星巴克財(cái)務(wù)分析精編年級(jí)財(cái)管班第四小組

1、星巴克財(cái)務(wù)分析會(huì)計(jì)學(xué)院11級(jí)財(cái)管3班目錄一、星巴克公司的根本情況概述一公司的根本信息二面臨競(jìng)爭(zhēng)壓力與競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手三公司的開(kāi)展目標(biāo)及戰(zhàn)略規(guī)劃二、公司近三年的償債水平分析一、短期償債水平的分析二、長(zhǎng)期償債水平的分析.三、綜合分析償債水平三、公司近三年盈利水平的分析.一、盈利水平的指標(biāo)計(jì)算二、從投資者角度分析盈利水平三、從經(jīng)營(yíng)著角度分析公司盈利水平四、公司近三年?duì)I運(yùn)水平的分析一、營(yíng)運(yùn)水平的指標(biāo)計(jì)算及分析五、公司開(kāi)展水平一、企業(yè)經(jīng)營(yíng)增長(zhǎng)分二、資產(chǎn)增長(zhǎng)水平分析三、資本增長(zhǎng)水平分析：六、結(jié)論總結(jié)附表一：流動(dòng)資產(chǎn)水平分析表附表二：流動(dòng)負(fù)債水平分析表附表三：203年度資產(chǎn)負(fù)債表附表四：2021年度利潤(rùn)表附表五：2

2、021年度現(xiàn)金流量表一、公司根本情況概述一、公司根本信息星巴克Starbucks是美國(guó)一家連鎖咖啡公司的名稱(chēng),1971年成立,為全球最大的咖啡連鎖店,其總部坐落美國(guó)華盛頓州西雅圖市.除咖啡外,星巴克亦有茶、餡皮餅及蛋糕等商品.星巴克在全球范圍內(nèi)已經(jīng)有近12,000間分店遍布北美、南美洲、歐洲、中東及太平洋區(qū).二、面臨的競(jìng)爭(zhēng)壓力與競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手臺(tái)灣品牌85度C是近來(lái)常被提及的星巴克在中國(guó)的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手.從2004年開(kāi)始的三四年內(nèi),85度C在臺(tái)灣開(kāi)出340家門(mén)店,一年賣(mài)出1億杯咖啡,年?duì)I業(yè)收入15億,超越了在臺(tái)灣擁有200家門(mén)店的星巴克.85度C的飲品和西點(diǎn)價(jià)格在4到10多元不等,低價(jià)對(duì)星巴克形成了沖擊.真

3、鍋咖啡是星巴克在中國(guó)的又一競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手.真鍋咖啡一位加盟經(jīng)理透露,真鍋在全國(guó)擁有170家加盟店,其中上海有70家.但該經(jīng)理表示,真鍋咖啡和星巴克的消費(fèi)者年齡層和價(jià)格定位都有差異,沒(méi)有形成直接競(jìng)爭(zhēng)和真鍋同樣采取加盟方式的還有兩岸咖啡和SPR咖啡,分別在中國(guó)擁有超過(guò)400家門(mén)店.SPR認(rèn)為自己的定位與星巴克頗為接近,而兩岸咖啡自稱(chēng)比星巴克多出了西餐供顧客選擇.經(jīng)典咖啡中大超拿鐵85度C121518星巴克273033真鍋咖啡222325焦糖瑪奇朵85度C141618星巴克313437真鍋咖啡262728卡布奇諾85度C121518星巴克273033真鍋咖啡222325摩卡85度C131517星巴克303

