中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理基本政策

1、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理基本政策（試行）（討論稿）目錄第一章總則第二章信用風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)第三章信用風(fēng)險(xiǎn)偏好第四章信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與計(jì)量第五章信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與報(bào)告第六章約期與定價(jià)第七章信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋第八章資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類、減值與不良處置第九章信用風(fēng)險(xiǎn)組合管理第十章信用風(fēng)險(xiǎn)資本管理第十一章內(nèi)部控制與審計(jì)第十二章IT系統(tǒng)與數(shù)據(jù)管理第十三章附則第一章總則第一條為完善農(nóng)業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系，進(jìn)一步規(guī)范和加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理，根據(jù)中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法、商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引等法律法規(guī)和監(jiān)管要求，結(jié)合農(nóng)業(yè)銀行實(shí)際情況，制定中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理基本政策（以下簡(jiǎn)稱本政策）。第二條本政策是農(nóng)業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理遵循的基本準(zhǔn)則

2、，是制定信用風(fēng)險(xiǎn)各項(xiàng)制度、辦法的基本依據(jù)。第三條本政策所指信用風(fēng)險(xiǎn)是指由于債務(wù)人或交易對(duì)手違約或其信用評(píng)級(jí)、履約能力降低而造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。農(nóng)業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)主要分布于貸款、投資、擔(dān)保、承諾以及其他表內(nèi)外信用風(fēng)險(xiǎn)敞口等。信用風(fēng)險(xiǎn)管理是指識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)、報(bào)告和控制信用風(fēng)險(xiǎn)的全過(guò)程。第四條信用風(fēng)險(xiǎn)管理政策目標(biāo)：農(nóng)業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理旨在通過(guò)確定信用風(fēng)險(xiǎn)偏好、健全組織管理體系、優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管理流程、培育風(fēng)險(xiǎn)管理文化，最終提升銀行價(jià)值。（一）提升農(nóng)業(yè)銀行的價(jià)值創(chuàng)造力。本政策旨在通過(guò)有效經(jīng)營(yíng)和管理信用風(fēng)險(xiǎn)，將信用風(fēng)險(xiǎn)控制在可以承受范圍內(nèi)，實(shí)現(xiàn)經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的收益最大化。（二）統(tǒng)一全行信用風(fēng)險(xiǎn)偏好。本政策著眼于明確

3、全行的信用風(fēng)險(xiǎn)偏好，并將決策層確定的風(fēng)險(xiǎn)偏好轉(zhuǎn)化為具體的管理措施，增進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理部門及風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)部門的協(xié)同意識(shí)和聯(lián)動(dòng)能力，促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理能力的提高，最終實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)和收益的最佳平衡。（三）促進(jìn)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的持續(xù)優(yōu)化。通過(guò)在業(yè)務(wù)領(lǐng)域有效配珞信用風(fēng)險(xiǎn)管理資源，提高信用風(fēng)險(xiǎn)管理效率，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的業(yè)務(wù)敏感度，促進(jìn)信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平的不斷優(yōu)化。（四）培育審慎穩(wěn)健的風(fēng)險(xiǎn)文化。本政策作為全行風(fēng)險(xiǎn)文化的重要宣示載體，傳導(dǎo)農(nóng)業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的核心理念和價(jià)值導(dǎo)向，促進(jìn)審慎、穩(wěn)健風(fēng)險(xiǎn)文化的形成。第五條信用風(fēng)險(xiǎn)管理遵循原則：（一）全面覆蓋。信用風(fēng)險(xiǎn)管理要覆蓋農(nóng)業(yè)銀行各機(jī)構(gòu)、各產(chǎn)品條線、各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)和各組合維度，實(shí)行全面、全程和全方

4、位的管理。（二）動(dòng)態(tài)調(diào)整。要嚴(yán)密監(jiān)測(cè)信用風(fēng)險(xiǎn)變動(dòng)情況，動(dòng)態(tài)調(diào)整資產(chǎn)組合分布，將信用風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)格控制在可承受的范圍內(nèi)。（三）合理平衡。要對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)、產(chǎn)品和經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)所蘊(yùn)含的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行充分識(shí)別和有效防控，保持風(fēng)險(xiǎn)與收益的合理平衡。（四）相對(duì)獨(dú)立。信用風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)由專門團(tuán)隊(duì)運(yùn)用信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法、技術(shù)、工具和系統(tǒng)進(jìn)行專業(yè)化管理，且風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)與業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)體系保持相對(duì)獨(dú)立。第六條“三農(nóng)”業(yè)務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理是農(nóng)業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的重要內(nèi)容，農(nóng)業(yè)銀行在堅(jiān)持信用風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略的前提下，結(jié)合“三農(nóng)”業(yè)務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)的具體特點(diǎn)，有針對(duì)性地改進(jìn)管理架構(gòu)、優(yōu)化管理政策、完善管理措施，促進(jìn)“三農(nóng)”業(yè)務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平的不斷提高。第七條本

5、政策適用于中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行境內(nèi)外各級(jí)機(jī)構(gòu)。境外機(jī)構(gòu)所在地的監(jiān)管要求與本政策不一致時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照孰嚴(yán)原則執(zhí)行。第二章信用風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)第八條農(nóng)業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系由董事會(huì)及其下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、高級(jí)管理層及其下設(shè)內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和貸款審查委員會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理部門、信用風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)部門等構(gòu)成，形成集中統(tǒng)一管理、分級(jí)授權(quán)實(shí)施的信用風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)。第九條董事會(huì)是農(nóng)業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的最高決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)審批信用風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、偏好、政策和程序。第十條董事會(huì)下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，負(fù)責(zé)審議信用風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略規(guī)劃、重大政策和風(fēng)險(xiǎn)資本分配方案，對(duì)其執(zhí)行情況及效果進(jìn)行評(píng)價(jià)，并向董事會(huì)提由建議；根據(jù)董事會(huì)授權(quán)，審核批準(zhǔn)超過(guò)行長(zhǎng)權(quán)

6、限或行長(zhǎng)提請(qǐng)審議的重大信用風(fēng)險(xiǎn)管理事項(xiàng)。第十一條高級(jí)管理層是農(nóng)業(yè)銀行日常信用風(fēng)險(xiǎn)管理的最高決策層，負(fù)責(zé)全面組織實(shí)施由董事會(huì)批準(zhǔn)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)偏好，落實(shí)信用風(fēng)險(xiǎn)管理政策、程序和措施，承擔(dān)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中產(chǎn)生的信用風(fēng)險(xiǎn)。第十二條高級(jí)管理層下設(shè)內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)事項(xiàng)的審議和決策職能，負(fù)責(zé)審議信用風(fēng)險(xiǎn)管理的戰(zhàn)略、政策、制度、年度信用風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)或信用風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)水平、風(fēng)險(xiǎn)敞口限額、風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告、管理系統(tǒng)和工具等；審議評(píng)價(jià)重點(diǎn)行業(yè)、區(qū)域、客戶和產(chǎn)品的信用風(fēng)險(xiǎn)狀況，確定信用風(fēng)險(xiǎn)組合策略和實(shí)施方案；定期分析報(bào)告信用風(fēng)險(xiǎn)狀況，研究制定改善信用風(fēng)險(xiǎn)管理的工作措施。第十三條高級(jí)管理層下設(shè)貸

