(財(cái)務(wù)內(nèi)部管控)(上市公司)期貨套期保值內(nèi)部控制制度

1、期貨套保內(nèi)部控制制度（草案）第一節(jié) 總 則第一條 為規(guī)范公司期貨套期保值業(yè)務(wù)，有效防范和化解風(fēng)險(xiǎn)，特制定本管理制度。第二條 公司在期貨市場(chǎng)以從事套期保值交易為主，不得進(jìn)行投機(jī)交易。公司的期貨套期保值業(yè)務(wù)只限于在期貨交易所交易的聚氯乙烯期貨（天膠）品種，目的 是為公司所生產(chǎn)的聚氯乙烯（天膠）和公司生產(chǎn)所需原料進(jìn)行套期保值。第三條公司期貨領(lǐng)導(dǎo)小組是管理公司期貨的最高決策機(jī)構(gòu)。第四條 公司根據(jù)實(shí)際需要對(duì)管理制度進(jìn)行審查和修訂，確保制度能夠適應(yīng)實(shí)際運(yùn)作和新 的風(fēng)險(xiǎn)控制需要。第五條公司的期貨套期保值業(yè)務(wù)管理制度應(yīng)傳達(dá)到每位相關(guān)人員，每位相關(guān)人員應(yīng)理解 并嚴(yán)格貫徹執(zhí)行本管理制度。第二節(jié)組織機(jī)構(gòu)第六條 公司

2、的期貨套期保值業(yè)務(wù)組織機(jī)構(gòu)設(shè)置如下：第七條 公司期貨業(yè)務(wù)由公司期貨領(lǐng)導(dǎo)小組主管。第八條 公司期貨業(yè)務(wù)由營(yíng)銷部具體負(fù)責(zé)，營(yíng)銷部經(jīng)理就公司期貨業(yè)務(wù)向期貨業(yè)務(wù)主管負(fù) 責(zé)。公司設(shè)置期貨業(yè)務(wù)合規(guī)管理經(jīng)理崗位，合規(guī)管理經(jīng)理直接對(duì)公司期貨業(yè)務(wù)主管負(fù)責(zé)。第九條 公司按以上組織機(jī)構(gòu)在營(yíng)銷部及財(cái)務(wù)部設(shè)置期貨交易業(yè)務(wù)的相應(yīng)崗位，具體如 下：1.交易員：由專職人員擔(dān)任；2.結(jié)算員：由專職人員擔(dān)任；3.風(fēng)險(xiǎn)管理員：由專職人員擔(dān)任；4.資金調(diào)撥員：由財(cái)務(wù)部經(jīng)理兼任；5.交易確認(rèn)員：由結(jié)算員兼任；6.會(huì)計(jì)核算員：由財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)核算員兼任；7.檔案管理員：由營(yíng)銷部檔案管理員兼任；第三節(jié) 授權(quán)制度第十條 與經(jīng)紀(jì)公司訂立的開戶合同

3、應(yīng)按公司簽訂合同的有關(guān)規(guī)定及程序?qū)徍撕?，由公?法定代表人或經(jīng)法定代表人授權(quán)的人員簽署。第十一條 公司對(duì)期貨交易操作實(shí)行授權(quán)管理。交易授權(quán)書應(yīng)列明有權(quán)交易的人員名單、 可從事交易的具體種類和交易限額；期貨交易授權(quán)書由公司期貨領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)人簽 署。第十二條 被授權(quán)人員只有在取得書面授權(quán)后方可進(jìn)行授權(quán)范圍內(nèi)的操作。第十三條 如因各種原因造成被授權(quán)人的變動(dòng)，應(yīng)立即由授權(quán)人通知業(yè)務(wù)相關(guān)各方。 授權(quán)人自通知之時(shí)起，不再享有被授權(quán)的一切權(quán)利。第四節(jié) 業(yè)務(wù)流程第十四條 公司的期貨業(yè)務(wù)流程如下：第十五條 營(yíng)銷部根據(jù)公司期貨領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)提出的保值操作思路， 結(jié)合現(xiàn)貨銷售的具體情 況和市場(chǎng)價(jià)格行情，制定保值操作方案

