信用社高管人員考試復(fù)習(xí)題

1、高管人員考試復(fù)習(xí)題*市銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員考試復(fù)習(xí)題 （農(nóng)村信用社復(fù)習(xí)題） 1、制定中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法的意義：為了加強(qiáng)對(duì)銀行業(yè)的監(jiān)督管理，規(guī)范監(jiān)督管理行為，防范和化解銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)存款人和其他客戶的合法權(quán)益，促進(jìn)銀行業(yè)健康發(fā)展，制定本法。 2、中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法所稱銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)是指：在中華人民共和國(guó)境內(nèi)設(shè)立的商業(yè)銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社等吸收公眾存款的金融機(jī)構(gòu)以及政策性銀行。 3、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則內(nèi)容包括風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制、資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量、損失準(zhǔn)備金、風(fēng)險(xiǎn)集中、關(guān)聯(lián)交易、資產(chǎn)流動(dòng)性等內(nèi)容。 4、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)根據(jù)審慎監(jiān)管的要求，可

2、以采取的下列措施進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查：(1)進(jìn)入銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查；(2)詢問(wèn)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的工作人員，要求其對(duì)有關(guān)檢查事項(xiàng)作出說(shuō)明；(3)查閱、復(fù)制銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)與檢查事項(xiàng)有關(guān)的文件、資料，對(duì)可能被轉(zhuǎn)移、隱匿或者毀損的文件、資料予以封存；(4)檢查銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)運(yùn)用電子計(jì)算機(jī)管理業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的系統(tǒng)。 5、根據(jù)中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法規(guī)定，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)有下列情形之一的，由國(guó)務(wù)院銀行業(yè)管理機(jī)構(gòu)責(zé)令改正，有違法所得的，沒(méi)收違法所得，違法所得五十萬(wàn)元以上的，并處違法所得一倍以上五倍以下罰款；沒(méi)有違法所得或者違法所得不足五十萬(wàn)元的，處五十萬(wàn)元以上二百萬(wàn)元以下罰款；情節(jié)特別嚴(yán)重或者逾期不改正的，可以

3、責(zé)令停業(yè)整頓或者吊銷(xiāo)其經(jīng)營(yíng)許可證；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任：（1）未經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的；（2）未經(jīng)批準(zhǔn)變更、終止的；（3）違反規(guī)定從事未經(jīng)批準(zhǔn)或備案的業(yè)務(wù)活動(dòng)的；（4）違反規(guī)定提高或者降低存款利率的。 6、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)違反法律、行政法規(guī)以及國(guó)家有關(guān)監(jiān)督管理規(guī)定的，銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)除依照中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法第四十三條至第四十六條規(guī)定處罰外，還可以區(qū)別不同情形，采取下列措施：（1）責(zé)令銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對(duì)直接負(fù)責(zé)的董事、高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人給予紀(jì)律處分；（2）銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的行為尚不構(gòu)成犯罪的，對(duì)直接負(fù)責(zé)的董事、高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人給予警告，處五萬(wàn)元以上罰款；（3）

4、取消直接負(fù)責(zé)的董事、高級(jí)管理人員一定期限直至終身的任職資格，禁止直接負(fù)責(zé)的董事、高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員一定期限直至終身從事銀行業(yè)工作。 7、商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則：商業(yè)銀行以安全性、流動(dòng)性、效益性為經(jīng)營(yíng)原則，實(shí)行自主經(jīng)營(yíng)，自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，自負(fù)盈虧，自我約束。 8、商業(yè)銀行有以下變更事項(xiàng)之一的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)：（1）變更名稱；（2）變更注冊(cè)資本； （3）變更總行或者分支行所在地；（4）調(diào)整業(yè)務(wù)范圍；（5）變更持有資本總額或者股份總額百分之五十以上的股東；（6）修改章程；（7）國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他變更事項(xiàng)。 更換董事、高級(jí)管理人員時(shí)，應(yīng)當(dāng)報(bào)經(jīng)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)