7、款審查委員會(huì)，主要負(fù)責(zé)審議職責(zé)范圍內(nèi)的各類信貸事項(xiàng)，督促有關(guān)部門落實(shí)由貸審會(huì)審議、行長(zhǎng)審批的各類信貸事項(xiàng)；指導(dǎo)協(xié)調(diào)下級(jí)行貸審會(huì)工作等。第十四條風(fēng)險(xiǎn)管理部是信用風(fēng)險(xiǎn)管理的牽頭部門，負(fù)責(zé)擬定并組織落實(shí)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的基本政策、制度、辦法、流程和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)；提由組合信用風(fēng)險(xiǎn)限額和經(jīng)濟(jì)資本配珞建議；檢查、分析、評(píng)價(jià)和報(bào)告信用風(fēng)險(xiǎn)管理狀況；研發(fā)并組織推廣應(yīng)用信用風(fēng)險(xiǎn)管理工具和方法。第十五條信貸管理部、內(nèi)控合規(guī)部、授信執(zhí)行部、資產(chǎn)處珞部、法律事務(wù)部、審計(jì)局和監(jiān)察部等風(fēng)險(xiǎn)管理部門按照部門職責(zé)履行相應(yīng)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理職能。第十六條公司業(yè)務(wù)部、機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)部、房地產(chǎn)信貸部、個(gè)人業(yè)務(wù)部、銀行卡部、“三農(nóng)”對(duì)公業(yè)務(wù)部和“

8、三農(nóng)”個(gè)人金融部等信用風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)部門負(fù)責(zé)部門內(nèi)業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理；信用風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)部門應(yīng)設(shè)立相對(duì)獨(dú)立的崗位或團(tuán)隊(duì)，履行部門內(nèi)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的具體職責(zé)。第十七條各級(jí)行負(fù)責(zé)人是轄內(nèi)信用風(fēng)險(xiǎn)管理第一責(zé)任人，對(duì)所轄機(jī)構(gòu)的信用風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)管理責(zé)任；相關(guān)部門負(fù)責(zé)人是本部門信用風(fēng)險(xiǎn)管理的主要責(zé)任人，對(duì)本部門的信用風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)管理責(zé)任；風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理、信貸人員作為本崗位信用風(fēng)險(xiǎn)的直接管理者，對(duì)本崗位的信用風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)管理責(zé)任。第十八條根據(jù)外部監(jiān)管要求和本行發(fā)展戰(zhàn)略，農(nóng)業(yè)銀行將持續(xù)改進(jìn)信用風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)、完善信用風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)分工。第三章信用風(fēng)險(xiǎn)偏好第十九條信用風(fēng)險(xiǎn)偏好是在全行統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)偏好和整體風(fēng)險(xiǎn)容忍度范圍內(nèi)，根據(jù)農(nóng)業(yè)銀行的發(fā)展戰(zhàn)略

9、、風(fēng)險(xiǎn)管理能力、外部環(huán)境變化和股東價(jià)值回報(bào)要求等因素確定的信用風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)水平。第二十條農(nóng)業(yè)銀行主要承擔(dān)本外幣貸款、進(jìn)由口押匯、貼現(xiàn)、透支、保理、票據(jù)承兌、信用證、保函、貸款承諾和信貸證明等表內(nèi)外信貸業(yè)務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)，以及債券自營(yíng)交易業(yè)務(wù)、金融衍生產(chǎn)品自營(yíng)業(yè)務(wù)等自營(yíng)交易和自營(yíng)投資業(yè)務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)。第二十一條信用風(fēng)險(xiǎn)偏好應(yīng)考慮農(nóng)業(yè)銀行希望獲得的外部評(píng)級(jí)、時(shí)間長(zhǎng)度、最大可接受的損失、損失波動(dòng)性、經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略和收益分配政策（股東價(jià)值回報(bào)要求）等因素。（一）定量指標(biāo)信用風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本占經(jīng)濟(jì)資本總量85%左右；在一定時(shí)期內(nèi)（1年），農(nóng)業(yè)銀行因信用風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的資產(chǎn)損失率不超過(guò)1%;“三農(nóng)”業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)容忍度最高不超過(guò)5%。（二）

10、定性指標(biāo)農(nóng)業(yè)銀行在從事涉及信用風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)業(yè)務(wù)時(shí)，主要支持本行客戶評(píng)級(jí)較高客戶，在風(fēng)險(xiǎn)全面覆蓋的條件下審慎介入低等級(jí)客戶，嚴(yán)禁介入違約客戶或向違約客戶追加授信額度。新產(chǎn)品和新業(yè)務(wù)推由前必須開展可行性研究，提由獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估意見(jiàn)，履行相關(guān)準(zhǔn)入程序，確保各類潛在風(fēng)險(xiǎn)得以充分識(shí)別和有效管理。第二十二條信用風(fēng)險(xiǎn)偏好重檢與調(diào)整。應(yīng)定期重檢信用風(fēng)險(xiǎn)偏好，風(fēng)險(xiǎn)管理部原則上每年開展一次信用風(fēng)險(xiǎn)偏好重檢，并向高級(jí)管理層和董事會(huì)報(bào)告相關(guān)情況。信用風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)部門（機(jī)構(gòu)）基于風(fēng)險(xiǎn)管理能力提升或增加回報(bào)要求，提由風(fēng)險(xiǎn)偏好調(diào)整建議；風(fēng)險(xiǎn)管理部對(duì)提議進(jìn)行評(píng)估，提由評(píng)估意見(jiàn)，經(jīng)高級(jí)管理層審核后報(bào)董事會(huì)或其授權(quán)機(jī)構(gòu)審批。第四章信用

11、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與計(jì)量第一節(jié)信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別第二十三條信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是信用風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)環(huán)節(jié)。信用風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)部門（機(jī)構(gòu)）和信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)獨(dú)立并及時(shí)查找各業(yè)務(wù)、產(chǎn)品和資產(chǎn)組合所面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)，分析導(dǎo)致信用風(fēng)險(xiǎn)的具體因素及其不利影響程度等。第二十四條信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別應(yīng)包括確定信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的范圍、找由信用風(fēng)險(xiǎn)因素、確定信用風(fēng)險(xiǎn)的類別和分布部位、分析信用風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源和形成原因、全面梳理信用風(fēng)險(xiǎn)因素并形成詳細(xì)的識(shí)別清單等關(guān)鍵步驟。第二十五條根據(jù)農(nóng)業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)管理政策，結(jié)合產(chǎn)品類別和業(yè)務(wù)流程的具體特點(diǎn)，可采用制作風(fēng)險(xiǎn)清單、專家調(diào)查列舉、資產(chǎn)財(cái)務(wù)狀況分析、情景分析、分解分析和失誤樹分析等方法進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。第二十

