會計信息化第七章賬務(wù)處理模塊

1、北京師范大學(xué)出版社整理ppt1會計信息化教程會計信息化教程 第二篇第二篇 會計軟件操作篇會計軟件操作篇主編主編 ： 莊明來莊明來北京師范大學(xué)出版社整理ppt2第七章第七章 賬務(wù)處理模塊賬務(wù)處理模塊學(xué)習(xí)目標(biāo)學(xué)習(xí)目標(biāo) ：通過本章的學(xué)習(xí)，我們必須掌握 憑證控制和賬簿參數(shù)的主要項目及各項目的含義；實務(wù)會計軟件中賬務(wù)處理模塊的基本功能；記賬憑證的輸入、審核的具體操作及其合理性；會計核算軟件中賬簿登錄與月末處理與手工會計的異同點；會計核算軟件中憑證與賬簿的輸出內(nèi)容；國外會計軟件與我國軟件相比，其賬務(wù)處理模塊主要的異同點。北京師范大學(xué)出版社整理ppt37.1 系統(tǒng)控制選項系統(tǒng)控制選項賬務(wù)處理模塊的控制選項是

2、在基本信息設(shè)置的基礎(chǔ)上，對賬務(wù)處理模塊按照用戶的需求進(jìn)一步設(shè)置?？刂七x項是會計軟件提供的程序控制節(jié)點，用戶選定后，可以為賬務(wù)處理模塊規(guī)定相應(yīng)的功能或者是相應(yīng)的控制，目的就在于適應(yīng)用戶的個性需要。賬務(wù)處理模塊中控制選項主要有憑證、賬簿、會計日歷以及其他等幾個控制節(jié)點，用戶登錄后按照自身特點和管理需要設(shè)置后，就進(jìn)一步個性化配置了賬務(wù)處理模塊的功能。北京師范大學(xué)出版社整理ppt47.1.1憑證控制參數(shù)憑證控制參數(shù)制單控制制單控制 和憑證控制和憑證控制北京師范大學(xué)出版社整理ppt57.1.2賬簿參數(shù)賬簿參數(shù)圖圖72 賬簿項目的初始化選項的定義賬簿項目的初始化選項的定義北京師范大學(xué)出版社整理ppt67.

3、1.3會計日歷會計日歷會計分期假設(shè)是會計信息系統(tǒng)的重要假設(shè)，目的在于把持續(xù)經(jīng)營的企業(yè)在“時間”這個度量標(biāo)準(zhǔn)上人為地劃分若干“期間”，從而能夠及時獲知企業(yè)的有關(guān)會計信息。 在賬務(wù)處理模塊中，通過“會計日歷”的設(shè)置，設(shè)定各個會計軟件子系統(tǒng)的啟用時間以及會計年度，從而人為地劃分會計期間。 北京師范大學(xué)出版社整理ppt77.1.4其他控制參數(shù)其他控制參數(shù) 圖圖73 其他控制參數(shù)的各選項的定義其他控制參數(shù)的各選項的定義 北京師范大學(xué)出版社整理ppt87.2 賬務(wù)處理模塊的功能劃分賬務(wù)處理模塊的功能劃分 會計軟件的賬務(wù)處理模塊的功能主要有基本設(shè)置、憑證管理、出納管理、賬表管理和期末處理等功能模塊。賬務(wù)處理

4、模塊的各功能聯(lián)系緊密，盡管賬務(wù)處理模塊具備嚴(yán)密的前后依存關(guān)系，但賬務(wù)處理模塊中的每一功能模塊又都具有一定的獨立性，完成用戶一個具體的工作。北京師范大學(xué)出版社整理ppt97.2.1賬務(wù)處理模塊的基本設(shè)置賬務(wù)處理模塊的基本設(shè)置 控制選項控制選項會計科目設(shè)置會計科目設(shè)置 ： 必需性原則必需性原則 ；簡潔性原則；協(xié)簡潔性原則；協(xié)調(diào)性原則調(diào)性原則 北京師范大學(xué)出版社整理ppt107.2.1賬務(wù)處理模塊的基本設(shè)置（續(xù)）賬務(wù)處理模塊的基本設(shè)置（續(xù)）外幣及匯率外幣及匯率 北京師范大學(xué)出版社整理ppt117.2.1賬務(wù)處理模塊的基本設(shè)置（續(xù)）賬務(wù)處理模塊的基本設(shè)置（續(xù)）分類定義分類定義 ：會計軟件的分類定義功能