4、336真鍋咖啡323336香草咖啡85度C141618星巴克303336真鍋咖啡313235資金問(wèn)題但凡對(duì)星巴克有點(diǎn)了解的人都會(huì)注意到一個(gè)現(xiàn)象,星巴克店面的選址總是遵循這樣一個(gè)規(guī)律一一租金昂貴的城市繁華地段.眾所周知,星巴克對(duì)于群眾來(lái)說(shuō)是奢侈品,為了保證星巴克的客源,如此選址也是權(quán)益之舉.外鄉(xiāng)化問(wèn)題眼下星巴克更重要的是中國(guó)的外鄉(xiāng)化問(wèn)題.任何一個(gè)從國(guó)外進(jìn)入中國(guó)的企業(yè),一定要考慮外鄉(xiāng)化的問(wèn)題,星巴克在中國(guó)一方面要考慮到政策和市場(chǎng)的不成熟,法律法規(guī)的不完善,況且,國(guó)內(nèi)整個(gè)社會(huì)的誠(chéng)信體系還沒(méi)有建立起來(lái).對(duì)于星巴克來(lái)說(shuō),一定要謹(jǐn)慎地尋找合作伙伴,謹(jǐn)慎地調(diào)整開(kāi)展戰(zhàn)略,選擇自己外鄉(xiāng)化的模式,這其中包括治理模

5、式、合作模式和產(chǎn)品模式,這都是星巴克需要關(guān)心的問(wèn)題.三、公司的開(kāi)展目標(biāo)及戰(zhàn)略規(guī)劃星巴克的最終目標(biāo),是要在全球開(kāi)設(shè)25000家連鎖店,就像麥當(dāng)勞快餐店擁有30000家分店那樣,無(wú)處不在.星巴克向各地拓展的做法是先攻下該地區(qū)的大城市,塑造良好的口碑后,再以此為中央,向周?chē)^小的市鎮(zhèn)進(jìn)軍.在拓展過(guò)程中,星巴克會(huì)先參考各地的人口結(jié)構(gòu)資料,仔細(xì)進(jìn)行分析,確定有適宜的客戶(hù)群之后,才會(huì)進(jìn)入該地區(qū).二、償債水平的分析公司的財(cái)務(wù)報(bào)表反映了企業(yè)一定時(shí)期或某個(gè)時(shí)點(diǎn)的根本財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果、現(xiàn)金流量的狀況,本文選擇星巴克公司的財(cái)務(wù)報(bào)告作為分析對(duì)象,對(duì)該公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果、現(xiàn)金流量進(jìn)行分析和評(píng)價(jià).表一：2021-

6、2021年企業(yè)償債水平指標(biāo)分析償債水平分析工程至2021年9月至2021年9月至2021年10月流動(dòng)比率1.021.91.83速動(dòng)比率0.711.141.17現(xiàn)金比率0.60.920.99資產(chǎn)負(fù)債率0.610.380.4產(chǎn)權(quán)比率1.570.610.68現(xiàn)金流量債務(wù)比率0.410.560.54一、短期償債水平分析:償債水平是指企業(yè)對(duì)債權(quán)人權(quán)益或其負(fù)擔(dān)的債務(wù)的保證程度.從表中可以看出,流動(dòng)比率在2021年稍有增長(zhǎng)的根底上下滑,在2021年到達(dá)1.02,短期償債水平有所下降.原因是該企業(yè)在資產(chǎn)和負(fù)債方面都有顯著地增加而負(fù)債增加的幅度與資產(chǎn)相比更大.速動(dòng)比率和現(xiàn)金比率從2021年到2021年都在下降,

7、這是短期投資減少較多,流動(dòng)負(fù)債在三年中增加較多造成的.二、長(zhǎng)期償債水平分析：資產(chǎn)負(fù)債率在2021年略有下降的根底上上升到2021年的0.61,說(shuō)明該公司的長(zhǎng)期償債水平下降,但也處于一個(gè)合理的范圍中.產(chǎn)權(quán)比率在2021年上升較多,說(shuō)明企業(yè)的負(fù)債程度高,財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)增加,對(duì)債權(quán)人權(quán)益的保證程度下降了.權(quán)益乘數(shù)又稱(chēng)為財(cái)務(wù)杠桿,它可以反映特定情況下資產(chǎn)凈利率和權(quán)益凈利率之間的倍數(shù)關(guān)系.該公司權(quán)益乘數(shù)較高,財(cái)務(wù)杠桿作用較大.現(xiàn)金流量債務(wù)比在2021年下降到0.41,說(shuō)明企業(yè)需要增強(qiáng)用現(xiàn)金流量?jī)敻度總鶆?wù)的水平.(三)、償債水平綜合分析：從以上綜合分析可以看出,星巴克從2021年到2021年由于流動(dòng)負(fù)債和非流