5、審查其任職資格。 9、商業(yè)銀行貸款，應(yīng)當(dāng)遵守的資產(chǎn)負(fù)債比例規(guī)定： （1）資本充足率不得低于百分之八；（2）貸款余額與存款余額的比例不得超過(guò)百分七十五；（3）流動(dòng)性資產(chǎn)余額與流動(dòng)性負(fù)債余額的比例不得低于百分二十五；（4）對(duì)同借款人的貸款余額與商業(yè)銀行資本余額的比例不得超過(guò)百分之十；（5）國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對(duì)資產(chǎn)負(fù)債比例管理的其他規(guī)定。 10、商業(yè)銀行的營(yíng)業(yè)時(shí)間應(yīng)當(dāng)方便客戶，并予以公告。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在公告的營(yíng)業(yè)時(shí)間內(nèi)營(yíng)業(yè)，不得擅自停止?fàn)I業(yè)或者縮短營(yíng)業(yè)時(shí)間。 11、商業(yè)銀行辦理票據(jù)承兌、匯兌、委托收款等結(jié)算業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的期限兌現(xiàn)，收付入賬，不得壓?jiǎn)?、壓票或者違反規(guī)定退票。有關(guān)兌現(xiàn)、收付入

6、賬期限的規(guī)定應(yīng)當(dāng)公布。 12、根據(jù)中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法規(guī)定，商業(yè)銀行有下列情形之一的，由國(guó)務(wù)院銀行監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)責(zé)令改正，并處二十萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰款；情節(jié)特別嚴(yán)重或者逾期不改正的，可以責(zé)令停業(yè)整頓或者吊銷(xiāo)其經(jīng)營(yíng)許可證；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任：1、拒絕或者阻礙國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)檢查監(jiān)督的；2、提供虛假的或者隱瞞重要事實(shí)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、報(bào)表的；3、未遵守資本充足率、存貸比例、資產(chǎn)流動(dòng)性比例、同一借款人貸款比例和國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)有關(guān)資產(chǎn)負(fù)債比例管理的其他規(guī)定的。 13、中國(guó)人民銀行在國(guó)務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)下，制定和執(zhí)行貨幣政策，防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)金融穩(wěn)定。 14、貨幣政策的目標(biāo)

7、是保持貨幣幣值的穩(wěn)定，并以此促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。 15、中國(guó)人民銀行為執(zhí)行貨幣政策，可以運(yùn)用下列貨幣政策工具：（1）要求銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)按照規(guī)定的比例交存存款準(zhǔn)備金；（2）確定中央銀行基準(zhǔn)利率；（3）為在中國(guó)人民銀行開(kāi)立賬戶的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)辦理貼現(xiàn)；（4）向商業(yè)銀行提供貸款；（5）在公開(kāi)市場(chǎng)上買(mǎi)賣(mài)國(guó)債、其他政府債券和金融債券及外匯；（6）國(guó)務(wù)院確定的其他貨幣政策工具。 16、中國(guó)人民銀行根據(jù)履行職責(zé)的需要，有權(quán)要求銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)報(bào)送必要的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表以及其他財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)報(bào)表和資料。 17、印制、發(fā)售代幣票券，以代替人民幣在市場(chǎng)上流通的，中國(guó)人民銀行應(yīng)當(dāng)責(zé)令停止違法行為，并處二十萬(wàn)元以下罰款。

8、18、中中華人民共和國(guó)擔(dān)保法規(guī)定的擔(dān)保方式為保證、抵押、質(zhì)押、留置和定金。 19、學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體不得為保證人。 20、保證的方式為一般保證和連帶責(zé)任保證。 21、保證擔(dān)保的范圍包括主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金和實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用。 22、下列財(cái)產(chǎn)不得抵押：（1）土地所有權(quán)；（2）耕地、宅基地、自留地、自留山等集體所有的土地使用權(quán)；（3）學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體的教育設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施和其他社會(huì)公益設(shè)施；（4）所有權(quán)、使用權(quán)不明或者有爭(zhēng)議的財(cái)產(chǎn)；（5）依法被查封、扣押、監(jiān)管的財(cái)產(chǎn)；（6）依法不得抵押的財(cái)產(chǎn)。 23、權(quán)利質(zhì)押包括：（

