訂立質(zhì)押合同時已產(chǎn)生的應(yīng)收賬款，應(yīng)在登記系統(tǒng)中

16、寫明以下要素：付款人、金額、賬期和相關(guān)的發(fā)票號。2 .訂立質(zhì)押合同時未產(chǎn)生而在將來產(chǎn)生的應(yīng)收賬款，可采用概括性描述方式，對應(yīng)收賬款發(fā)生的特定的時間、特定的范圍以及特定的付款人等信息進(jìn)行描述。（二）由租產(chǎn)生的應(yīng)收賬款動產(chǎn)或不動產(chǎn)的種類、狀態(tài)、租金金額、租賃期限、承租人、以及不動產(chǎn)的地理位置。（三）提供服務(wù)產(chǎn)生的應(yīng)收賬款從服務(wù)的項目、服務(wù)提供的對象與期限等方面來描述質(zhì)押財產(chǎn)。（四）收費（益）權(quán)針對收費權(quán)質(zhì)押，債務(wù)人一般不特定，可不做特定描述，應(yīng)把收費項目、范圍、期限等描述清楚。如有收費許可證，應(yīng)登記收費許可證名稱和編號，并說明收費許可證下所有項目或部分項目的收費權(quán)質(zhì)押，并且列明具體的收費項目。（五

17、）知識產(chǎn)權(quán)的許可使用可從專利的名稱、專利號、專利被許可使用的主體以及使用期限描述質(zhì)押財產(chǎn)。登記完畢后打印“應(yīng)收賬款質(zhì)押登記證明”，經(jīng)登記人員和經(jīng)辦機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人雙人核簽后提交分行放款中心存檔。第二十五條放款分行放款中心按照批復(fù)條件審核相關(guān)放款資料（借款人為有限責(zé)任公司或股份有限公司的應(yīng)提供公司董事會同意質(zhì)押決議書）并在審核確認(rèn)質(zhì)押登記手續(xù)辦妥后即可按照有關(guān)規(guī)定和相關(guān)約定發(fā)放授信。第二十六條質(zhì)押展期質(zhì)押登記的期限應(yīng)根據(jù)合同期限合理確定，登記期限內(nèi)授信未全部歸還的，分行應(yīng)按照人民銀行應(yīng)收賬款質(zhì)押登記辦法的相關(guān)規(guī)定辦理登記展期。第二十七條質(zhì)押注銷授信正常結(jié)清后，經(jīng)辦機(jī)構(gòu)憑會計部門由具的相關(guān)授信結(jié)清憑證，

18、登錄人行征信系統(tǒng)辦理應(yīng)收賬款質(zhì)押注銷手續(xù)，同時在應(yīng)收賬款質(zhì)押臺賬上將該筆業(yè)務(wù)做結(jié)清登記。第五章風(fēng)險控制及貸后管理第二十八條為防范授信風(fēng)險，各業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)在開辦應(yīng)收賬款質(zhì)押融資業(yè)務(wù)時應(yīng)遵循謹(jǐn)慎擇優(yōu)的原則，把好準(zhǔn)入關(guān)，并嚴(yán)格按照本規(guī)程關(guān)于客戶準(zhǔn)入方面的相關(guān)要求開展業(yè)務(wù)。第二十九條我行在開展應(yīng)收賬款質(zhì)押融資業(yè)務(wù)后，要密切關(guān)注應(yīng)收賬款的回收情況、逾期賬款情況、信用額度變化情況、對賬單等資料，如由現(xiàn)不良付款記錄等情況，應(yīng)根據(jù)我行相關(guān)規(guī)定立即采取措施。第三十條業(yè)務(wù)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)在核定的應(yīng)收賬款質(zhì)押融資額度內(nèi)，根據(jù)借款人和債務(wù)人的資信狀況、業(yè)務(wù)需求及進(jìn)展來控制和調(diào)整額度的使用，對于資信下降或有不良付款記錄的，應(yīng)立即

19、減少或停止使用額度。第三十一條我行應(yīng)加強(qiáng)對應(yīng)收賬款質(zhì)押融資賬戶管理，凡收到債務(wù)人劃入資金，應(yīng)與借款人立即進(jìn)行賬務(wù)核對。每月月末，對有余額的應(yīng)收賬款質(zhì)押融資賬戶，我行均應(yīng)與借款人進(jìn)行賬務(wù)核對。第三十二條業(yè)務(wù)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)及相關(guān)貸后管理人員應(yīng)加強(qiáng)對應(yīng)收賬款質(zhì)押登記情況進(jìn)行檢查，對檢查發(fā)現(xiàn)存在異議登記等預(yù)警信號的，應(yīng)立即向由質(zhì)人核實，同時報告分行信貸管理部，及時采取措施化解風(fēng)險。第三十三條臺賬管理分行建立應(yīng)受賬款質(zhì)押融資業(yè)務(wù)臺賬，記錄銷售合同編號、合同簽訂日期、合同金額、應(yīng)收賬款質(zhì)押授信金額、分期收款金額及到賬日期、應(yīng)收賬款余額等，每月與借款人查詢核對。第三十四條在下列情形下，應(yīng)消減或停止授信（一）借款人未能按照銷售合同的約定履行義務(wù)，可能影響應(yīng)收賬款的收回；（二）借款人未經(jīng)我行同意，通過其他渠道向債務(wù)人收取已質(zhì)押給我行的應(yīng)收賬款；（三）債務(wù)人不能按期支付到期的應(yīng)收賬款，或經(jīng)營狀況發(fā)