8、動(dòng)負(fù)債的大幅度增加導(dǎo)致企業(yè)償債壓力增大,尤其是長(zhǎng)期償債水平明顯下降,公司應(yīng)該發(fā)揮財(cái)務(wù)杠桿作用的同時(shí)降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),保證各項(xiàng)債務(wù)能夠按期足額償付.三、盈利水平分析(一)、盈利水平的指標(biāo)計(jì)算表二：2021-2021年企業(yè)盈利水平指標(biāo)分析盈利水平分析至2021年9月至2021年9月至2021年10月資產(chǎn)報(bào)酬率(R0A)0.00070.1680.169權(quán)益凈利率(ROE)0.00170.2910.309每股收益(EPS)2.381.791.59普通股每股股利0.890.720.56營(yíng)業(yè)毛利率0.28360.26830.2726營(yíng)業(yè)凈利率0.0005570.1040.1065營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率-0.021850.

9、15020.1477本錢(qián)費(fèi)用利潤(rùn)率-0.02800.18960.1867營(yíng)業(yè)現(xiàn)金比率0.19530.13160.1378凈利潤(rùn)現(xiàn)金比率350.39761.26491.2944盈利水平(profitablity)通常是指企業(yè)獲取報(bào)酬及利潤(rùn)的潛力或可能性,盈利是企業(yè)經(jīng)營(yíng)與理財(cái)?shù)某霭l(fā)點(diǎn)和歸宿,是其生存與開(kāi)展的條件及保證.二、從投資者角度分析盈利水平從投資者角度來(lái)看,投資者往往最關(guān)心的預(yù)期投資報(bào)酬率的大小以及到期是否可以獲取應(yīng)有的報(bào)酬.在上表的數(shù)據(jù)可以看到該公司截止到2021年9月的資產(chǎn)報(bào)酬率、權(quán)益凈利率,與2021年、2021年相比大幅下降,主要原因是由于截止2021年9月該公司凈利潤(rùn)與往年相比成倍

10、下降而總資產(chǎn)和平均所有者權(quán)益都有所增長(zhǎng).而導(dǎo)致2021年9月凈利大幅下降的原因是2021年9月流動(dòng)債務(wù)較上年度增長(zhǎng)了143.34機(jī)但該公司EPS穩(wěn)中有增仍維持在一個(gè)良好的水平,該公司2021年10月至2021年9月的普通股每股股利分別為0.89、0.72、0.56,呈增長(zhǎng)趨勢(shì)說(shuō)明公司的股利分配政策較穩(wěn)定有利于樹(shù)立公司良好的形象,增強(qiáng)投資者對(duì)公司信心,穩(wěn)定股票價(jià)格.三、從經(jīng)營(yíng)著角度分析公司盈利水平從經(jīng)營(yíng)者角度來(lái)看不僅要分析其獲取利潤(rùn)的水平還要分析其獲取利潤(rùn)的質(zhì)量,企業(yè)的營(yíng)業(yè)毛利率是用以反映企業(yè)每一元營(yíng)業(yè)收入中含有多少毛利額,它是凈利潤(rùn)的根底,沒(méi)有足夠大的毛利率便不能形成企業(yè)的盈利.上表的數(shù)據(jù)中可