9、1）匯票、支票、本票、存款單、倉(cāng)單、提單；（2）依法可以轉(zhuǎn)讓的股份、股票；（3）依法可以轉(zhuǎn)讓的商標(biāo)專用權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)中財(cái)產(chǎn)權(quán)；（4）依法可以質(zhì)押的其他權(quán)利。 24、擔(dān)保法規(guī)定，留置是指?jìng)鶛?quán)人按照合同約定占有債務(wù)人的動(dòng)產(chǎn)，債務(wù)人不按照合同約定的期限履行債務(wù)的，債權(quán)人有權(quán)依照本法規(guī)定留置該財(cái)產(chǎn)，以該財(cái)產(chǎn)折價(jià)或者以拍賣(mài)、變賣(mài)該財(cái)產(chǎn)的價(jià)款優(yōu)先受償。 25、定金的數(shù)額由當(dāng)事人約定，但不得超過(guò)主合同標(biāo)的額的百分之二十。 26、中華人民共和國(guó)票據(jù)法所稱票據(jù)是指：匯票、本票和支票。 27、票據(jù)的簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓，應(yīng)當(dāng)遵循誠(chéng)實(shí)信用的原則，具有真實(shí)的交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系。 28、金融機(jī)構(gòu)工作人員在票據(jù)業(yè)務(wù)中

10、玩忽職守的，對(duì)違反中華人民共和國(guó)票據(jù)法規(guī)定的票據(jù)予以承兌、付款或者保證的，給予處分；造成重大損失，構(gòu)成犯罪的依法追究刑事責(zé)任。 29、票據(jù)的付款人對(duì)見(jiàn)票即付或者到期的票據(jù)，故意壓票，拖延支付的，由金融行政管理部門(mén)處以罰款，對(duì)直接責(zé)任人員給予處分。 30、會(huì)計(jì)法規(guī)定，會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員依照本法規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。任何單位或者個(gè)人不得以任何方式授意、指使、強(qiáng)令會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員偽造、變?cè)鞎?huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和其他會(huì)計(jì)資料，提供虛假財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。任何單位或者個(gè)人不得對(duì)依法履行職責(zé)、抵制違反本法規(guī)定行為的會(huì)計(jì)人員實(shí)行打擊報(bào)復(fù)。 31、會(huì)計(jì)法規(guī)定，下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)辦理會(huì)計(jì)手續(xù)，進(jìn)行會(huì)計(jì)核

11、算：（1）款項(xiàng)和有價(jià)證券的收付；（2）財(cái)物的收發(fā)、增減和使用；（3）債權(quán)債務(wù)的發(fā)生和結(jié)算；（4）資本、基金的增減；（5）收入、支出、費(fèi)用、成本的計(jì)算；（6）財(cái)務(wù)成果的計(jì)算和處理；（7）需要辦理會(huì)計(jì)手續(xù)、進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的其他事項(xiàng)。 32、會(huì)計(jì)法規(guī)定，會(huì)計(jì)年度自公歷1月1日起至12月31日止。會(huì)計(jì)核算以人民幣為記賬本位幣。業(yè)務(wù)收支以人民幣以外的貨幣為主的單位，可以選定其中一種貨幣作為記賬本位幣，但是編報(bào)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)折算為人民幣。 33、會(huì)計(jì)憑證包括原始憑證和記賬憑證。原始憑證記載的各項(xiàng)內(nèi)容均不得涂改；原始憑證有錯(cuò)誤的，應(yīng)當(dāng)由出具單位重開(kāi)或者更正，更正處應(yīng)當(dāng)加蓋出具單位印章。原始憑證金額有錯(cuò)應(yīng)當(dāng)

12、由出具單位重開(kāi)，不得在原始憑證上更正。記賬憑證應(yīng)當(dāng)根據(jù)經(jīng)過(guò)審核的原始憑證及有關(guān)資料編制。 34、合同法規(guī)定，當(dāng)事人訂立合同，有書(shū)面形式、口頭形式和其他形式。法律、行政法規(guī)規(guī)定采用書(shū)面形式的，應(yīng)當(dāng)采用書(shū)面形式。當(dāng)事人約定采用書(shū)面形式的，應(yīng)當(dāng)采用書(shū)面形式。當(dāng)事人采用合同書(shū)形式訂立合同的，自雙方當(dāng)事人簽字或者蓋章時(shí)合同成立。 35、合同法規(guī)定，合同的內(nèi)容由當(dāng)事人約定，一般包括以下條款： （1）當(dāng)事人的名稱或者姓名和住所； （2）標(biāo)的； （3）數(shù)量； （4）質(zhì)量； （5）價(jià)款或者報(bào)酬； （6）履行期限、地點(diǎn)和方式； （7）違約責(zé)任； （8）解決爭(zhēng)議的方法。 當(dāng)事人可以參照各類合同的示范文本訂立合同。

