預(yù)算工作ppt(企業(yè)版)

1、2016年度預(yù)算工作介紹財務(wù)監(jiān)督評價處 2015.12報表主要內(nèi)容、報表修改情況和修改思路報表介紹報表介紹1 1預(yù)算工作范圍、程序、時間節(jié)點(diǎn)2 2工作工作安排安排上年度問題回顧，本年度問題解答3 3問題問題內(nèi)容提要2022-4-26報表介紹滬國企預(yù)滬國企預(yù) 13張表張表滬國企預(yù)補(bǔ)滬國企預(yù)補(bǔ) 2張表張表分析指標(biāo)表分析指標(biāo)表滬國企預(yù)管滬國企預(yù)管 2張表張表滬國企預(yù)考滬國企預(yù)考 5張表張表1報表封面 “三證合一”怎么填2管理預(yù)算表：01-08表，13表3基本會計預(yù)算表：09-12表4補(bǔ)充表：補(bǔ)01-02表，主要分析指標(biāo)表5管理表：管01-02表6考核補(bǔ)充表：考01-05表7編制說明跨跨類業(yè)務(wù)：類業(yè)務(wù)

2、：含有跨類業(yè)務(wù)的企業(yè)，規(guī)劃處認(rèn)定過的，考核處使用2016年度預(yù)算工作方向圍繞國資國企改革，推動委管企業(yè)通過創(chuàng)新驅(qū)動、轉(zhuǎn)型發(fā)展、以預(yù)算工作為主要工作手段，統(tǒng)一認(rèn)識、明確目標(biāo)、落實(shí)措施，確保穩(wěn)增長及企業(yè)改革任務(wù)的推進(jìn)。目的：1、推進(jìn)穩(wěn)增長工作 2、改革任務(wù)推進(jìn) 3、促進(jìn)全面預(yù)算工作1、突出、突出“有質(zhì)量、有效益、可持續(xù)有質(zhì)量、有效益、可持續(xù)”增長的目標(biāo)要求增長的目標(biāo)要求2、強(qiáng)化改革重點(diǎn)領(lǐng)域和運(yùn)營重要環(huán)節(jié)的監(jiān)管、強(qiáng)化改革重點(diǎn)領(lǐng)域和運(yùn)營重要環(huán)節(jié)的監(jiān)管3、促進(jìn)企業(yè)加強(qiáng)業(yè)財融合，提升全面預(yù)算管理水平、促進(jìn)企業(yè)加強(qiáng)業(yè)財融合，提升全面預(yù)算管理水平預(yù)算修改思路穩(wěn)增長的目標(biāo)作為編制預(yù)算參考1 、導(dǎo)向要求：速度穩(wěn)健

3、、結(jié)構(gòu)優(yōu)化、風(fēng)險可控2、指標(biāo)要求：收入、利潤、主業(yè)利潤、新增投資、收入覆蓋成本率、資產(chǎn)負(fù)債率、虧損戶數(shù)和虧損金額等指標(biāo)穩(wěn)增長的穩(wěn)增長的分類分類目標(biāo)目標(biāo)：穩(wěn)增長的總體目標(biāo)穩(wěn)增長的總體目標(biāo)：競爭類企業(yè)堅持質(zhì)量效益優(yōu)先：前景向好、成熟穩(wěn)定、經(jīng)營下滑功能類企業(yè)著重提高資源配置效率：投資和運(yùn)營為主的、投資為主的公共服務(wù)類企業(yè)要以合理的成本水平來提供公共產(chǎn)品和服務(wù)為主要目標(biāo)措施：措施：細(xì)化企業(yè)分類、形成企業(yè)清單、分類制定穩(wěn)增長工作措施，加強(qiáng)跟蹤和監(jiān)督；引導(dǎo)目標(biāo)，動態(tài)監(jiān)測防風(fēng)險、加強(qiáng)監(jiān)督防流失、政策支持1、突出、突出“有質(zhì)量、有效益、可持續(xù)有質(zhì)量、有效益、可持續(xù)”增長的目標(biāo)要求增長的目標(biāo)要求2、強(qiáng)化改革重點(diǎn)