11、以看到星巴克公司從2021年10月到2021年9月的毛利率分別為28.36%、26.83%、27.26%都維持在一個(gè)穩(wěn)定較高的水平,為企業(yè)帶來(lái)足夠的收益,凈利潤(rùn)現(xiàn)金比率反響每單位凈利潤(rùn)所含有的經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量,它是反響企業(yè)凈利潤(rùn)質(zhì)量好壞的主要指標(biāo)之一,其數(shù)值越大說(shuō)明凈利潤(rùn)質(zhì)量越高,企業(yè)償付風(fēng)險(xiǎn)越小,派現(xiàn)水平越強(qiáng).星巴克公司2021年10月至2021年9月的凈利潤(rùn)現(xiàn)金比率分別為129.44%、126.49%、35039.76%,說(shuō)明該企業(yè)的凈利潤(rùn)質(zhì)量較高.尤其是2021年9月的凈利潤(rùn)現(xiàn)金比率比上年增長(zhǎng)了277倍而出現(xiàn)這樣大差距的原因是2021年星巴克公司在經(jīng)營(yíng)凈現(xiàn)金流量比2021年9月增長(zhǎng)了66.

12、16%,而凈利潤(rùn)卻下降了157.35倍.總的來(lái)說(shuō)星巴克公司作為一家世界500強(qiáng)且排名靠前的企業(yè)他的開(kāi)展有巨大潛力在開(kāi)展策略的變更上,投資決策的選擇上呈多樣化.因此在今后的開(kāi)展過(guò)程中企業(yè)具有較大的盈利水平空間和潛力.四、營(yíng)運(yùn)水平分析一、營(yíng)運(yùn)水平的指標(biāo)計(jì)算及分析表三：20212021年企業(yè)營(yíng)運(yùn)水平指標(biāo)分析營(yíng)運(yùn)水平分析2021年9月2021年9月2021年10月應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率次數(shù)28.4430.4933.95存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)39.6940.8331.92存貨周轉(zhuǎn)率1次始9.078.8211.28流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率次數(shù)3.083.323.57固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率次數(shù)2.022.031.94總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率次數(shù)1.511

13、.711.70圖一：2021-2021年?duì)I運(yùn)水平指標(biāo)變化條形圖營(yíng)運(yùn)水平是指企業(yè)配置經(jīng)濟(jì)資源、安排資本結(jié)構(gòu)及調(diào)控流動(dòng)資金的水平與潛力.一般情況下,應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率越多越好.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率越高說(shuō)明說(shuō)明收賬迅速,賬齡較短；流動(dòng)資產(chǎn)性強(qiáng),短期償債水平強(qiáng)；可以減少應(yīng)收賬款的時(shí)機(jī)本錢(qián),收賬費(fèi)用和壞賬損失.星巴克公司2021年至2021年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率呈下降趨勢(shì),雖然營(yíng)業(yè)收入在逐年增長(zhǎng)但應(yīng)收賬款也在不斷增長(zhǎng),并且應(yīng)收賬款增長(zhǎng)高于營(yíng)業(yè)收入的增長(zhǎng)；說(shuō)明公司在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中遇到應(yīng)收賬款收賬困難的情況,星巴克公司應(yīng)調(diào)整收賬策略,提升收賬效率增加資產(chǎn)流動(dòng)性.2021年存貨的周轉(zhuǎn)次數(shù)較2021年存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)提升了0.25次但

14、較2021年下降了2.21次,2021年存貨的周轉(zhuǎn)天數(shù)較2021年減少了1.14天但較2021年增加了7.77天,一方面說(shuō)明星巴克公司逐年擴(kuò)大生產(chǎn),存貨數(shù)量不斷增長(zhǎng),而另一方面也說(shuō)明星巴克公司的存貨周轉(zhuǎn)效率有所降低,需要調(diào)整營(yíng)銷(xiāo)策略提升存貨周轉(zhuǎn)率,不斷適應(yīng)世界經(jīng)濟(jì)大環(huán)境提升競(jìng)爭(zhēng)力.其總的來(lái)講星巴克公司流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度較以前都有一定程度的降低,因此從流動(dòng)資產(chǎn)的角度來(lái)看該公司的營(yíng)運(yùn)水平都有所降低,企業(yè)可能存在商品過(guò)時(shí)、需求疲軟或無(wú)法出售存貨,滯銷(xiāo)品等情況.根據(jù)上表中的數(shù)據(jù),可以看出該公司的長(zhǎng)期資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度有所增長(zhǎng),固定資產(chǎn)作為企業(yè)產(chǎn)生盈利的根本物資,在企業(yè)的開(kāi)展過(guò)程中具有重要的作用,該企業(yè)固定資