4、， 吸收風(fēng)險(xiǎn)管理員的意見， 報(bào)營(yíng)銷部經(jīng)理審核， 經(jīng)公 司期貨領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。第十六條 結(jié)算員根據(jù)公司的保證金情況，確定保值頭寸限額，并通知交易員。第十七條 交易員根據(jù)公司的套期保值方案選擇合適的時(shí)機(jī)向經(jīng)紀(jì)公司下達(dá)指令交易。第十八條 交易員將與經(jīng)紀(jì)公司初步確認(rèn)的成交單傳給結(jié)算員，結(jié)算員進(jìn)行預(yù)結(jié)算處理， 并將預(yù)結(jié)算結(jié)果傳遞給部門經(jīng)理和交易員。第十九條 在收到經(jīng)紀(jì)公司發(fā)來的賬單后，結(jié)算員核查經(jīng)紀(jì)公司發(fā)來的成交記錄單是否與 交易員提供的成交單一致。若核查無誤， 則由交易確認(rèn)員 （結(jié)算員兼任）在賬單上簽字并向 經(jīng)紀(jì)公司發(fā)確認(rèn)；若不一致，則需由結(jié)算員同交易員一起核查原因。若發(fā)生錯(cuò)單情況， 則按 第

5、三十三條交易錯(cuò)單處理程序進(jìn)行處理。結(jié)算員需將最終結(jié)算情況傳遞給部門經(jīng)理、風(fēng)險(xiǎn)管理員和交易員。第二十條 風(fēng)險(xiǎn)管理員核查交易是否符合套期保值方案，若不符合，須立即報(bào)告公司期貨 業(yè)務(wù)主管。第二十一條 結(jié)算員將成交情況及結(jié)算情況信息傳遞給資金調(diào)撥員和會(huì)計(jì)核算員，資金調(diào) 撥員依據(jù)公司公司資金收支審批制度 及關(guān)于費(fèi)用開支審批及其他事項(xiàng)的補(bǔ)充規(guī)定進(jìn) 行相應(yīng)的資金收付，會(huì)計(jì)核算員進(jìn)行賬務(wù)處理。期貨業(yè)務(wù)部門應(yīng)按公司會(huì)計(jì)核算的相關(guān)規(guī)定及時(shí)將期貨業(yè)務(wù)的相關(guān)匯總單證傳遞到公 司財(cái)務(wù)部。第二十二條 公司根據(jù)實(shí)際情況，如果需要進(jìn)行實(shí)物交割了結(jié)期貨頭寸時(shí)，應(yīng)提前對(duì)現(xiàn)貨 產(chǎn)品銷售員、交易員及資金調(diào)撥員等相關(guān)各方進(jìn)行妥善協(xié)調(diào)，

6、以確保交割按期完成。第五節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)管理制度第二十三條 公司在開展期貨套期保值業(yè)務(wù)前須做到：1.認(rèn)真選擇期貨經(jīng)紀(jì)公司；2.合理設(shè)置期貨業(yè)務(wù)組織機(jī)構(gòu)和選擇安排相應(yīng)崗位業(yè)務(wù)人員：（1）公司期貨業(yè)務(wù)崗位設(shè)置應(yīng)嚴(yán)格按照本制度 “第二節(jié)組織機(jī)構(gòu) ”執(zhí)行；（2）期貨業(yè)務(wù)人員要求：有經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)知識(shí)及管理經(jīng)驗(yàn)、有良好的職業(yè)道德；有較高 的業(yè)務(wù)技能，熟悉期貨交易相關(guān)的法律、法規(guī)，遵守法律、法規(guī)及交易的各項(xiàng)規(guī)章制度，規(guī) 范自身行為，杜絕違法、違規(guī)行為；在公司工作三年以上，工作表現(xiàn)優(yōu)秀，具有大專以上 學(xué)歷；交易員、結(jié)算員、風(fēng)險(xiǎn)管理員崗位須由持有期貨從業(yè)人員資格證書人員擔(dān)任。第二十四條 公司設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)管理員崗位，風(fēng)險(xiǎn)管理員直

7、接對(duì)公司期貨業(yè)務(wù)主管負(fù)責(zé)。風(fēng)險(xiǎn) 管理員崗位不得與期貨業(yè)務(wù)的其他崗位交叉。第二十五條 公司風(fēng)險(xiǎn)管理員主要職責(zé)包括：1.制定期貨業(yè)務(wù)有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)管理政策及管理工作程序；2.監(jiān)督期貨業(yè)務(wù)有關(guān)人員執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理政策和風(fēng)險(xiǎn)管理工作程序；3.審查經(jīng)紀(jì)公司的資信情況；4.審核公司的具體保值方案；5.核查交易員的交易行為是否符合套期保值計(jì)劃和具體交易方案；6.對(duì)期貨頭寸的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行監(jiān)控和評(píng)估，保證套期保值過程的正常進(jìn)行；7.發(fā)現(xiàn)、報(bào)告，并按程序處理風(fēng)險(xiǎn)事故；8.評(píng)估、防范和化解公司期貨業(yè)務(wù)的法律風(fēng)險(xiǎn)。第二十六條 公司的期貨開戶及經(jīng)紀(jì)合同簽訂程序如下：1.營(yíng)銷部選擇具有良好資信和業(yè)務(wù)實(shí)力的期貨經(jīng)紀(jì)公司，推薦給公司