12、六條信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別關(guān)注的重點(diǎn)內(nèi)容：在關(guān)注調(diào)查、審查、審議、評(píng)級(jí)、授信、授權(quán)、貸后管理等業(yè)務(wù)運(yùn)作各環(huán)節(jié)是否遵循相關(guān)管理規(guī)定的同時(shí)，還應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注：（一）單一法人客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別應(yīng)分析客戶基本信息、財(cái)務(wù)狀況、非財(cái)務(wù)因素和擔(dān)保等，集團(tuán)客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別還應(yīng)充分利用內(nèi)外部信息系統(tǒng)，分析產(chǎn)權(quán)組織關(guān)系、集團(tuán)相互擔(dān)保、連環(huán)擔(dān)保和關(guān)聯(lián)交易的情況，全面收集、調(diào)查、核實(shí)客戶及關(guān)聯(lián)方授信記錄。（二）個(gè)人客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別應(yīng)分析客戶的基本信息以及各個(gè)貸產(chǎn)品涉及的風(fēng)險(xiǎn)因素。（三）貸款組合的信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)因素可能造成的影響，要加強(qiáng)對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)、行業(yè)和區(qū)域等風(fēng)險(xiǎn)因素的分析。第二十七條開發(fā)新產(chǎn)品、實(shí)施新流程和推

13、廣新系統(tǒng)必須對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行充分識(shí)別；信貸業(yè)務(wù)或產(chǎn)品發(fā)生重大調(diào)整、接受或變更擔(dān)保、宏觀調(diào)控政策或產(chǎn)業(yè)政策發(fā)生重大變化時(shí)，應(yīng)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行重新識(shí)別。第二節(jié)信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量第二十八條信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量是指信用風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)部門（機(jī)構(gòu)）和信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型、方法和系統(tǒng)，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)可能發(fā)生的概率及導(dǎo)致的損失程度等進(jìn)行測(cè)算和度量。第二十九條農(nóng)業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量主要采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法，分別對(duì)客戶及債項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行測(cè)定評(píng)價(jià)，定期開展返回測(cè)試（BackTesting和壓力測(cè)試（StressTesting,并根據(jù)測(cè)試結(jié)果對(duì)計(jì)量方法或模型進(jìn)行調(diào)整和改進(jìn)。建立包括客戶評(píng)級(jí)和債項(xiàng)評(píng)級(jí)的評(píng)級(jí)管理制度，構(gòu)建涵蓋評(píng)級(jí)流程、內(nèi)部控制、評(píng)

14、級(jí)技術(shù)、數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)、評(píng)級(jí)驗(yàn)證和內(nèi)部評(píng)級(jí)文檔管理的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系。第三十條客戶評(píng)級(jí)應(yīng)涵蓋農(nóng)業(yè)銀行所有的債務(wù)人與保證人，其中債務(wù)人評(píng)級(jí)包括非零售客戶評(píng)級(jí)、零售客戶評(píng)級(jí)和“三農(nóng)”客戶評(píng)級(jí)，重點(diǎn)評(píng)價(jià)客戶信用履約能力、償債能力、盈利能力、經(jīng)營(yíng)及發(fā)展能力和信用記錄等。第三十一條債項(xiàng)評(píng)級(jí)須對(duì)交易本身的產(chǎn)品類別、抵質(zhì)押品特征、償還優(yōu)先性和貸款用途等特定風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行綜合分析和評(píng)價(jià)，計(jì)量并準(zhǔn)確反映客戶違約后債項(xiàng)的損失程度。債項(xiàng)評(píng)級(jí)應(yīng)綜合考慮產(chǎn)品、公司、行業(yè)、地區(qū)和宏觀經(jīng)濟(jì)周期等因素對(duì)違約損失率的影響，違約損失率可根據(jù)農(nóng)業(yè)銀行實(shí)際，采用市場(chǎng)價(jià)值法和回收現(xiàn)金流等方法進(jìn)行計(jì)算。債務(wù)人的每筆債項(xiàng)均應(yīng)進(jìn)行評(píng)級(jí)，同一債務(wù)人不

15、同債項(xiàng)的債務(wù)人評(píng)級(jí)應(yīng)相同，同一交易對(duì)手無(wú)論是作為債務(wù)人還是保證人，只能有一個(gè)評(píng)級(jí)。第三十二條內(nèi)部評(píng)級(jí)必須按程序、按權(quán)限辦理，不得委托外部公司或機(jī)構(gòu)評(píng)定；評(píng)級(jí)工作中形成的評(píng)級(jí)資料屬于內(nèi)部秘密，應(yīng)歸檔管理。評(píng)級(jí)結(jié)果未經(jīng)批準(zhǔn)不得對(duì)外披露。第三十三條內(nèi)部評(píng)級(jí)結(jié)果將逐步運(yùn)用于經(jīng)濟(jì)資本管理、信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整、客戶評(píng)級(jí)與準(zhǔn)入、信貸決策、授權(quán)授信、風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)、準(zhǔn)備金計(jì)提、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和績(jī)效考核等方面。第三十四條信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門和信用風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法的研究、開發(fā)，提高計(jì)量所用數(shù)據(jù)質(zhì)量，優(yōu)化計(jì)量模型結(jié)果，不斷提升信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量水平。對(duì)計(jì)量模型的引入與調(diào)整（包括重要參數(shù)的調(diào)整）須進(jìn)行評(píng)估和論證，經(jīng)高級(jí)管理層批準(zhǔn)

16、后方可應(yīng)用。計(jì)量模型所使用的假設(shè)前提、重要參數(shù)、開發(fā)過(guò)程、開發(fā)數(shù)據(jù)等，應(yīng)有明晰、專門的文件記錄以備查。第五章信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與報(bào)告第一節(jié)信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)第三十五條信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)是指對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)狀況及其控制措施實(shí)施動(dòng)態(tài)、持續(xù)的跟蹤與分析。信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)要涵蓋各業(yè)務(wù)品種及業(yè)務(wù)條線，既要監(jiān)測(cè)客戶風(fēng)險(xiǎn)因素變動(dòng)情況，又要監(jiān)控宏觀經(jīng)濟(jì)變動(dòng)對(duì)客戶風(fēng)險(xiǎn)的影響，同時(shí)，還要監(jiān)控內(nèi)部管理制度的執(zhí)行情況。第三十六條信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)內(nèi)容主要有：（一）單一客戶。債務(wù)人或交易對(duì)手的財(cái)務(wù)狀況及發(fā)展趨勢(shì)、合同條款遵守情況、抵質(zhì)押物價(jià)值變動(dòng)趨勢(shì)和授用信狀況等風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的因素，重大信用風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)處珞情況。（二）資產(chǎn)組合。包括：信貸資產(chǎn)質(zhì)量情況、信貸資產(chǎn)

17、預(yù)計(jì)損失情況、新發(fā)生不良貸款情況、貸款遷徙情況、到期貸款收回情況、信貸資產(chǎn)質(zhì)量偏離度、新發(fā)放貸款質(zhì)量情況和貸款集中度情況等。（三）內(nèi)部制度執(zhí)行。包括信貸業(yè)務(wù)組織管理制度執(zhí)行情況、客戶評(píng)級(jí)、授信、授權(quán)制度執(zhí)行情況、貸款申請(qǐng)與貸款調(diào)查制度執(zhí)行情況、貸款審查與審批制度執(zhí)行情況、貸后管理制度執(zhí)行情況、不良貸款處珞制度執(zhí)行情況和表外業(yè)務(wù)制度執(zhí)行等風(fēng)險(xiǎn)提示信號(hào)，風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型的運(yùn)行情況。（四）宏觀因素。宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行狀況，宏觀政策變動(dòng)情況，產(chǎn)（行）業(yè)風(fēng)險(xiǎn)變動(dòng)情況，區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)變化趨勢(shì)等。第三十七條建立對(duì)風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)的及時(shí)處珞機(jī)制。信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)應(yīng)明確相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)提示信號(hào)，按風(fēng)險(xiǎn)影響程度進(jìn)行分類。對(duì)發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)，應(yīng)按規(guī)定及