13、36、合同法規(guī)定，有下列情形之一的，合同無(wú)效： （1）一方以欺詐、脅迫的手段訂立合同，損害國(guó)家利益； （2）惡意串通，損害國(guó)家、集體或者第三人利益； （3）以合法形式掩蓋非法目的； （4）損害社會(huì)公共利益； （5）違反法律、行政法規(guī)的強(qiáng)制性規(guī)定。 37、借款合同是借款人向貸款人借款，到期返還借款并支付利息合同。借款合同采用書(shū)面形式，但自然人之間可借款另有約定的除外。借款合同的內(nèi)容包括借款種類、幣種、用途、數(shù)額、利率、期限和還款方式等條款。 38、根據(jù)金融違法行為處罰辦法，未經(jīng)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，金融機(jī)構(gòu)擅自設(shè)立、合并、撤銷(xiāo)分支機(jī)構(gòu)或者代表機(jī)構(gòu)的：給予警告，并處5萬(wàn)元以上30萬(wàn)元以下的罰款；

14、對(duì)該金融機(jī)構(gòu)直接負(fù)責(zé)的高管人員，給予撤職直至開(kāi)除的紀(jì)律處分。 39、金融違法行為處罰辦法規(guī)定的紀(jì)律處分包括：警告、記過(guò)、記大過(guò)、降級(jí)、撤職、留用察看、開(kāi)除，由所在金融機(jī)構(gòu)或者上級(jí)金融機(jī)構(gòu)決定。 40、根據(jù)金融違法行為處罰辦法，金融機(jī)構(gòu)有更換高級(jí)管理人員，未經(jīng)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的：給予警告，并處l萬(wàn)元以上10萬(wàn)元以下的罰款；有前款第(四)項(xiàng)所列情形的，對(duì)該金融機(jī)構(gòu)直接負(fù)責(zé)的高級(jí)管理人員，給予撤職直至開(kāi)除的紀(jì)律處分。 41、根據(jù)金融違法行為處罰辦法，金融機(jī)構(gòu)從事賬外經(jīng)營(yíng)行為的：給予警告，沒(méi)收違法所得，并處違法所得l倍以上5倍以下的罰款，沒(méi)有違法所得的，處10萬(wàn)元以上50萬(wàn)元以下的罰款；對(duì)該

15、金融機(jī)構(gòu)直接負(fù)責(zé)的高級(jí)管理人員、其他直接負(fù)責(zé)的主管人員和直接責(zé)任人員，給予開(kāi)除的紀(jì)律處分；情節(jié)嚴(yán)重的，責(zé)令該金融機(jī)構(gòu)停業(yè)整頓或者吊銷(xiāo)經(jīng)營(yíng)金融業(yè)務(wù)許可證；構(gòu)成用賬外客戶資金非法拆借、發(fā)放貸款罪或者其他罪的，依法追究刑事責(zé)任。 42、根據(jù)金融違法行為處罰辦法，金融機(jī)構(gòu)違反票據(jù)法規(guī)定的票據(jù)，未予以承兌、貼現(xiàn)、付款或者保證的：給予警告，沒(méi)收違法所得，并處違法所得 l倍以上3倍以下的罰款，沒(méi)有違法所得的，處5萬(wàn)元以上30萬(wàn)元以下的罰款；對(duì)該金融機(jī)構(gòu)直接負(fù)責(zé)的高級(jí)管理人員、其他直接負(fù)責(zé)的主管人員和直接責(zé)任人員，給予記大過(guò)直至開(kāi)除的紀(jì)律處分；造成資金損失的，對(duì)該金融機(jī)構(gòu)直接負(fù)責(zé)的高級(jí)管理人員，給予撤職直至開(kāi)

