財(cái)務(wù)報(bào)銷流程

1、宜春科鋰新能源有限公司財(cái)務(wù)報(bào)銷流程文件編號(hào)：YCKL-WI-FD-01版本：A/0一級(jí)受控號(hào)：二級(jí)受控號(hào)：編制：審核：批準(zhǔn)：發(fā)布日期：會(huì)簽修改條款修改日期提出部門修改狀態(tài)目的為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為，合理控制費(fèi)用支出，提高資金使用效益，結(jié)合本公司的具體情況特制定本制度。二、適用范圍：本制度適用公司全體員工。三、職責(zé)：本制度由公司財(cái)務(wù)部制度，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司資金的管理和支付。四、報(bào)銷流程本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、業(yè)務(wù)開(kāi)支費(fèi)用、采購(gòu)費(fèi)用、差旅費(fèi)用、借款暫支等，財(cái)務(wù)支付的形式分為現(xiàn)金支付、銀行轉(zhuǎn)賬及網(wǎng)上支付，以下分別說(shuō)明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及

2、各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。日常費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定及流程報(bào)銷單填寫由報(bào)銷人本人填寫報(bào)銷單，費(fèi)用報(bào)銷單須填寫完整：包括部門、日期、內(nèi)容、大小寫金額、合計(jì)數(shù)、附件張數(shù)，報(bào)銷單后面所附附件不能遺漏或缺失；注：金額處不能留有空格，金額要完整到元、角、分，在財(cái)務(wù)有借款的需注明，報(bào)銷單不得有任何涂改，也不能用涂改液進(jìn)行更正。金額大寫要準(zhǔn)確：零壹貳叁肆伍陸柒捌玖主管部門經(jīng)理審核簽字報(bào)銷人將填寫好的報(bào)銷單拿給主管部門經(jīng)理審核確認(rèn)無(wú)誤后簽字，代表主管部門經(jīng)理承認(rèn)該項(xiàng)報(bào)銷事實(shí)真實(shí)。財(cái)務(wù)部門審核報(bào)銷人在完成前兩項(xiàng)報(bào)銷流程后拿給會(huì)計(jì)審核，會(huì)計(jì)依照制度要求逐項(xiàng)審核無(wú)誤確認(rèn)未超過(guò)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)且是合理的費(fèi)用支出后方可

3、簽字?？偨?jīng)理審批報(bào)銷人在完成前三項(xiàng)報(bào)銷流程后拿給總經(jīng)理，總經(jīng)理要看到前三項(xiàng)都完成的前提下才能簽字批準(zhǔn)付款。財(cái)務(wù)付款報(bào)銷人憑審批后的報(bào)銷單到財(cái)務(wù)部門辦理領(lǐng)款手續(xù)，出納要在確保所有手續(xù)的完備且合法合理的前提下以現(xiàn)金或銀行轉(zhuǎn)賬方式付款給報(bào)銷人。4.2、業(yè)務(wù)開(kāi)支費(fèi)用的一般規(guī)定及流程業(yè)務(wù)招待費(fèi)用的范圍：商務(wù)禮品、業(yè)務(wù)用餐及日常使用的香煙、茶葉等相關(guān)費(fèi)用。業(yè)務(wù)開(kāi)支費(fèi)用使用原則：商務(wù)禮品必須注明收禮者名單和金額；用餐必須寫明用餐人姓名、標(biāo)準(zhǔn)和人數(shù)；日常香煙、茶葉按照公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)申報(bào)批準(zhǔn)后購(gòu)買，只能用于公司業(yè)務(wù)招待。費(fèi)用發(fā)生過(guò)程中，原則上必須由兩人或兩人以上同時(shí)參與或執(zhí)行，并互相監(jiān)督和共同承擔(dān)相關(guān)責(zé)任。業(yè)務(wù)

4、員在開(kāi)展業(yè)務(wù)工作中，嚴(yán)禁隨意開(kāi)支。報(bào)銷流程同日常費(fèi)用報(bào)銷流程。、采購(gòu)費(fèi)用開(kāi)支的一般規(guī)定及流程采購(gòu)的范圍：公司所需設(shè)備、原輔材料、工具模具配件、低值易耗品和辦公用品的采購(gòu)。付款流程：采購(gòu)部門人員按照采購(gòu)流程在采購(gòu)物資的過(guò)程中，涉及到貨款支付的，a) 原輔材料和大型設(shè)備等有正式采購(gòu)合同的，填寫完整的付款申請(qǐng)單并附上采購(gòu)合同，經(jīng)相關(guān)管理人員簽字后由出納銀行轉(zhuǎn)賬或用銀行承兌匯票付款，原則上不用現(xiàn)金支付。b) 網(wǎng)上采購(gòu)，如供貨方能開(kāi)立正式發(fā)票，則采購(gòu)將商家鏈接發(fā)給公司出納，由出納用公司公用賬號(hào)付款，待采購(gòu)員收到貨后，將發(fā)票、入庫(kù)單一并交出納，由出納統(tǒng)一報(bào)銷；如供貨方無(wú)法開(kāi)立發(fā)票的，由采購(gòu)員用自己的賬號(hào)付

5、款后按照?qǐng)?bào)銷流程申請(qǐng)報(bào)銷。c) 當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)線下采購(gòu)，單筆采購(gòu)金額在500元以上的物品，由采購(gòu)員要求商家開(kāi)立發(fā)票，采購(gòu)將發(fā)票傳給出納，由出納轉(zhuǎn)賬支付，貨物到廠后采購(gòu)員將發(fā)票、入庫(kù)單一并交出納，由出納統(tǒng)一報(bào)銷；零星小額采購(gòu)，采購(gòu)員可以預(yù)先暫支款項(xiàng)(累計(jì)暫支款不能超過(guò)3000元)，用暫支款支付貨款，貨物到廠后按照?qǐng)?bào)銷流程報(bào)銷。報(bào)銷流程同日常費(fèi)用報(bào)銷流程。、差旅費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定及流程由出差者出差結(jié)束后根據(jù)出差實(shí)際情況填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單并將單據(jù)附在報(bào)銷單后交由財(cái)務(wù)部門會(huì)計(jì)審核，會(huì)計(jì)依據(jù)報(bào)銷制度的規(guī)定控制差旅費(fèi)報(bào)銷支出，對(duì)于超出部分不予報(bào)銷。原則上不能用非正式發(fā)票報(bào)銷。報(bào)銷流程同日常費(fèi)用報(bào)銷流程。、借款暫支

6、的一般規(guī)定及流程公司內(nèi)部人員的借款暫支須由借款人填寫暫支單由總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后由出納將暫支款付給暫支人，此暫支單由出納保管。借款銷賬時(shí)應(yīng)以借款暫支單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕銷賬。借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款，從工資中扣回。、其他備注說(shuō)明及要求當(dāng)事人應(yīng)取得費(fèi)用的相關(guān)單據(jù)，合法的票據(jù)，原則上必須是發(fā)票才能報(bào)銷。其他票據(jù)應(yīng)同時(shí)注明費(fèi)用的用途和時(shí)間，如招待費(fèi)需注明招待的日期、招待的對(duì)象及招待的人數(shù)。摘要欄必須清晰的寫明費(fèi)用的原因及用途。當(dāng)月費(fèi)用當(dāng)月報(bào)銷，同時(shí)暫支款也應(yīng)當(dāng)月結(jié)清。原始發(fā)票單據(jù)及附件的粘貼必須整齊，不要將票據(jù)顛倒放置、粘貼