8、期貨領(lǐng)導(dǎo)小組， 作為公司期貨交易的備選經(jīng)紀(jì)公司；2.公司期貨領(lǐng)導(dǎo)小組從中選擇確定公司的期貨經(jīng)紀(jì)公司；3.公司法定代表人或經(jīng)法定代表人書面授權(quán)的人員代表公司與期貨經(jīng)紀(jì)公司簽訂期貨套 期保值業(yè)務(wù)經(jīng)紀(jì)合同，并辦理開戶工作。第二十七條 營(yíng)銷部應(yīng)隨時(shí)跟蹤了解經(jīng)紀(jì)公司的發(fā)展變化和資信情況，并將有關(guān)發(fā)展變化 情況報(bào)告公司期貨領(lǐng)導(dǎo)小組，以便公司根據(jù)實(shí)際情況來選擇或更換經(jīng)紀(jì)公司。第二十八條 風(fēng)險(xiǎn)管理員須嚴(yán)格審核公司的期貨保值是否為公司的鋅錠、鋅加工產(chǎn)品或生 產(chǎn)所需原料進(jìn)行的保值，若不是，則須立即報(bào)告公司期貨業(yè)務(wù)主管。第二十九條 應(yīng)嚴(yán)格按照公司董事會(huì)的決議執(zhí)行， 并按照不同月份的實(shí)際生產(chǎn)能力來確定 和控制當(dāng)期的套

9、期保值量，任何時(shí)候不得超過董事會(huì)授權(quán)范圍進(jìn)行保值。第三十條 公司在已經(jīng)確認(rèn)對(duì)實(shí)物合同進(jìn)行套期保值的情況下，期貨頭寸的建立、平倉要 與所保值的實(shí)物合同在數(shù)量上及時(shí)間上相匹配。第三十一條 公司建立風(fēng)險(xiǎn)測(cè)算系統(tǒng)如下：1.資金風(fēng)險(xiǎn)：測(cè)算已占用的保證金數(shù)量、浮動(dòng)盈虧、可用保證金數(shù)量及擬建頭寸需要的 保證金數(shù)量、公司對(duì)可能追加的保證金的準(zhǔn)備數(shù)量；2.保值頭寸價(jià)格變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)：根據(jù)公司套期保值方案測(cè)算已建倉頭寸和需建倉頭寸在價(jià)格 出現(xiàn)變動(dòng)后的保證金需求和盈虧風(fēng)險(xiǎn)。第三十二條 公司建立以下內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度和風(fēng)險(xiǎn)處理程序：1.內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度：（1）當(dāng)市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)較大或發(fā)生異常波動(dòng)的情況時(shí)，交易員應(yīng)立即報(bào)告營(yíng)銷部門

10、經(jīng)理和風(fēng)險(xiǎn)管理員； 當(dāng)市場(chǎng)價(jià)格發(fā)生異常波動(dòng)的情況時(shí)， 營(yíng)銷部門經(jīng)理和風(fēng)險(xiǎn)管理員應(yīng)立即報(bào)告期 貨業(yè)務(wù)主管，同時(shí)上報(bào)公司期貨領(lǐng)導(dǎo)小組（2）當(dāng)發(fā)生以下情況時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)管理員應(yīng)立即向公司期貨業(yè)務(wù)主管報(bào)告：1期貨業(yè)務(wù)有關(guān)人員違反風(fēng)險(xiǎn)管理政策和風(fēng)險(xiǎn)管理工作程序；2經(jīng)紀(jì)公司的資信情況不符合公司的要求；3公司的具體保值方案不符合有關(guān)規(guī)定；4交易員的交易行為不符合套期保值方案；5公司期貨頭寸的風(fēng)險(xiǎn)狀況影響到套期保值過程的正常進(jìn)行；6公司期貨業(yè)務(wù)出現(xiàn)或?qū)⒊霈F(xiàn)有關(guān)的法律風(fēng)險(xiǎn)。2.風(fēng)險(xiǎn)處理程序：（1）公司期貨業(yè)務(wù)主管及時(shí)召開公司 “期貨領(lǐng)導(dǎo)小組 ”和有關(guān)人員參加的會(huì)議分析討論風(fēng) 險(xiǎn)情況及應(yīng)采取的對(duì)策；（2）相關(guān)人員執(zhí)行公