15、產(chǎn)周轉(zhuǎn)率有所上升原因在于固定資產(chǎn)總額增加的同時(shí)營(yíng)業(yè)收入也在增長(zhǎng),并且營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)高于固定資產(chǎn)的增長(zhǎng),說(shuō)明該企業(yè)在面對(duì)口益劇烈的競(jìng)爭(zhēng)采取了提升企業(yè)工藝水平,采用先進(jìn)設(shè)備的應(yīng)對(duì)舉措,使得固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率呈增長(zhǎng)趨勢(shì).說(shuō)明企業(yè)固定資產(chǎn)利用效率不斷提升.五、開(kāi)展水平分析表四：2021-2021年企業(yè)開(kāi)展水平指標(biāo)分析開(kāi)展水平分析至2021年9月至2021年9月至2021年10月?tīng)I(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)率11.98%13.67%9.27%營(yíng)業(yè)利潤(rùn)增長(zhǎng)率-116.29%15.56%21.78%凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率-99.40%11.09%31.74%總資產(chǎn)增長(zhǎng)率40.12%11.67%15.26%資本積累率-12.31%16.51

16、%19.33%總資產(chǎn)均增率21.64%一、企業(yè)經(jīng)營(yíng)增長(zhǎng)分析企業(yè)開(kāi)展的內(nèi)涵是企業(yè)價(jià)值的增長(zhǎng),通過(guò)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)增長(zhǎng)和財(cái)務(wù)增長(zhǎng)的分析來(lái)評(píng)判企業(yè)價(jià)值的增長(zhǎng),首先針對(duì)影響企業(yè)價(jià)值的營(yíng)業(yè)收入進(jìn)行分析,該企業(yè)營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)率在2021年增長(zhǎng)了4.4%,2021年下降到11.98%,營(yíng)業(yè)利潤(rùn)增長(zhǎng)率和凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率在三年期間持續(xù)下降,主要原因是三年中營(yíng)業(yè)收入在增加的同時(shí)營(yíng)業(yè)本錢(qián)也在增加而且在2021年有一項(xiàng)金額較大的非常規(guī)支出,造成營(yíng)業(yè)支出額超過(guò)了營(yíng)業(yè)收入,從而使得營(yíng)業(yè)利潤(rùn)為負(fù)值.一個(gè)企業(yè)只有保持銷(xiāo)售的穩(wěn)定增長(zhǎng),才能不斷增加收入,另一方面企業(yè)有充足的收入說(shuō)明它具有較強(qiáng)的市場(chǎng)開(kāi)拓水平、市場(chǎng)占有能力、新技術(shù)的開(kāi)發(fā)水平從而

17、為企業(yè)提供豐富的資金來(lái)源,促進(jìn)企業(yè)的進(jìn)一步開(kāi)展.從企業(yè)的資產(chǎn)規(guī)模來(lái)看,近三年均有穩(wěn)定的增長(zhǎng),理論上來(lái)說(shuō)可以為企業(yè)帶來(lái)一定的現(xiàn)金流,即資產(chǎn)規(guī)模與收入之間存在正相關(guān)關(guān)系,但根據(jù)星巴克公司提供的2021年9月財(cái)務(wù)報(bào)告數(shù)據(jù)顯示資產(chǎn)規(guī)模增長(zhǎng)的遠(yuǎn)高于營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng).資產(chǎn)的使用效率是驅(qū)動(dòng)企業(yè)價(jià)值增長(zhǎng)的重要因素,從營(yíng)運(yùn)水平分析的數(shù)據(jù)顯示該公司的固定資產(chǎn)及總資產(chǎn)的使用效率有所提升但還需采取必要舉措不斷提升資產(chǎn)利用效率.不斷提升企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力.二、資產(chǎn)增長(zhǎng)水平分析：該企業(yè)從2021年到2021年資產(chǎn)增長(zhǎng)率下降了3.59%,2021年增加到40.12%,主要原因是長(zhǎng)期資產(chǎn)增加較多,較高的資產(chǎn)增長(zhǎng)率說(shuō)明該企業(yè)在三年內(nèi)資產(chǎn)經(jīng)