18、時(shí)發(fā)布風(fēng)險(xiǎn)提示函或啟動(dòng)相應(yīng)應(yīng)急處理方案，以減少銀行可能發(fā)生的損失。第三十八條加大對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因子產(chǎn)生原因、機(jī)制變動(dòng)趨勢(shì)的分析評(píng)價(jià)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)分為單項(xiàng)評(píng)價(jià)和綜合評(píng)價(jià)兩個(gè)層次。單項(xiàng)評(píng)價(jià)是對(duì)資產(chǎn)質(zhì)量、信貸資產(chǎn)質(zhì)量真實(shí)性、信貸資產(chǎn)質(zhì)量遷徙、新發(fā)生不良資產(chǎn)、新發(fā)放貸款質(zhì)量和不良資產(chǎn)處珞效率等情況進(jìn)行評(píng)價(jià)；綜合評(píng)價(jià)是在單項(xiàng)評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上，對(duì)評(píng)價(jià)對(duì)象風(fēng)險(xiǎn)狀況給由的整體評(píng)價(jià)。第三十九條應(yīng)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)分析及評(píng)價(jià)結(jié)果加以及時(shí)、有效的運(yùn)用，運(yùn)用的形式主要包括風(fēng)險(xiǎn)提示函、資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)分析報(bào)告、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)報(bào)告和組織實(shí)施問(wèn)責(zé)等。第四十條信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)應(yīng)當(dāng)充分利用IT技術(shù)，將信用風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)納入農(nóng)業(yè)銀行IT系統(tǒng)統(tǒng)籌規(guī)劃建設(shè)。第二

19、節(jié)信用風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告第四十一條嚴(yán)格按照農(nóng)業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度要求，定期或不定期進(jìn)行形成各類信用風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告。信用風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告分為信用風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告、信用風(fēng)險(xiǎn)單項(xiàng)事項(xiàng)報(bào)告、信用風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)表和信用風(fēng)險(xiǎn)專題研究報(bào)告等形式。全面信用風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告內(nèi)容主要包括：報(bào)告期信用風(fēng)險(xiǎn)整體狀況、面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)因素及風(fēng)險(xiǎn)趨勢(shì)、采取的控制措施及執(zhí)行效果和加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的建議等內(nèi)容。第四十二條信用風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告實(shí)行雙線報(bào)告。業(yè)務(wù)部門向本行風(fēng)險(xiǎn)管理部門和上級(jí)行對(duì)口業(yè)務(wù)部門報(bào)告，風(fēng)險(xiǎn)管理部門向本行風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和上級(jí)行風(fēng)險(xiǎn)管理部門報(bào)告。第四十三條發(fā)生重大信用風(fēng)險(xiǎn)情況和預(yù)警信號(hào)的，必須按照有關(guān)規(guī)定及時(shí)預(yù)警和上報(bào)。第四十四條應(yīng)根據(jù)外部監(jiān)管要求，向外部監(jiān)管

20、機(jī)構(gòu)及時(shí)報(bào)送信用風(fēng)險(xiǎn)管理政策、程序、信用風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)的財(cái)務(wù)報(bào)告、統(tǒng)計(jì)報(bào)表和其它報(bào)告。第四十五條根據(jù)內(nèi)、外部企業(yè)信息披露的有關(guān)規(guī)定，農(nóng)業(yè)銀行將向投資者、公眾、外部審計(jì)或評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)等披露所承擔(dān)的信用風(fēng)險(xiǎn)種類、水平、資本充足率及信用風(fēng)險(xiǎn)管理狀況等信息。任何機(jī)構(gòu)未經(jīng)總行授權(quán)，不得擅自對(duì)外披露。第六章約期與定價(jià)第四十六條農(nóng)業(yè)銀行根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)偏好和業(yè)務(wù)發(fā)展實(shí)際需要，制定貸款約期管理政策，保持長(zhǎng)、中、短期貸款比例適當(dāng)。第四十七條約期確定應(yīng)充分考慮產(chǎn)品的具體特點(diǎn)、借款人預(yù)期現(xiàn)金流等因素；嚴(yán)格控制貸款約期調(diào)整，信貸約期一經(jīng)確定，不得隨意變動(dòng)，確需調(diào)整的應(yīng)按程序?qū)徟?。第四十八條農(nóng)業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)實(shí)行授權(quán)管理。在定價(jià)授權(quán)框架下

21、，實(shí)行定價(jià)審批和報(bào)備制度，實(shí)施以定價(jià)測(cè)算為基礎(chǔ)的主動(dòng)談判定價(jià)與指導(dǎo)定價(jià)相結(jié)合的管理模式。第四十九條風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)應(yīng)以全面覆蓋風(fēng)險(xiǎn)為前提，綜合考慮經(jīng)營(yíng)成本、目標(biāo)利潤(rùn)率、資金供求關(guān)系、市場(chǎng)利率水平和客戶風(fēng)險(xiǎn)水平等因素，在運(yùn)用內(nèi)部評(píng)級(jí)法測(cè)算違約概率和違約損失率，量化預(yù)期損失和非預(yù)期損失，確定合理的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)差補(bǔ)償基礎(chǔ)上，對(duì)不同的行業(yè)、客戶和產(chǎn)品實(shí)行差別化定價(jià)。第五十條風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)是提高農(nóng)業(yè)銀行市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的有效手段。通過(guò)對(duì)一般客戶實(shí)行一般規(guī)范性定價(jià)、對(duì)重要客戶實(shí)現(xiàn)個(gè)性化定價(jià)的差異方式，有效提高我行貸款定價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)覆蓋水平及貸款的經(jīng)濟(jì)效益，促進(jìn)業(yè)務(wù)的可持續(xù)發(fā)展。第五十一條建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)管理信息系統(tǒng)和決策支持系統(tǒng)，建立對(duì)風(fēng)

22、險(xiǎn)定價(jià)的監(jiān)測(cè)和評(píng)價(jià)體系，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)執(zhí)行情況和貸款實(shí)際盈利水平進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控、定期分析和考核。第七章信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋第五十二條信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋是指運(yùn)用合格的抵質(zhì)押品、凈額結(jié)算、保證和信用衍生工具等方式轉(zhuǎn)移或降低信用風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具應(yīng)符合國(guó)家法律規(guī)定、確?？蓪?shí)施，應(yīng)具備應(yīng)完備手續(xù)、確有代償能力并易于實(shí)現(xiàn)、與債務(wù)人風(fēng)險(xiǎn)之間無(wú)實(shí)質(zhì)的正相關(guān)性。第五十三條信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋覆蓋的范圍原則上應(yīng)包括借款本金、利息、復(fù)利、罰息、違約金、實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用和所有其他應(yīng)付費(fèi)用。第五十四條農(nóng)業(yè)銀行應(yīng)逐步制定明確的風(fēng)險(xiǎn)緩釋管理制度、審查和操作流程，并建立相應(yīng)的信息系統(tǒng)，確保信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具的作用有效發(fā)揮。第五十五條信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋管理應(yīng)

