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1、固定資產(chǎn)處置制度一、目的本管理文件明確了企業(yè)固定資產(chǎn)處置的一般規(guī)程,以規(guī)范固定資產(chǎn)閑置、停用程序和因毀損、報(bào)廢或閑置等原因進(jìn)行處置的程序。二、范圍本管理文件適用于各部門所有非建筑物類固定資產(chǎn)的處置管理三、業(yè)務(wù)流程1、固定資產(chǎn)閑置步驟完成時(shí)間涉及部門及崗位步驟說(shuō)明1使用部門部門部長(zhǎng)固定資產(chǎn)一年以上閑置不用的,由使 用部門固定資產(chǎn)直接責(zé)任人填寫兩聯(lián) 式閑置固定資產(chǎn)處理申請(qǐng)單,并附 詳細(xì)的書面情況說(shuō)明,本部門部長(zhǎng)審 簽2設(shè)備部固定資產(chǎn)辦公室固定資產(chǎn)辦公室根據(jù)實(shí)際情況,可內(nèi) 部調(diào)撥的實(shí)行統(tǒng)籌調(diào)撥,詳見固定 資產(chǎn)日常管理-調(diào)撥與轉(zhuǎn)移(P4-Z2-J4-2-2 )3設(shè)備部固定資產(chǎn)辦公室無(wú)法調(diào)撥的,設(shè)備部固
2、定資產(chǎn)辦公室 核實(shí)使用部門的申請(qǐng)和說(shuō)明,固定資產(chǎn)辦公室批準(zhǔn)變更為閑置狀 態(tài),更新固定資產(chǎn)卡片記錄,填 寫設(shè)備閑置停用、封存統(tǒng)計(jì)表,4設(shè)備部使用部門經(jīng)過(guò)設(shè)備部門批準(zhǔn)的閑置設(shè)備,由設(shè) 備部會(huì)同使用部門按設(shè)備封存標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)步驟完成時(shí)間涉及部門及崗位步驟說(shuō)明行封存5會(huì)計(jì)部設(shè)備部固定資產(chǎn)辦公室在封存當(dāng)日,固定資產(chǎn)辦公室將一聯(lián) 閑置固定資產(chǎn)處理申請(qǐng)單傳遞至 會(huì)計(jì)部,變更財(cái)務(wù)處理狀態(tài)2、固定資產(chǎn)停用步驟完成時(shí)間涉及部門及崗位步驟說(shuō)明1使用部門部門部長(zhǎng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用固定資產(chǎn)(生產(chǎn)設(shè)備、檢 測(cè)設(shè)備、倉(cāng)儲(chǔ)設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備等)停 用,由使用部門填報(bào)兩聯(lián)式固定資 產(chǎn)停用申報(bào)單,注明停用期間,本部 門部長(zhǎng)審簽2設(shè)備部固定資產(chǎn)辦公
3、室固定資產(chǎn)辦公室根據(jù)實(shí)際情況,可內(nèi) 部調(diào)撥的實(shí)行統(tǒng)籌調(diào)撥,詳見固定 資產(chǎn)日常管理-調(diào)撥與轉(zhuǎn)移(P4-Z2-J4-2-2 )3設(shè)備部固定資產(chǎn)辦公室無(wú)法調(diào)撥的,設(shè)備部固定資產(chǎn)辦公室 經(jīng)審核批準(zhǔn)為停用固定資產(chǎn),更新固 定資產(chǎn)卡片記錄,填寫設(shè)備閑置 停用、封存統(tǒng)計(jì)表4設(shè)備部經(jīng)過(guò)設(shè)備部門批準(zhǔn)的停用固定資產(chǎn), 由設(shè)備部視停用時(shí)間長(zhǎng)短:停用3個(gè)月以下的,辦理就地封存,停用3個(gè)月以上的,可無(wú)須辦理封存, 僅更新固定資產(chǎn)臺(tái)帳記錄,并作備查步驟完成時(shí)間涉及部門及崗位步驟說(shuō)明記錄5設(shè)備部固定資產(chǎn)辦公室會(huì)計(jì)部凡辦理封存的,在封存當(dāng)日,固定資 產(chǎn)辦公室將一聯(lián)固定資產(chǎn)停用中報(bào) 單傳遞至?xí)?jì)部,變更財(cái)務(wù)處理狀 態(tài)6使用部門