18、營(yíng)規(guī)模擴(kuò)張速度較快,有較大的開(kāi)展后勁.三、資本增長(zhǎng)水平分析：該企業(yè)資本積累率在三年中持續(xù)下降在2021年呈現(xiàn)負(fù)增長(zhǎng),這是2021年到2021年所有者權(quán)益下降造成的,而其中留存盈余的下降是最主要的原因,企業(yè)需要增加資本積累,增強(qiáng)應(yīng)付風(fēng)險(xiǎn)和持續(xù)開(kāi)展的水平.六、結(jié)論總結(jié)根據(jù)后附的流動(dòng)資產(chǎn)水平分析表可以看出,2021年的各項(xiàng)流動(dòng)資產(chǎn)除短期投資和庫(kù)存總額以外均有上升,其中現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物增長(zhǎng)的比例最大,同比上升116.70%,應(yīng)收賬款上升了15.54%,原因在于本年的營(yíng)業(yè)收入的增長(zhǎng),而應(yīng)收賬款也在增加,而且該企業(yè)近三年的流動(dòng)比率都較低,因此該企業(yè)短期償債水平較弱,存在一定的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn).根據(jù)流動(dòng)負(fù)債的水平分

19、析表及流動(dòng)資產(chǎn)占資產(chǎn)總額百分比、流動(dòng)負(fù)債占資產(chǎn)百分比可以看出應(yīng)付費(fèi)用大幅增加是流動(dòng)負(fù)債增加的主要原因,因此也可以說(shuō)明該企業(yè)存在一定的短期債務(wù)風(fēng)險(xiǎn).總的來(lái)看星巴克公司2021年的營(yíng)業(yè)業(yè)績(jī)與財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)都有一定比例的降低,因此在今后的開(kāi)展過(guò)程中要注意公司的戰(zhàn)略結(jié)構(gòu)的調(diào)整,提升企業(yè)的資產(chǎn)利用效率增加經(jīng)濟(jì)利益,由于存在85度C和真鍋咖啡這兩個(gè)主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手,和人們對(duì)于高品位的追求和價(jià)格的關(guān)注,使得星巴克運(yùn)營(yíng)本錢(qián)很高.星巴克主要定位于高端咖啡,因此其價(jià)格不是大多數(shù)人可以接受的,這就造成其客流量低,營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)相對(duì)緩慢.要改變這一現(xiàn)狀就需要星巴克在開(kāi)展特種高端咖啡的根底上開(kāi)展群眾咖啡,改善營(yíng)銷(xiāo)策略.附表一:流動(dòng)

20、資產(chǎn)水平分析單位:百萬(wàn)美元至2021年9月29至2021年9月30至2021年10月022021變化額2021年變動(dòng)%2021年變化額2021年變動(dòng)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物2575.71188.61148.11387.1116.70%40.53.53%短期投資658.1848.4902.6-190.3-22.43%-54.2-6.00%現(xiàn)金及短期投資3233.820372050.71196.858.75%-13.7-0.67%應(yīng)收賬款凈額561.4485.9386.575.515.54%99.425.72%其他應(yīng)收00000.00%00.00%賬款應(yīng)收賬款總計(jì)凈額561.4485.9386.575.5