16、除的紀(jì)律處分；構(gòu)成對(duì)違法票據(jù)承兌、付款、保證罪或者其他罪的，依法追究刑事責(zé)任。 43、金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員任職資格管理辦法所稱金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員的范圍是指：金融機(jī)構(gòu)法定代表人和對(duì)經(jīng)營(yíng)管理具有決策權(quán)或?qū)︼L(fēng)險(xiǎn)控制起重要作用的人員。 44、根據(jù)金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員任職資格管理辦法，金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員應(yīng)滿足以下條件：（1）能正確貫徹執(zhí)行國(guó)家的經(jīng)濟(jì)、金融方針政策；（2）熟悉并遵守有關(guān)經(jīng)濟(jì)、金融法律法規(guī)；（3）具有與擔(dān)任職務(wù)相適應(yīng)的專業(yè)知識(shí)和工作經(jīng)驗(yàn)；（4）具備與擔(dān)任職務(wù)相稱的組織管理能力和業(yè)務(wù)能力；（5）具有公正、誠(chéng)實(shí)、廉潔的品質(zhì)，工作作風(fēng)正派。 45、根據(jù)金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員任職資格管理辦法，擔(dān)任

17、國(guó)有商業(yè)銀行一級(jí)分行營(yíng)業(yè)部總經(jīng)理、副總經(jīng)理（主任、副主任），二級(jí)分行行長(zhǎng)、副行長(zhǎng)，應(yīng)具備大專以上（包括大專）學(xué)歷，金融從業(yè)6年以上，或從事經(jīng)濟(jì)工作9年以上（其中金融從業(yè)4年以上）；擔(dān)任國(guó)有商業(yè)銀行支行行長(zhǎng)，應(yīng)具備高中、中專以上（包括高中、中專）學(xué)歷，金融從業(yè)6年以上，或從事經(jīng)濟(jì)工作9年以上（其中金融從業(yè)3年以上）。 46、金融機(jī)構(gòu)及其分支機(jī)構(gòu)臨時(shí)主持工作超過(guò)三個(gè)月的副職，應(yīng)按正職任職資格審核程序和條件報(bào)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)備案。 47、根據(jù)金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員任職資格管理辦法，離任審計(jì)報(bào)告至少包括以下內(nèi)容：（1）分管業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況，包括資產(chǎn)質(zhì)量、贏利水平等；（2）分管業(yè)務(wù)合規(guī)合法情況；（3）分管業(yè)

18、務(wù)內(nèi)控建設(shè)和風(fēng)險(xiǎn)管理情況；（4）職責(zé)范圍內(nèi)發(fā)生的重大經(jīng)濟(jì)或刑事案件以及本人所應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任；（5）審計(jì)結(jié)論。 48、根據(jù)商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引，商業(yè)銀行內(nèi)部控制的目標(biāo)：（1）確保國(guó)家法律規(guī)定和商業(yè)銀行內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行；（2）確保商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的全面實(shí)施和充分實(shí)現(xiàn)；（3）確保風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效性；（4）確保業(yè)務(wù)記錄、財(cái)務(wù)信息和其他管理信息的及時(shí)、真實(shí)和完整。 49、商業(yè)銀行會(huì)計(jì)內(nèi)部控制的重點(diǎn)是：實(shí)行會(huì)計(jì)工作的統(tǒng)一管理，嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)制度和會(huì)計(jì)操作規(guī)程，運(yùn)用計(jì)算機(jī)技術(shù)實(shí)施會(huì)計(jì)內(nèi)部控制，確保會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、完整和合法，嚴(yán)禁設(shè)置賬外賬，嚴(yán)禁亂用會(huì)計(jì)科目，嚴(yán)禁編制和報(bào)送虛假會(huì)計(jì)信息。 50、

19、商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)包括以下要素：（1）內(nèi)部控制環(huán)境；（2）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估；（3）內(nèi)部控制措施；（4）信息交流與反饋；（6）監(jiān)督評(píng)價(jià)與糾正。 51、商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立統(tǒng)一的授信操作規(guī)范，規(guī)定貸前調(diào)查、貸時(shí)審查、貸后檢查各個(gè)環(huán)節(jié)的工作標(biāo)準(zhǔn)和操作要求：（1）貸前調(diào)查應(yīng)當(dāng)做到實(shí)地查看，如實(shí)報(bào)告授信調(diào)查掌握的情況，不回避風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，不因任何人的主觀意志而改變調(diào)查結(jié)論；（2）貸時(shí)審查應(yīng)當(dāng)做到獨(dú)立審貸，客觀公正，充分、準(zhǔn)確地揭示業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提出降低風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策；（3）貸后檢查應(yīng)當(dāng)做到實(shí)地查看，如實(shí)記錄，及時(shí)將檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題報(bào)告有關(guān)人員，不得隱瞞或掩飾問(wèn)題。 52、商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)會(huì)計(jì)賬務(wù)處理的全過(guò)程實(shí)行監(jiān)督：會(huì)計(jì)賬