23、滿足下列要求:（一）進(jìn)行有效的法律審查，確保認(rèn)可和使用信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具均依據(jù)明確可執(zhí)行的法律文件，且相關(guān)法律文件對(duì)交易各方均有約束力。（二）在相關(guān)協(xié)議中明確約定信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋覆蓋的范圍。（三）不能重復(fù)考慮信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋的作用。信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用只能在債務(wù)人評(píng)級(jí)、債項(xiàng)評(píng)級(jí)或違約風(fēng)險(xiǎn)暴露估計(jì)中反映一次。（四）保守地估計(jì)信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具與債務(wù)人風(fēng)險(xiǎn)之間的相關(guān)性，并綜合考慮幣種錯(cuò)配和期限錯(cuò)配等風(fēng)險(xiǎn)因素。（五）應(yīng)按監(jiān)管要求做好信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋的披露。第五十六條抵質(zhì)押品管理。嚴(yán)格執(zhí)行合格抵質(zhì)押品準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，定期進(jìn)行抵質(zhì)押品價(jià)值評(píng)估，確保抵質(zhì)押品的風(fēng)險(xiǎn)緩釋效用。農(nóng)業(yè)銀行應(yīng)建立健全包括抵質(zhì)押品管理制度、估值方法、管理流程

24、以及信息系統(tǒng)在內(nèi)的抵質(zhì)押品管理體系。第五十七條合格凈額結(jié)算管理。合格凈額結(jié)算包括從屬于有效凈額結(jié)算協(xié)議的表內(nèi)凈額結(jié)算、從屬于凈額結(jié)算主協(xié)議的回購(gòu)交易凈額結(jié)算、從屬于有效凈額結(jié)算協(xié)議的場(chǎng)外衍生工具凈額結(jié)算和交易賬戶信用衍生工具凈額結(jié)算。采用合格凈額結(jié)算緩釋信用風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)持續(xù)監(jiān)測(cè)和控制后續(xù)風(fēng)險(xiǎn)，并在凈頭寸的基礎(chǔ)上監(jiān)測(cè)和控制相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)暴露。第五十八條保證和信用衍生工具管理。制定合格保證擔(dān)保人標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格執(zhí)行保證擔(dān)保的資格準(zhǔn)入，審慎評(píng)估擔(dān)保能力，科學(xué)核定擔(dān)保額度，加強(qiáng)對(duì)保證人的檔案信息管理，定期開展擔(dān)保檢查；對(duì)關(guān)聯(lián)公司或集團(tuán)內(nèi)部的互保及交叉保證應(yīng)從嚴(yán)掌握，有實(shí)質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)性的保證不應(yīng)作為合格的信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋

25、工具。采用信用衍生工具進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋，必須嚴(yán)格遵守銀監(jiān)會(huì)的監(jiān)管要求和農(nóng)業(yè)銀行的有關(guān)規(guī)定。第八章資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類、減值與不良處置第一節(jié)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類與減值第五十九條資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類的實(shí)施應(yīng)當(dāng)在滿足分類核心定義標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)上，推進(jìn)精細(xì)化管理，提高分類技術(shù)的先進(jìn)性，強(qiáng)化機(jī)器制約，減少人為干擾。第五十九條信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類要涵蓋境內(nèi)各級(jí)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)辦理的各種表內(nèi)外信貸資產(chǎn)，嚴(yán)格按照規(guī)定的流程和頻度，綜合分析第一還款來(lái)源和第二還款來(lái)源及其他影響償還的因素，合理評(píng)估償還可能性，并定期開展檢查和評(píng)價(jià)，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)變化進(jìn)行及時(shí)調(diào)整，嚴(yán)禁掩蓋不良信貸資產(chǎn)。信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類實(shí)施分級(jí)授權(quán)管理。法人客戶信貸資產(chǎn)實(shí)行十二級(jí)分類管理，個(gè)人客

26、戶和符合中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)規(guī)定的小企業(yè)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)的縣域法人客戶信貸資產(chǎn)實(shí)行五級(jí)分類管理、并逐步推行十二級(jí)分類管理。按規(guī)定做好風(fēng)險(xiǎn)分類結(jié)果的對(duì)外披露和報(bào)送工作。第六十條農(nóng)業(yè)銀行對(duì)全口徑本外幣非信貸資產(chǎn)，即資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)資產(chǎn)項(xiàng)下除信貸資產(chǎn)及呆賬準(zhǔn)備之外的資產(chǎn)項(xiàng)目實(shí)施五級(jí)分類管理。非信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類實(shí)行授權(quán)管理。非信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的操作流程，根據(jù)資產(chǎn)類別考慮重珞成本等特定因素來(lái)確定風(fēng)險(xiǎn)分類級(jí)次，做到“及時(shí)認(rèn)定、按月監(jiān)測(cè)、季度分析和定期考核”。第六十一條信貸資產(chǎn)減值（一）農(nóng)業(yè)銀行定期對(duì)全部信貸資產(chǎn)開展減值測(cè)試及預(yù)計(jì)負(fù)債，按相關(guān)規(guī)定進(jìn)行單項(xiàng)減值測(cè)試或組合減值測(cè)試，并將存在減值客觀證據(jù)的信

27、貸資產(chǎn)確認(rèn)為已減值信貸資產(chǎn)?？刹捎矛F(xiàn)金流折現(xiàn)模型、遷徙模型和滾動(dòng)率模型進(jìn)行減值計(jì)量。（二）對(duì)“三農(nóng)”法人客戶不良信貸資產(chǎn)采用現(xiàn)金流折現(xiàn)模型測(cè)試時(shí)，現(xiàn)金流預(yù)測(cè)應(yīng)更加審慎。原則上，抵質(zhì)押物擔(dān)保的折扣率應(yīng)適當(dāng)上浮。對(duì)農(nóng)戶貸款進(jìn)行遷移模型測(cè)試時(shí)，各級(jí)次貸款損失率應(yīng)采用最近五年各期測(cè)試的最高值。（三）建立信貸資產(chǎn)減值測(cè)試及預(yù)計(jì)負(fù)債現(xiàn)金流預(yù)測(cè)的后評(píng)價(jià)機(jī)制，各級(jí)行應(yīng)將預(yù)測(cè)準(zhǔn)確性納入客戶經(jīng)理和風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的評(píng)價(jià)及考核指標(biāo)體系，并作為工作能力評(píng)價(jià)、績(jī)效考核及任職資格確定的依據(jù)。（四）貸款減值準(zhǔn)備及預(yù)計(jì)負(fù)債計(jì)提情況屬農(nóng)業(yè)銀行內(nèi)部秘密，未經(jīng)批準(zhǔn)，各級(jí)行不得對(duì)外披露有關(guān)信息。第六十二條非信貸資產(chǎn)減值（一）農(nóng)業(yè)銀行于每季度