11、司的風(fēng)險(xiǎn)處理決定。第三十三條 公司交易錯(cuò)單處理程序：1.當(dāng)發(fā)生屬經(jīng)紀(jì)公司過錯(cuò)的錯(cuò)單時(shí)：由交易員通知經(jīng)紀(jì)公司，并由經(jīng)紀(jì)公司及時(shí)采取相 應(yīng)錯(cuò)單處理措施，再向經(jīng)紀(jì)公司追償產(chǎn)生的直接損失；2.當(dāng)發(fā)生屬于公司交易員過錯(cuò)的錯(cuò)單時(shí)，由交易員采取相應(yīng)的指令，相應(yīng)的交易指令要 求能消除或盡可能減小錯(cuò)單對(duì)公司造成的損失。第三十四條 公司應(yīng)合理計(jì)劃和安排使用保證金，保證套期保值過程正常進(jìn)行。應(yīng)合理選 擇保值月份，避免市場(chǎng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)；第三十五條 公司嚴(yán)格按照規(guī)定安排和使用期貨從業(yè)人員、風(fēng)險(xiǎn)管理員和合規(guī)管理經(jīng)理， 加強(qiáng)相關(guān)人員的職業(yè)道德教育及業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高相關(guān)人員的綜合素質(zhì)。第三十六條 公司設(shè)立符合要求的交易、通訊及信

12、息服務(wù)設(shè)施系統(tǒng)，保證交易系統(tǒng)的正常 運(yùn)行，確保交易工作正常開展。第六節(jié) 報(bào)告制度第三十七條 交易員每日向營(yíng)銷部門經(jīng)理報(bào)告當(dāng)天新建頭寸情況、計(jì)劃建倉及平倉頭寸情 況及最新市場(chǎng)信息等情況。第三十八條 結(jié)算員每日向財(cái)務(wù)部門經(jīng)理及風(fēng)險(xiǎn)管理員報(bào)告匯總持倉狀況、 結(jié)算盈虧狀況 及保證金使用狀況等信息。第三十九條 公司建立合規(guī)管理經(jīng)理每半年報(bào)告制度。合規(guī)管理經(jīng)理應(yīng)于每半年向公司期 貨業(yè)務(wù)主管提交報(bào)告，報(bào)告基本內(nèi)容包括期貨業(yè)務(wù)相關(guān)人員對(duì)相關(guān)法律法規(guī)政策執(zhí)行情況、對(duì)公司內(nèi)部有關(guān)規(guī)章制度的執(zhí)行情況等。第七節(jié) 檔案管理制度第四十條 公司對(duì)期貨套期保值的交易原始資料、 結(jié)算資料等業(yè)務(wù)檔案保存至少15年。第四十一條 公

13、司對(duì)期貨業(yè)務(wù)開戶文件、授權(quán)文件等檔案應(yīng)保存至少15年。第八節(jié) 保密制度第四十二條 公司期貨業(yè)務(wù)相關(guān)人員應(yīng)遵守公司的保密制度。第四十三條 公司期貨業(yè)務(wù)相關(guān)人員未經(jīng)允許不得泄露本公司的套期保值方案、 交易情況、 結(jié)算情況、資金狀況等與公司期貨交易有關(guān)的信息。第九節(jié) 合規(guī)檢查制度第四十四條 公司設(shè)置合規(guī)管理經(jīng)理一名，合規(guī)管理經(jīng)理要求有經(jīng)濟(jì)及管理經(jīng)驗(yàn)、良好的 職業(yè)道德，熟悉期貨方面的法律、法規(guī)。第四十五條 公司合規(guī)管理經(jīng)理獨(dú)立于公司期貨業(yè)務(wù)的具體部門， 直接對(duì)公司期貨業(yè)務(wù)主 管負(fù)責(zé)。第四十六條 公司合規(guī)管理經(jīng)理通過合規(guī)檢查工作，協(xié)助公司期貨業(yè)務(wù)主管監(jiān)督期貨業(yè)務(wù) 人員嚴(yán)格遵守有關(guān)期貨的法律法規(guī)和執(zhí)行公司內(nèi)部期貨業(yè)務(wù)管理制度。第四十七條 公司合規(guī)管理經(jīng)理主要職責(zé)包括：1.監(jiān)督公司遵守有關(guān)期貨的法律、法規(guī)及政策；2.監(jiān)督公司執(zhí)行內(nèi)部期