5、主要完成地區(qū)、客戶、供應(yīng)商的類別定義。北京師范大學(xué)出版社整理ppt127.2.1賬務(wù)處理模塊的基本設(shè)置（續(xù)）賬務(wù)處理模塊的基本設(shè)置（續(xù)）檔案管理檔案管理 ：檔案管理功能主要包括部門、職員、客戶、供應(yīng)商和項目目錄的輸入、修改和刪減等工作。 憑證類別憑證類別北京師范大學(xué)出版社整理ppt137.2.1賬務(wù)處理模塊的基本設(shè)置（續(xù)）賬務(wù)處理模塊的基本設(shè)置（續(xù)）結(jié)算方式結(jié)算方式 北京師范大學(xué)出版社整理ppt147.2.1賬務(wù)處理模塊的基本設(shè)置（續(xù)）賬務(wù)處理模塊的基本設(shè)置（續(xù)）期初余額的錄入：期初余額的錄入：用戶第一次使用賬務(wù)處理模塊時，需要將手工處理后的期初余額期初錄入系統(tǒng)。期初余額的包括總賬期初余額的錄

6、入和輔助賬期初余額的錄入。具有輔助核算功能的科目的期初余額必須在輔助賬中按明細(xì)錄入數(shù)據(jù)。同時，期初余額錄入后，用戶還需要使用期初余額模塊中核對和試算平衡功能，對期初余額的正確性進(jìn)行驗證。北京師范大學(xué)出版社整理ppt157.2.2憑證管理憑證管理賬務(wù)處理模塊基本設(shè)置完成后，就可以開始日常賬務(wù)處理了。憑證管理是賬務(wù)處理中首要的工作。憑證是賬務(wù)處理模塊的數(shù)據(jù)源，是賬務(wù)處理模塊后續(xù)工作的依據(jù)，因此，憑證管理功能具有重要的意義。憑證管理的主要內(nèi)容有憑證填制、憑證簽字、憑證審核、憑證記賬、憑證匯總以及憑證查詢等功能。詳見7.3的憑證管理一節(jié)。北京師范大學(xué)出版社整理ppt167.2.3出納管理出納管理出納管

7、理功能主要是為出納工作提供一個快捷的工作方式，出納可以隨時查閱并打印現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬和資金日報表；同時，出納可以使用系統(tǒng)提供地銀行對賬處理功能，方便地處理對賬、余額調(diào)節(jié)表編制和查閱、長期未達(dá)賬項查閱等工作。北京師范大學(xué)出版社整理ppt177.2.4賬表管理賬表管理賬表管理功能的實現(xiàn)是在記賬憑證記賬之后，自動生成各種賬簿，用戶可以查詢、統(tǒng)計、打印各種賬表。賬表管理提供的賬簿主要有總賬、明細(xì)賬以及各個輔助核算科目的賬簿。同時，在會計軟件中，如果用戶指定了現(xiàn)金流量項目，系統(tǒng)還可以自動生成現(xiàn)金流量項目的現(xiàn)金流量表，供用戶查詢。北京師范大學(xué)出版社整理ppt187.2.5期末處理期末處理在會計期末時