4、部門部長(zhǎng)停用固定資產(chǎn)如果再次啟用:固定資產(chǎn)直接責(zé)任人到設(shè)備部辦理領(lǐng) 用手續(xù),提交經(jīng)部門部長(zhǎng)審簽的停 用固定資產(chǎn)領(lǐng)用單,7設(shè)備部固定資產(chǎn)辦公室會(huì)計(jì)部凡封存的固定資產(chǎn)再次啟用,固定資 產(chǎn)辦公室將一聯(lián)停用固定資產(chǎn)領(lǐng)用 單在啟用當(dāng)日傳遞至?xí)?jì)部,變更 財(cái)務(wù)處理狀態(tài)3、處置申請(qǐng)步驟完成時(shí)間涉及部門及崗位步驟說(shuō)明1使用部門使用部門主管以上級(jí)別管理人員提出 固定資產(chǎn)處置申請(qǐng),填寫兩聯(lián)式周 定資產(chǎn)處置申請(qǐng)單,詳細(xì)填寫處置中 請(qǐng)?jiān)?,如毀損、報(bào)廢、長(zhǎng)期閑置、 已不符合需求等2各部門部長(zhǎng)固定資產(chǎn)辦公室固定資產(chǎn)處置申請(qǐng)單經(jīng)本部門部 長(zhǎng)審簽,傳遞至設(shè)備部固定資產(chǎn)辦公 室3設(shè)備部固定資產(chǎn)辦公室閑置固定資產(chǎn)經(jīng)設(shè)備部固定資
5、產(chǎn)辦公步驟完成時(shí)間涉及部門及崗位步驟說(shuō)明室統(tǒng)籌,可進(jìn)行調(diào)撥的,由固定資產(chǎn) 辦公室組織調(diào)撥,停止處置程序,詳 見固定資產(chǎn)日常管理一固定資產(chǎn)調(diào) 撥與轉(zhuǎn)移(P4-Z2-J4-2)4設(shè)備部財(cái)務(wù)管理部其他原因申請(qǐng)?zhí)幹煤筒荒苷{(diào)撥的固定 資產(chǎn),設(shè)備部會(huì)同會(huì)計(jì)部審定使用部 門的申請(qǐng),設(shè)備部固定資產(chǎn)辦公室進(jìn)行實(shí)物勘 察,查驗(yàn)人在固定資產(chǎn)處置申請(qǐng)單 上簽字,并附處理意見5固定資產(chǎn)辦公室主管會(huì)計(jì)部部長(zhǎng)總經(jīng)理固定資產(chǎn)辦公室主管和會(huì)計(jì)部部長(zhǎng)審 簽固定資產(chǎn)處置申請(qǐng)單后,報(bào)總 經(jīng)理審批同意,進(jìn)入處置程序6經(jīng)盤點(diǎn)出現(xiàn)的固定資產(chǎn)毀損及報(bào)廢情 況,通過(guò)盤點(diǎn)程序反映直接進(jìn)入處置 程序,詳見固定資產(chǎn)盤點(diǎn)(P4-Z2-J4-3 )4、處置程序步驟完成時(shí)間涉及部門及崗位步驟說(shuō)明1設(shè)備部固定資產(chǎn)辦公室和會(huì)計(jì)部根據(jù)固定資產(chǎn)處置申請(qǐng)單的處理 意見,設(shè)備部固定資產(chǎn)辦公室和會(huì)計(jì) 部共同進(jìn)行實(shí)物的報(bào)廢或變賣等清理 處置2設(shè)備部固定資產(chǎn)辦公室一聯(lián)固定資產(chǎn)處置申請(qǐng)單由固定步驟完成時(shí)間涉及部門及崗位步驟說(shuō)明資產(chǎn)辦公室留存,并根據(jù)處置方式和 結(jié)果登記卡片,進(jìn)行記錄和備查登記3設(shè)備
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