4、領(lǐng)域和運(yùn)營重要環(huán)節(jié)的監(jiān)管、強(qiáng)化改革重點(diǎn)領(lǐng)域和運(yùn)營重要環(huán)節(jié)的監(jiān)管3、促進(jìn)企業(yè)加強(qiáng)業(yè)財融合，提升全面預(yù)算管理水平、促進(jìn)企業(yè)加強(qiáng)業(yè)財融合，提升全面預(yù)算管理水平預(yù)算修改思路改革重點(diǎn)領(lǐng)域和運(yùn)營重要環(huán)節(jié)改革重點(diǎn)領(lǐng)域和運(yùn)營重要環(huán)節(jié)的的監(jiān)管監(jiān)管境外國有資產(chǎn)領(lǐng)導(dǎo)人員履職待遇、業(yè)務(wù)支出的控制融資方式的選擇發(fā)債的預(yù)算管理適應(yīng)管資本下的資本評價2022-4-26在成本費(fèi)用預(yù)算表專項支出項目下設(shè)“領(lǐng)導(dǎo)人員履職待遇”和“領(lǐng)導(dǎo)人員業(yè)務(wù)支出”欄，包括公務(wù)用車、辦公用房、培訓(xùn)費(fèi)以及業(yè)務(wù)招待、國內(nèi)差旅、因公臨時出國（境）差旅費(fèi)、通信費(fèi)等。在預(yù)算情況說明中增加說明段的內(nèi)容要求。領(lǐng)導(dǎo)人員履職待遇、業(yè)務(wù)支出領(lǐng)導(dǎo)人員履職待遇、業(yè)務(wù)支出具

5、體修改內(nèi)容：增加履職待遇業(yè)務(wù)支出預(yù)算2022-4-26境外國有資產(chǎn)監(jiān)管境外國有資產(chǎn)監(jiān)管關(guān)于印發(fā)關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)企業(yè)境外國有資產(chǎn)監(jiān)督管理的意見的通知（滬國資委辦2015280號）的要求預(yù)算預(yù)報表、利潤表補(bǔ)充資料中增加“境外企業(yè)營業(yè)收入”、“境外企業(yè)利潤總額”等項目內(nèi)容。在重大籌資事項說明中增加企業(yè)境外籌資事項的說明內(nèi)容要求。具體修改內(nèi)容：增加境外監(jiān)管相關(guān)的預(yù)算內(nèi)容2022-4-26融資、發(fā)債預(yù)算管理融資、發(fā)債預(yù)算管理強(qiáng)化、細(xì)化和資金管理相關(guān)的內(nèi)容，如對籌資預(yù)算增加“優(yōu)先股”、“永續(xù)債”，增加“累計債券余額和公司凈資產(chǎn)比”的控制性指標(biāo)，“注冊發(fā)行額度”等項目內(nèi)容。具體修改內(nèi)容：強(qiáng)化細(xì)化資金管理內(nèi)容2

6、022-4-26適應(yīng)資本評價的控制指標(biāo)適應(yīng)資本評價的控制指標(biāo)主要指標(biāo)分析表中，增加部分分析指標(biāo)，如EBIT和EBITDA、長期資本負(fù)債率等指標(biāo)，更好的分析和評價企業(yè)的狀況。具體修改內(nèi)容：增加自動計算指標(biāo)規(guī)劃數(shù)據(jù)規(guī)劃數(shù)據(jù)預(yù)算預(yù)報表中，增加了營業(yè)收入、利潤總額、歸母凈利潤的十三五規(guī)劃數(shù)的2016年數(shù)1、突出、突出“有質(zhì)量、有效益、可持續(xù)有質(zhì)量、有效益、可持續(xù)”增長的目標(biāo)要求增長的目標(biāo)要求2、強(qiáng)化改革重點(diǎn)領(lǐng)域和運(yùn)營重要環(huán)節(jié)的監(jiān)管、強(qiáng)化改革重點(diǎn)領(lǐng)域和運(yùn)營重要環(huán)節(jié)的監(jiān)管3、促進(jìn)企業(yè)加強(qiáng)業(yè)財融合，提升全面預(yù)算管理水平、促進(jìn)企業(yè)加強(qiáng)業(yè)財融合，提升全面預(yù)算管理水平預(yù)算修改思路2022-4-26業(yè)務(wù)驅(qū)動財務(wù)業(yè)務(wù)