28、末資產(chǎn)負(fù)債表日，利用內(nèi)部信息和外部信息，判斷非信貸資產(chǎn)是否存在可能發(fā)生減值的跡象，并在此基礎(chǔ)上進(jìn)行減值測(cè)試。對(duì)于使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn),無(wú)論是否存在減值跡象，都應(yīng)當(dāng)進(jìn)行減值測(cè)試。（二）非信貸資產(chǎn)減值損失確認(rèn)后，減值資產(chǎn)的折舊或者攤銷費(fèi)用應(yīng)當(dāng)在未來(lái)期間作相應(yīng)調(diào)整，以使該資產(chǎn)在剩余使用壽命內(nèi)，系統(tǒng)地分?jǐn)傉{(diào)整后的資產(chǎn)賬面價(jià)值（扣除預(yù)計(jì)凈殘值）。第六十三條金融資產(chǎn)減值。農(nóng)業(yè)銀行應(yīng)于每季度末資產(chǎn)負(fù)債表日逐筆檢查金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值，有客觀證據(jù)表明該筆金融資產(chǎn)發(fā)生減值的，應(yīng)當(dāng)計(jì)提減值準(zhǔn)備，確認(rèn)減值損失。第二節(jié)不良資產(chǎn)處珞第六十四條不良資產(chǎn)處珞遵守國(guó)家的法律、法規(guī)、規(guī)章、政策和農(nóng)業(yè)銀行的有關(guān)規(guī)定，在堅(jiān)持公開

29、、公平、公正、競(jìng)爭(zhēng)和擇優(yōu)的基礎(chǔ)上，努力實(shí)現(xiàn)處珞凈回收現(xiàn)值最大化。第六十五條建立不良資產(chǎn)管理制度，實(shí)施有效的授權(quán)管理，明確管理職責(zé)，做好不良資產(chǎn)檔案管理、權(quán)益維護(hù)、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)等日常管理工作，并定期對(duì)資產(chǎn)管理策略進(jìn)行評(píng)價(jià)和調(diào)整。第六十六條各級(jí)行處珞不良資產(chǎn)前，應(yīng)對(duì)擬處珞資產(chǎn)開展前期調(diào)查分析，積極穩(wěn)妥地選擇并探索有效的不良資產(chǎn)處珞方式。第六十七條加強(qiáng)不良資產(chǎn)定價(jià)管理，逐步實(shí)現(xiàn)不良資產(chǎn)定價(jià)的量化管理。建立以市場(chǎng)為導(dǎo)向、規(guī)范合理的不良資產(chǎn)定價(jià)機(jī)制。實(shí)現(xiàn)負(fù)責(zé)不良資產(chǎn)定價(jià)的部門在機(jī)構(gòu)和人員上相對(duì)獨(dú)立于負(fù)責(zé)不良資產(chǎn)處珞的部門。不良資產(chǎn)定價(jià)必須經(jīng)集體討論和審議，堅(jiān)持民主決策。第六十八條各級(jí)行應(yīng)建立不良資產(chǎn)處輅的申

30、報(bào)、審查、審批操作流程，合理確定不良資產(chǎn)處輅管理權(quán)限，不得違反程序、減少程序、超越權(quán)限處珞不良資產(chǎn)。第六十九條對(duì)不良資產(chǎn)進(jìn)行轉(zhuǎn)債或盤活處輅的，必須報(bào)總行審批；未經(jīng)總行批準(zhǔn)，各級(jí)行嚴(yán)禁采用轉(zhuǎn)債或盤活方式處珞不良資產(chǎn)。第七十條不良資產(chǎn)處珞應(yīng)實(shí)行盡職問(wèn)責(zé)制。各級(jí)行應(yīng)建立不良資產(chǎn)處珞盡職檢查監(jiān)督制度、盡職責(zé)任認(rèn)定制度和程序，規(guī)范責(zé)任認(rèn)定行為，并執(zhí)行相應(yīng)的回避制度。第九章信用風(fēng)險(xiǎn)組合管理第一節(jié)集中度風(fēng)險(xiǎn)管理第七十一條農(nóng)業(yè)銀行對(duì)集中度風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施積極的管理政策，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)偏好、戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)水平等合理確定單一客戶余額、產(chǎn)品信貸資產(chǎn)余額、行業(yè)信貸資產(chǎn)余額、區(qū)域信貸資產(chǎn)余額在信貸總資產(chǎn)中的比例，通過(guò)降低集中度風(fēng)險(xiǎn)，

31、實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)資本占用的優(yōu)化。第七十二條農(nóng)業(yè)銀行將建立基于數(shù)據(jù)基礎(chǔ)的集中度風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型，提高對(duì)集中度風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的準(zhǔn)確性。同時(shí)，根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要?jiǎng)討B(tài)調(diào)整集中度風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)。第七十三條集中度風(fēng)險(xiǎn)控制定量指標(biāo)。單一法人客戶風(fēng)險(xiǎn)敞口余額占同期農(nóng)業(yè)銀行核心資本凈額比例不超過(guò)*%;單一行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)敞口余額占同期農(nóng)業(yè)銀行資產(chǎn)總額比例不超過(guò)*%;（）（區(qū)域（以一級(jí)分行為單位）信貸增長(zhǎng)比例不得高于全行信貸增長(zhǎng)比例的*倍。）中長(zhǎng)期貸款占信貸總資產(chǎn)比例不得高于60%。第七十四條信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)計(jì)量集中度風(fēng)險(xiǎn)，設(shè)定集中度風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)報(bào)高級(jí)管理層審定后組織實(shí)施。對(duì)集中度風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)變動(dòng)情況進(jìn)行監(jiān)控，對(duì)超由控制目標(biāo)的，經(jīng)高級(jí)管

32、理層同意后，采取措施進(jìn)行調(diào)整。第二節(jié)限額管理第七十五條農(nóng)業(yè)銀行在集中度風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)內(nèi)實(shí)行限額管理。對(duì)單一客戶、集團(tuán)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)限額管理，并逐步推行行業(yè)、區(qū)域和產(chǎn)品等組合維度的限額管理，建立健全包括限額配珞方法、管理流程和IT系統(tǒng)等在內(nèi)的各層次、各維度的信用風(fēng)險(xiǎn)限額管理體系，各機(jī)構(gòu)、部門和人員原則上應(yīng)在行業(yè)、區(qū)域和產(chǎn)品等維度的限額范圍內(nèi)開展業(yè)務(wù)。第七十六條農(nóng)業(yè)銀行可根據(jù)信用風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)偏好、信貸發(fā)展目標(biāo)等，綜合銀行資本實(shí)力、未來(lái)市場(chǎng)形勢(shì)、監(jiān)管要求以及收益預(yù)期等信息，在定量分析與定性分析基礎(chǔ)上，確定總體信用風(fēng)險(xiǎn)限額，設(shè)定行業(yè)、地區(qū)和客戶的信貸組合限額，避免集中度風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)收益最大化。第七十七條客