8、，用戶需要進(jìn)行會計期末處理工作，主要包括收入、成本、費用的結(jié)轉(zhuǎn)等一系列工作，以便提供會計信息，正確反映企業(yè)本期期末的資產(chǎn)狀況和本期的經(jīng)營狀況。用友會計軟件的期末處理功能主要是向用戶提供轉(zhuǎn)賬、對賬和結(jié)賬等處理任務(wù)。用戶在期末處理功能模塊，可以按照具體的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)情況，設(shè)置轉(zhuǎn)賬科目和轉(zhuǎn)賬公式，在運用系統(tǒng)的自動轉(zhuǎn)賬和對賬功能操作后，完成期末結(jié)賬任務(wù)，開始下一期的會計工作。北京師范大學(xué)出版社整理ppt197.3 憑證管理憑證管理 會計軟件的賬務(wù)處理操作系統(tǒng)的憑證管理功能主要包括記賬憑證的填制、審核、查詢、打印以及常用憑證、摘要的制作等功能。 記賬憑證是用友賬務(wù)處理模塊的唯一數(shù)據(jù)源，記賬憑證只有正確填制后

9、，才能保證賬務(wù)處理的后續(xù)操作有正確的數(shù)據(jù)源，記賬憑證經(jīng)過審核與賬簿登錄之后，系統(tǒng)生成的會計信息才能達(dá)到公允和真實的質(zhì)量特征。 北京師范大學(xué)出版社整理ppt207.3.1記賬憑證的輸入記賬憑證的輸入手工填制記賬憑證 （見下圖）：賬務(wù)處理模塊自動生成記賬憑證。 北京師范大學(xué)出版社整理ppt217.3.1記賬憑證的輸入（續(xù)）記賬憑證的輸入（續(xù)）記賬憑證的作廢與恢復(fù)記賬憑證的作廢與恢復(fù) 記賬憑證的審核記賬憑證的審核 ：憑證審核的主要內(nèi)容包括出納簽字、主管簽字和審核憑證等方面的工作。按照會計制度的規(guī)定，制單人不能審核自己填制的憑證。出納簽字出納簽字 ：用友軟件賬務(wù)處理模塊的“出納簽字”通過出納人員對涉及

10、現(xiàn)金銀行存款的記賬憑證檢查核對，目的在于加強(qiáng)出納憑證的管理。主管簽字主管簽字 北京師范大學(xué)出版社整理ppt227.3.1記賬憑證的輸入（續(xù)）記賬憑證的輸入（續(xù)）審核憑證審核憑證 ：記賬憑證是否與原始憑證相符；借貸科目使用以及金額的計算的正確性；憑證格式項目的相關(guān)項目的完整性等。審核人不能與制單人相同審核人不能與制單人相同 北京師范大學(xué)出版社整理ppt237.4賬簿登錄與月末處理賬簿登錄與月末處理 7.4.1賬簿登錄賬簿登錄所謂賬簿登錄，是指將機(jī)內(nèi)審核無誤后的會計憑證登記到總賬和明細(xì)賬的過程。 北京師范大學(xué)出版社整理ppt247.4.2月末處理月末處理三個主要的子功能，包括轉(zhuǎn)賬、對賬和結(jié)賬。 轉(zhuǎn)

11、賬定義轉(zhuǎn)賬定義 ：自定義轉(zhuǎn)賬自定義轉(zhuǎn)賬 ；對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn) ；銷售銷售成本的結(jié)轉(zhuǎn)成本的結(jié)轉(zhuǎn) ；期間損益的結(jié)轉(zhuǎn)期間損益的結(jié)轉(zhuǎn) 對賬：主要是賬賬核對對賬：主要是賬賬核對結(jié)賬結(jié)賬 ：計算和結(jié)轉(zhuǎn)各賬簿的本期發(fā)生額和期末余額，結(jié)束本期的賬務(wù)處理工作，并同時初始化下一會計期間的賬簿 北京師范大學(xué)出版社整理ppt25 7.5憑證與賬簿的輸出憑證與賬簿的輸出憑證輸出憑證輸出 ：憑證類別 ；憑證范圍 ；期間范圍 ；憑證格式 ；制單人 ；當(dāng)前憑證 ；記賬范圍 ；憑證的匯總打印 賬簿輸出賬簿輸出 ：賬簿查詢賬簿查詢 ；總賬的打印總賬的打印 ；明細(xì)賬打明細(xì)賬打印；日記賬打印?。蝗沼涃~打印其他文檔輸出其他文檔輸出 ：在