7、驅(qū)動財務(wù)突出業(yè)務(wù)預(yù)算、資金預(yù)算、投資預(yù)算等的協(xié)同，發(fā)揮預(yù)算有效性、能動性和剛性，建立起從預(yù)算編制到預(yù)算考核的全過程的規(guī)范體系，并注重和其他各項管理工作的銜接，促進(jìn)企業(yè)提升全面預(yù)算管理水平。繼續(xù)強(qiáng)化業(yè)務(wù)驅(qū)動財務(wù)2022-4-26工作安排2022-4-26編制口徑編制口徑采用合并口徑編制預(yù)算報表，范圍原則采用合并口徑編制預(yù)算報表，范圍原則上同決算口徑相一致。上同決算口徑相一致。報送范圍報送范圍集團(tuán)總部、所屬二級子企業(yè)及二級以下集團(tuán)總部、所屬二級子企業(yè)及二級以下重要子企業(yè)，包括和國資委簽訂任期企重要子企業(yè)，包括和國資委簽訂任期企業(yè)的單位。業(yè)的單位。2022-4-26報告報告內(nèi)容內(nèi)容預(yù)算報表、預(yù)算編制

8、說明、其他相關(guān)材料預(yù)算報表、預(yù)算編制說明、其他相關(guān)材料明確內(nèi)部職責(zé)分工，落實(shí)填報責(zé)任明確內(nèi)部職責(zé)分工，落實(shí)填報責(zé)任涉及經(jīng)營業(yè)務(wù)、投資、人員薪酬、契約考核涉及經(jīng)營業(yè)務(wù)、投資、人員薪酬、契約考核等管理預(yù)算報表，各企業(yè)按照內(nèi)部職責(zé)分工，等管理預(yù)算報表，各企業(yè)按照內(nèi)部職責(zé)分工，明確填制部門，財務(wù)部負(fù)責(zé)審核明確填制部門，財務(wù)部負(fù)責(zé)審核2022-4-26時間安排時間安排15.12.22 預(yù)算預(yù)報表預(yù)算預(yù)報表 紙質(zhì)（含說明）、數(shù)據(jù)，抄監(jiān)事會紙質(zhì)（含說明）、數(shù)據(jù)，抄監(jiān)事會16.2.29 預(yù)算草案預(yù)算草案 紅頭、數(shù)據(jù)，整體上市、任期契約單位紅頭、數(shù)據(jù)，整體上市、任期契約單位16.4.30 預(yù)算正式案預(yù)算正式案

9、紅頭、數(shù)據(jù)，董事會決議紅頭、數(shù)據(jù)，董事會決議16.9.15 預(yù)算調(diào)整案預(yù)算調(diào)整案 紅頭、數(shù)據(jù)，事前溝通紅頭、數(shù)據(jù)，事前溝通2022-4-26問題上年回顧上年度問題回顧上年度問題回顧報表篇報表篇業(yè)務(wù)經(jīng)營預(yù)算業(yè)務(wù)經(jīng)營預(yù)算無業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，無業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，以銷售收入代以銷售收入代替替主要業(yè)務(wù)欄主要業(yè)務(wù)欄未未歸并，重歸并，重復(fù)復(fù)不填不填銷量；面積；出租率；營業(yè)額；人次；銷量；面積；出租率；營業(yè)額；人次；噸；萬噸；萬平方米；服務(wù)人次；出噸；萬噸；萬平方米；服務(wù)人次；出租面積租面積等業(yè)務(wù)量指標(biāo)上年度問題回顧上年度問題回顧報表篇報表篇業(yè)務(wù)經(jīng)營預(yù)算業(yè)務(wù)經(jīng)營預(yù)算2015年，29家競爭類企業(yè)中，19家企業(yè)主要業(yè)務(wù)經(jīng)營預(yù)算表