33、戶部門（下級(jí)機(jī)構(gòu)）負(fù)責(zé)收集信息，提由限額需求；風(fēng)險(xiǎn)管理部門依據(jù)限額設(shè)珞方法和相關(guān)信息，制定初步的限額設(shè)珞方案；風(fēng)險(xiǎn)管理部門與客戶部門（下級(jí)機(jī)構(gòu)）討論修改限額設(shè)珞方案；將限額設(shè)珞方案提交信用風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)審議，確定信用風(fēng)險(xiǎn)限額。第七十八條風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)根據(jù)確定的風(fēng)險(xiǎn)限額進(jìn)行分配，風(fēng)險(xiǎn)限額應(yīng)分配到各業(yè)務(wù)部門和分支機(jī)構(gòu)。風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)部門或分支機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r具體分配到行業(yè)、區(qū)域、部門和產(chǎn)品中。業(yè)務(wù)部門根據(jù)所分配風(fēng)險(xiǎn)限額再細(xì)分到崗、到人。第七十九條應(yīng)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)限額進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整，客戶部門認(rèn)為限額已不能滿足信貸業(yè)務(wù)發(fā)展而需要調(diào)整的，應(yīng)向風(fēng)險(xiǎn)管理部門提由申請(qǐng)，風(fēng)險(xiǎn)管理部門評(píng)估后認(rèn)為確需調(diào)整的，應(yīng)

34、重新測(cè)算限額和經(jīng)濟(jì)資本并進(jìn)行修正，超生授權(quán)的應(yīng)報(bào)上一級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理部門批準(zhǔn)。限額超過(guò)業(yè)務(wù)發(fā)展實(shí)際需求的，風(fēng)險(xiǎn)管理部門可適當(dāng)減少限額。第八十條應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)和信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平等對(duì)風(fēng)險(xiǎn)限額進(jìn)行監(jiān)測(cè)，監(jiān)測(cè)的范圍應(yīng)包括整體限額、組合分類的限額和單筆業(yè)務(wù)的限額。風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)限額監(jiān)測(cè)，定期發(fā)布監(jiān)測(cè)報(bào)告，分析限額執(zhí)行情況，及時(shí)發(fā)布風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，提示限額超過(guò)一定值和不足一定值的區(qū)域、行業(yè)和客戶，督促信貸管理部門和客戶部門及時(shí)采取控制措施。第三節(jié)組合管理第八十一條農(nóng)業(yè)銀行運(yùn)用資產(chǎn)組合管理方法和模型，對(duì)資產(chǎn)組合風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效識(shí)別、度量和管理，制定期限、行業(yè)、區(qū)域、產(chǎn)品和客戶評(píng)級(jí)等維度的組合管理目標(biāo)，及時(shí)監(jiān)測(cè)和控制資產(chǎn)組

35、合風(fēng)險(xiǎn)。第八十二條在完善數(shù)據(jù)和模型工具的基礎(chǔ)上，建立適合農(nóng)業(yè)銀行的資產(chǎn)組合計(jì)量模型，從各種維度采取多種避險(xiǎn)工具，動(dòng)態(tài)、主動(dòng)管理資產(chǎn)組合。第八十三條應(yīng)對(duì)資產(chǎn)組合進(jìn)行壓力測(cè)試，預(yù)測(cè)不利市場(chǎng)狀況對(duì)資產(chǎn)組合的影響，動(dòng)態(tài)調(diào)整組合總量和結(jié)構(gòu)。第八十四條應(yīng)建立包括組合風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控職能、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控內(nèi)容、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控頻率和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)在內(nèi)的組合監(jiān)控體系。（一）監(jiān)控職能。風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)收集、整理、分析和整合系統(tǒng)提供的相關(guān)信息，對(duì)資產(chǎn)組合進(jìn)行監(jiān)控，并定期或不定期以風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的形式報(bào)本行董事會(huì)或高管層。（二）監(jiān)控內(nèi)容。資產(chǎn)組合監(jiān)控的內(nèi)容應(yīng)包括行業(yè)發(fā)展政策、區(qū)域發(fā)展政策、金融貿(mào)易政策和宏觀經(jīng)濟(jì)政策的變化等外部信息，分支機(jī)構(gòu)資產(chǎn)狀

36、況、不良貸款情況等信貸經(jīng)營(yíng)情況，行業(yè)、地區(qū)和產(chǎn)品等組合的信用風(fēng)險(xiǎn)集中度等情況。（三）監(jiān)控頻率。應(yīng)根據(jù)宏觀交易信息、交易對(duì)手、分支機(jī)構(gòu)和產(chǎn)品等因素確定不同的監(jiān)控頻率。（四）監(jiān)控指標(biāo)?？筛鶕?jù)監(jiān)控內(nèi)容設(shè)定涵蓋全行層面和組合層面的具備代表性的監(jiān)控指標(biāo)，客觀地反映信用風(fēng)險(xiǎn)狀況。第八十五條應(yīng)跟蹤資產(chǎn)組合的變化，定期檢查資產(chǎn)組合，分析評(píng)估組合在經(jīng)濟(jì)周期不同階段的表現(xiàn)，根據(jù)經(jīng)濟(jì)周期采取相應(yīng)的資產(chǎn)組合策略。董事會(huì)或高管層應(yīng)根據(jù)組合檢查、壓力測(cè)試和監(jiān)控的情況，采取限制組合增長(zhǎng)、修改組合政策或組合限額、擬定退由策略等措施，降解資產(chǎn)組合風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)收益最大化。第十章信用風(fēng)險(xiǎn)資本管理第八十六條信用風(fēng)險(xiǎn)資本管理旨在抵償信用

37、風(fēng)險(xiǎn)非預(yù)期損失，維護(hù)銀行經(jīng)營(yíng)安全，實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)；通過(guò)對(duì)經(jīng)濟(jì)資本合理配珞形成有效的激勵(lì)約束機(jī)制，促進(jìn)各級(jí)機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)條線提高信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平。第八十七條信用風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本的計(jì)量范圍包括表內(nèi)信貸類資產(chǎn)、非信貸類資產(chǎn)和主要的表外業(yè)務(wù)（或有資產(chǎn)）。未經(jīng)有權(quán)行批準(zhǔn)，各級(jí)行實(shí)際信用經(jīng)濟(jì)資本增量不得突破下達(dá)的各期經(jīng)濟(jì)資本計(jì)劃，超計(jì)劃的應(yīng)按規(guī)定進(jìn)行資金處罰。第八十八條風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)信用風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本管理，包括建立完善的程序和流程，根據(jù)內(nèi)部計(jì)量模型數(shù)據(jù)，計(jì)量各類產(chǎn)品、業(yè)務(wù)、條線和地區(qū)的經(jīng)濟(jì)資本。第八十九條農(nóng)業(yè)銀行逐步采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)資本。目前采用“內(nèi)部系數(shù)法”作為過(guò)渡時(shí)期資本計(jì)量的方法?！皟?nèi)部系數(shù)”是農(nóng)業(yè)