12、用友賬務(wù)處理模塊中，憑證以及賬簿內(nèi)容可以以Access、Excel、DBF、TXT等數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)進(jìn)行輸出，以電子文檔形式存儲，為用戶的二次開發(fā)提供數(shù)據(jù)來源。 北京師范大學(xué)出版社整理ppt267.6 SAP BO 軟件的賬務(wù)處理模塊軟件的賬務(wù)處理模塊圖7-24 SAP BO總賬模塊及流程圖 北京師范大學(xué)出版社整理ppt277.6.1系統(tǒng)初始化系統(tǒng)初始化SAP BO 的會計科目層次 北京師范大學(xué)出版社整理ppt287.6.1系統(tǒng)初始化（續(xù)）系統(tǒng)初始化（續(xù)）控制科目編輯：控制科目編輯：SAP BO中的子系統(tǒng)（如銷售、采購等）產(chǎn)生的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)能自動轉(zhuǎn)賬，生成日記賬分錄，對這些業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)賬應(yīng)定義轉(zhuǎn)賬科目（即控

13、制科目）。通過路徑“管理定義財務(wù)總賬科目確認(rèn)”，進(jìn)入“總賬科目確認(rèn)”窗口，該窗口有四個選項卡，“收入”、“采購”、“概覽”和“庫存”。北京師范大學(xué)出版社整理ppt297.6.1系統(tǒng)初始化（續(xù)）系統(tǒng)初始化（續(xù)）“收入收入”選項卡選項卡 北京師范大學(xué)出版社整理ppt307.6.1系統(tǒng)初始化（續(xù)）系統(tǒng)初始化（續(xù)）“庫存庫存”選項卡選項卡北京師范大學(xué)出版社整理ppt317.6.1系統(tǒng)初始化（續(xù)）系統(tǒng)初始化（續(xù)）期初余額期初余額 北京師范大學(xué)出版社整理ppt327.6.2憑證輸入憑證輸入SAP BO有兩個概念日記賬分錄和日記賬憑證?！叭沼涃~分錄”是正式的分錄，在這里添加分錄就是一步到位的添加正式分錄。而

14、“日記賬憑證”只是憑證草稿，在這里添加的是草稿，SAP BO沒有硬性要求的憑證審核，但也可定義審核程序?qū){證進(jìn)行審批，在定義了審批程序下，只有經(jīng)過審批的憑證草稿才是正式的“日記賬分錄”。從其它子模塊自動轉(zhuǎn)賬生成的分錄都是日記賬分錄。北京師范大學(xué)出版社整理ppt337.6.2憑證輸入（續(xù)）憑證輸入（續(xù)）圖7-29 記賬憑證輸入的創(chuàng)建北京師范大學(xué)出版社整理ppt347.6.2憑證輸入（續(xù)）憑證輸入（續(xù)）憑證草稿憑證草稿北京師范大學(xué)出版社整理ppt357.6.3 自動生成憑證自動生成憑證SAP BO采用財務(wù)業(yè)務(wù)一體化的集成化方式對企業(yè)進(jìn)行處理業(yè)務(wù)，相關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)自動過賬生成其對應(yīng)的財務(wù)信息，本節(jié)主要以銷售/應(yīng)收賬款模塊的處理為例，闡述SAP BO財務(wù)會計的業(yè)務(wù)處理流程，本節(jié)主要是按照標(biāo)準(zhǔn)的銷售流程與銷售退貨流程加以說明。北京師范大學(xué)出版社整理ppt367.6.3 自動生成憑證（續(xù)）自動生成憑證（續(xù)）銷售收款流程銷售收款流程 會引起財務(wù)變動的銷售業(yè)務(wù)：交貨、開具發(fā)票、收款、退貨。自動轉(zhuǎn)賬。自動轉(zhuǎn)賬。收款相關(guān)業(yè)務(wù)的日記賬分錄可查看，可點擊“收款”窗口的交易編號字段的黃色箭頭，由于上圖是在收款業(yè)務(wù)自動轉(zhuǎn)賬之前，故黃色箭頭還未顯示，如果已經(jīng)添加了會計憑證，黃色箭頭將會顯示在