10、中已經(jīng)有了業(yè)務(wù)預(yù)算，另外11家企業(yè)，以銷售收入代替，或者沒填沒填：光明，電動所用“元”的：華虹，百聯(lián)，衡山，上實(shí)，長發(fā)，現(xiàn)代，建科院，電纜所上年度問題回顧上年度問題回顧報表篇報表篇固定資產(chǎn)投資預(yù)算固定資產(chǎn)投資預(yù)算競爭性、功能競爭性、功能性、公共服務(wù)性、公共服務(wù)性性四新產(chǎn)業(yè)填四新產(chǎn)業(yè)填列（本年投列（本年投資額欄）資額欄）不填不填上年度問題回顧上年度問題回顧報表篇報表篇對外籌資對外籌資企業(yè)預(yù)算中本年度未預(yù)計要發(fā)行債務(wù)，但企業(yè)預(yù)算中本年度未預(yù)計要發(fā)行債務(wù)，但在年中向國資委提出發(fā)債的申請在年中向國資委提出發(fā)債的申請上年度問題回顧上年度問題回顧報表篇報表篇利潤表、預(yù)算預(yù)報表中的主業(yè)利潤和利潤表、預(yù)算預(yù)報

11、表中的主業(yè)利潤和境外信息、下屬企業(yè)虧損戶數(shù)、虧損境外信息、下屬企業(yè)虧損戶數(shù)、虧損金額等信息未填列、填列不準(zhǔn)確金額等信息未填列、填列不準(zhǔn)確上年度問題回顧上年度問題回顧說明篇說明篇未按規(guī)定的內(nèi)容上報說明未按規(guī)定的內(nèi)容上報說明對波動情況的分析不足對波動情況的分析不足未說明經(jīng)營環(huán)境對企業(yè)發(fā)展的影響未說明經(jīng)營環(huán)境對企業(yè)發(fā)展的影響擔(dān)保等重要事項未做說明擔(dān)保等重要事項未做說明年內(nèi)重大不確定事項應(yīng)做測算年內(nèi)重大不確定事項應(yīng)做測算對重大業(yè)務(wù)板塊變動、投資情況未說明對重大業(yè)務(wù)板塊變動、投資情況未說明2022-4-26問題本年提請注意的問題履職待遇、業(yè)務(wù)支出如何填列履職待遇、業(yè)務(wù)支出如何填列1、企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人范圍（集團(tuán)

12、、各級）、企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人范圍（集團(tuán)、各級）2、公務(wù)用車費(fèi)用包括但不限于購置費(fèi)、租賃、公務(wù)用車費(fèi)用包括但不限于購置費(fèi)、租賃費(fèi)、保養(yǎng)費(fèi)、維修費(fèi)、油費(fèi)等費(fèi)、保養(yǎng)費(fèi)、維修費(fèi)、油費(fèi)等注：交通補(bǔ)貼不計入，不能既提供公務(wù)用車、注：交通補(bǔ)貼不計入，不能既提供公務(wù)用車、又發(fā)放交通補(bǔ)貼又發(fā)放交通補(bǔ)貼3、公務(wù)用房費(fèi)用不可拆分時，可以按面積等、公務(wù)用房費(fèi)用不可拆分時，可以按面積等形式分?jǐn)傂问椒謹(jǐn)?、業(yè)務(wù)招待主要指商務(wù)和外事活動宴請的費(fèi)、業(yè)務(wù)招待主要指商務(wù)和外事活動宴請的費(fèi)用等用等5、通信費(fèi)含報銷支出或補(bǔ)貼支出，不得同時、通信費(fèi)含報銷支出或補(bǔ)貼支出，不得同時享受享受境外相關(guān)的內(nèi)容境外相關(guān)的內(nèi)容利潤表中利潤表中境外企業(yè)營業(yè)收入、利潤總額境外企業(yè)營業(yè)收入、利潤總額對外籌資表中對外籌資表中境外借款、境外發(fā)債的金額境外借款、境外發(fā)債的金額說明說明中增加境外投資、籌資的說明中增加境外投資、籌資的說明融資、發(fā)債相關(guān)內(nèi)容融資、發(fā)債相關(guān)內(nèi)容對外籌資表中，預(yù)計注冊發(fā)行短融、中票的金對外籌資表中，預(yù)計注冊發(fā)行短融、中票的金額，填寫本年增加數(shù)即可額，填寫本年增加數(shù)即可永續(xù)債、優(yōu)先股等方式可以選擇填列永續(xù)債、優(yōu)先股等方式可以選擇填列規(guī)劃數(shù)據(jù)規(guī)劃數(shù)據(jù)預(yù)算預(yù)報表中，增加了預(yù)算預(yù)報表中，增加了營業(yè)收入、利潤總額、營業(yè)收入、利潤總額、歸母凈利潤歸母凈利