21、15.54%99.425.72%庫(kù)存總額1111.21241.5965.8-130.3-10.50%275.728.55%預(yù)付費(fèi)用275.2196.5161.578.740.05%3521.67%其他流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)289.8238.7230.451.121.41%8.33.60%流動(dòng)資產(chǎn)總額5471.44199.63794.91271.830.28%404.710.66%附表二流動(dòng)負(fù)債水平分析單位：百萬(wàn)美元至2021年9月29至2021年9月30至2021年10月022021變化額2021變動(dòng)2021年變化額2021年變動(dòng)%應(yīng)付帳款491.7398.154093.623.51%-141.9-26

22、.28%應(yīng)付費(fèi)用3732.6995.5831.72737.1274.95%163.819.69%其他1153816.2704.1336.841.26%112.115.92%流動(dòng)債務(wù)總額流動(dòng)債務(wù)總額5377.32209.82075.83167.5143.34%1346.46%附表三:資產(chǎn)負(fù)債表單位:百萬(wàn)美元至2021-09-29至2021-09-30至2021-10-02現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物2575.71188.61148.1短期投資658.1848.4902.6現(xiàn)金及短期投資3233.820372050.7應(yīng)收賬款凈額561.4485.9386.5其他應(yīng)收賬款000應(yīng)收賬款總計(jì)凈額561.4485

23、.9386.5庫(kù)存總額1111.21241.5965.8預(yù)付費(fèi)用275.2196.5161.5其他流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)289.8238.7230.4流動(dòng)資產(chǎn)總額5471.44199.63794.9物業(yè)/廠房/設(shè)備總計(jì)毛額7782.16903.16163.1累計(jì)折舊總額-4581.6-4244.2-3808.1商譽(yù)凈額862.9399.1321.6無(wú)形資產(chǎn)凈額274.8143.7111.9長(zhǎng)期投資554.8575.9479.3其他長(zhǎng)期資產(chǎn)總額1152.3242297.7資產(chǎn)總額11516.78219.27360.4應(yīng)付帳款491.7398.1540應(yīng)付費(fèi)用3732.6995.5831.7應(yīng)付票據(jù)/短期債

24、務(wù)000長(zhǎng)期債務(wù)中本期到期局部/資本租賃000其他流動(dòng)債務(wù)總額1153816.2704.1流動(dòng)債務(wù)總額5377.32209.82075.8長(zhǎng)期債務(wù)1299.4549.6549.5資本租賃債務(wù)000長(zhǎng)期債務(wù)總額1299.4549.6549.5債務(wù)總額1299.4549.6549.5遞延所得稅000少數(shù)權(quán)益2.15.52.4其他債務(wù)總額357.7345.3347.8債務(wù)總額7036.53110.22975.5可贖回優(yōu)先股總計(jì)000不可贖回優(yōu)先股凈值000普通股總計(jì)0.80.70.7額外實(shí)收資本282.139.440.5留存盈余累計(jì)虧損4130.35046.24297.4庫(kù)藏股-普通股000其他權(quán)益

25、總額53.622.746.3權(quán)益總額4480.251094384.9總負(fù)債及股東權(quán)益11516.78219.27360.4已發(fā)行股票-首次發(fā)行普通股000已發(fā)行普通股總計(jì)753.2749.3744.8附表四:利潤(rùn)表單位:百萬(wàn)美元至2021-09-29至2021-09-30至2021-10-02營(yíng)收14892.213299.511700.4其他營(yíng)收總額000營(yíng)收總額14892.213299.511700.4營(yíng)收本錢(qián)總額10668.49731.48510.4毛利4223.83568.13190銷(xiāo)售/常規(guī)/行政費(fèi)用總額937.9801.2749.3研發(fā)費(fèi)用000折舊/攤銷(xiāo)621.4550.3523.3凈運(yùn)營(yíng)利息支出收入000非常規(guī)支出收入2784.10-30.2其他運(yùn)營(yíng)開(kāi)支總額457.2429.9392.8運(yùn)營(yíng)開(kāi)支總額15217.611