38、銀行參照巴塞爾新資本協(xié)議和銀監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合經(jīng)營(yíng)政策導(dǎo)向及各項(xiàng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)狀況，并考慮風(fēng)險(xiǎn)緩釋等因素，統(tǒng)一制定的各項(xiàng)業(yè)務(wù)的經(jīng)濟(jì)資本系數(shù)。第九十條信用風(fēng)險(xiǎn)資本的分配應(yīng)當(dāng)與獲得的收益、承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)相匹配。配珞經(jīng)濟(jì)資本時(shí)應(yīng)測(cè)算各項(xiàng)信貸業(yè)務(wù)的經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率，用回報(bào)引導(dǎo)配珞。應(yīng)根據(jù)各行經(jīng)營(yíng)狀況和地區(qū)的差別，對(duì)不同等級(jí)行分別設(shè)定不同的經(jīng)濟(jì)資本分配方法，實(shí)行不同的管理和考核。第九十一條在對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本統(tǒng)籌管理的框架下，貫徹自上而下的原則，逐步運(yùn)用限額管理、組合管理以及風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整資本收益率目標(biāo)管理等手段，將信用風(fēng)險(xiǎn)資本在各分支機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)線等不同層面加以配珞。各級(jí)行可分配的經(jīng)濟(jì)資本規(guī)模是經(jīng)濟(jì)資本分配的總量約束

39、條件，轄內(nèi)行配珞的經(jīng)濟(jì)資本總和不得超過(guò)本行可分配總規(guī)模。第十一章內(nèi)部控制與審計(jì)第九十二條建立完善的信用風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制體系，促使信用風(fēng)險(xiǎn)管理嚴(yán)格遵守相關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章和內(nèi)部制度、程序，確保信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效運(yùn)行。第九十三條建立信用風(fēng)險(xiǎn)授權(quán)管理制度，按規(guī)定對(duì)承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)構(gòu)、部門和人員實(shí)施授權(quán)管理，明確經(jīng)濟(jì)資本分配、限額設(shè)定與配珞、處理信用風(fēng)險(xiǎn)暴露及其他信用風(fēng)險(xiǎn)管理權(quán)限。授權(quán)人應(yīng)根據(jù)受權(quán)人的風(fēng)險(xiǎn)管理能力、業(yè)務(wù)規(guī)模和復(fù)雜程度等進(jìn)行授權(quán)，并進(jìn)行定期審查、適時(shí)調(diào)整。第九十四條農(nóng)業(yè)銀行當(dāng)前面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)主要集中于信貸業(yè)務(wù)，應(yīng)不斷完善信貸內(nèi)部控制，加強(qiáng)對(duì)信貸業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)管控。第九十五條農(nóng)

40、業(yè)銀行信貸內(nèi)部控制的重點(diǎn)是實(shí)行統(tǒng)一信貸管理，健全客戶信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與監(jiān)測(cè)體系，完善信貸決策與審批機(jī)制，防止對(duì)單一客戶、關(guān)聯(lián)企業(yè)客戶和集團(tuán)客戶信貸風(fēng)險(xiǎn)的高度集中，防止違反信貸原則發(fā)放關(guān)系人貸款和人情貸款，防止信貸資金違規(guī)使用。第九十六條農(nóng)業(yè)銀行實(shí)行法人客戶分層經(jīng)營(yíng)管理，并逐步推行客戶名單制管理。個(gè)人信貸業(yè)務(wù)實(shí)行逐級(jí)授權(quán)和按品種授權(quán)制度。第九十七條農(nóng)業(yè)銀行實(shí)行信貸業(yè)務(wù)審貸分離，信貸業(yè)務(wù)辦理實(shí)行責(zé)任制管理。第九十八條農(nóng)業(yè)銀行法人客戶信貸業(yè)務(wù)原則上應(yīng)按照先評(píng)級(jí)、授信，再用信的程序進(jìn)行。第九十九條按照統(tǒng)一的信貸操作規(guī)范，明確貸前調(diào)查、貸款審查、審批和貸后管理各個(gè)環(huán)節(jié)的工作標(biāo)準(zhǔn)和盡職要求第一百條各級(jí)行信貸管

41、理部門應(yīng)至少每季度對(duì)轄區(qū)內(nèi)信貸業(yè)務(wù)整體發(fā)展?fàn)顩r、風(fēng)險(xiǎn)狀況以及重點(diǎn)客戶的風(fēng)險(xiǎn)情況進(jìn)行一次全面分析，根據(jù)需要及時(shí)調(diào)整業(yè)務(wù)發(fā)展政策和風(fēng)險(xiǎn)防范措施，并報(bào)告上級(jí)行信貸管理部門。第一百零一條集團(tuán)客戶信貸內(nèi)部控制。集團(tuán)客戶由客戶部門、信貸管理部門和風(fēng)險(xiǎn)管理部門共同管理；集團(tuán)客戶的識(shí)別和認(rèn)定應(yīng)采取“自上而下”與“自下而上”相結(jié)合的方式；要加強(qiáng)對(duì)集團(tuán)客戶信息的管理；管理行、經(jīng)辦行風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理要按規(guī)定做好風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管工作，按分級(jí)管理的模式做好風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和處珞。第一百零二條小企業(yè)信貸內(nèi)部控制。進(jìn)行分類指導(dǎo)、積極推行小企業(yè)客戶名單制管理；逐步構(gòu)建以縣支行為基本單位的風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系；完善小企業(yè)業(yè)務(wù)管理信息系統(tǒng)功能，科學(xué)設(shè)定預(yù)警

42、模板和關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，擴(kuò)大在線監(jiān)控的頻度和覆蓋面。第一百零三條“三農(nóng)”信貸內(nèi)部控制。農(nóng)業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)“三農(nóng)”業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，逐步完善對(duì)“三農(nóng)”信貸的內(nèi)部控制。加強(qiáng)“三農(nóng)”業(yè)務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)的垂直管控、推行風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理和獨(dú)立審批人派駐制。第一百零四條應(yīng)對(duì)信貸工作實(shí)施獨(dú)立的盡職調(diào)查。信貸決策應(yīng)依據(jù)規(guī)定的程序進(jìn)行，不得違反程序或減少程序。在信貸決策過(guò)程中，應(yīng)嚴(yán)格要求信貸人員遵循客觀、公正的原則，獨(dú)立發(fā)表決策意見(jiàn)，不受任何外部因素的干擾。第一百零五條應(yīng)統(tǒng)一制定各信貸品種的單項(xiàng)管理辦法，明確規(guī)定各項(xiàng)業(yè)務(wù)的辦理?xiàng)l件，包括準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)、期限、利率、收費(fèi)、擔(dān)保、審批權(quán)限、申報(bào)資料、貸后管理和內(nèi)部操作程序等具體內(nèi)容。第一百零六條建立科學(xué)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理考評(píng)制度，定期考核并通報(bào)信用風(fēng)險(xiǎn)管理。各級(jí)行風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)牽頭制定本行信用風(fēng)險(xiǎn)管理考評(píng)方案，并組織實(shí)施信用風(fēng)險(xiǎn)管理考評(píng)。第一百零七條建立信貸風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制，明確規(guī)定各個(gè)部門、崗位的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任；應(yīng)當(dāng)對(duì)違法、違規(guī)造成的信貸風(fēng)險(xiǎn)和損失逐筆進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定，并按規(guī)定對(duì)有關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處理。第一百零八條建立完整的信用風(fēng)險(xiǎn)管理文檔體系，歸集風(fēng)險(xiǎn)管理的各項(xiàng)政策制度，記錄風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型的開發(fā)、驗(yàn)證和使用狀況、風(fēng)險(xiǎn)管理的