20、務(wù)應(yīng)當(dāng)做到賬賬、賬據(jù)、賬款、賬實(shí)、賬表和內(nèi)外賬的六相符。凡賬務(wù)核對(duì)不一致的，應(yīng)當(dāng)按照權(quán)限進(jìn)行糾正或報(bào)上級(jí)機(jī)構(gòu)處理。 53、貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則所指的貸款分類，是指按照風(fēng)險(xiǎn)程度將貸款劃分為不同檔次的過(guò)程。通過(guò)貸款分類應(yīng)達(dá)到以下目標(biāo)：(1)揭示貸款的實(shí)際價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)程度，真實(shí)、全面、動(dòng)態(tài)地反映貸款的質(zhì)量； (2)發(fā)現(xiàn)貸款發(fā)放、管理、監(jiān)控、催收以及不良貸款管理中存在的問(wèn)題，加強(qiáng)信貸管理；(3)為判斷貸款損失準(zhǔn)備金是否充足提供依據(jù)。 54、貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則五類貸款的定義分別為： 正常：借款人能夠履行合同，沒(méi)有足夠理由懷疑貸款本息不能按時(shí)足額償還。 關(guān)注：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可

21、能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因素。 次級(jí)：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問(wèn)題，完全依靠其正常營(yíng)業(yè)收入無(wú)法足額償還貸款本息，既使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定損失。 可疑：借款人無(wú)法足額償還貸款本息，既使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。 損失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無(wú)法收回，或只能收回極少部分。 55、重組貸款是指：銀行由于借款人財(cái)務(wù)狀況惡化，或無(wú)力還款而對(duì)借款合同還款條款作出讓步的貸款。 56、分類時(shí)，應(yīng)將貸款的逾期狀況作為一個(gè)重要因素考慮。逾期(含展期后)超過(guò)一定期限、其應(yīng)收利息不再計(jì)入當(dāng)期損益的貸款，至少歸為次級(jí)類。 57、使用貸款風(fēng)險(xiǎn)分類法對(duì)貸款質(zhì)量進(jìn)行分類，實(shí)際上是判斷

22、借款人及時(shí)足額歸還貸款本息的可能性，考慮的主要因素包括：(1)借款人的還款能力；(2)借款人的還款記錄；(3)借款人的還款意愿；(4)貸款的擔(dān)保；(5)貸款償還的法律責(zé)任；(6)銀行的信貸管理。借款人的還款能力是一個(gè)綜合概念，包括借款人現(xiàn)金流量、財(cái)務(wù)狀況、影響還款能力的非財(cái)務(wù)因素等。 58、中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于調(diào)整市場(chǎng)準(zhǔn)入管理方式和程序的決定規(guī)定，各銀行對(duì)已獲準(zhǔn)開(kāi)的新業(yè)務(wù)，可授權(quán)符合條件的下轄分支機(jī)構(gòu)開(kāi)辦。各銀行分支機(jī)構(gòu)經(jīng)上級(jí)行授權(quán)即可開(kāi)辦新業(yè)務(wù)，僅須在開(kāi)辦后10個(gè)工作日內(nèi)向當(dāng)?shù)劂y監(jiān)局、直屬分局或銀監(jiān)分局書(shū)面報(bào)告。 59、中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于調(diào)整市場(chǎng)準(zhǔn)入管理方式和程序的決定規(guī)定

23、，各中資銀行、外國(guó)獨(dú)資銀行和中外合資銀行在本機(jī)構(gòu)內(nèi)作同級(jí)職責(zé)平行調(diào)動(dòng)的高級(jí)管理人員，若已經(jīng)經(jīng)過(guò)任職資格審核，原任職資格仍然有效，無(wú)須重新進(jìn)行核準(zhǔn)?？稍陔x任后一個(gè)月內(nèi)向所在銀監(jiān)機(jī)構(gòu)報(bào)送離任審計(jì)報(bào)告及有關(guān)任職材料。 60、金融許可證應(yīng)當(dāng)載明哪些內(nèi)容？ （1）機(jī)構(gòu)編碼； （2）機(jī)構(gòu)名稱； （3）依據(jù)的法律法規(guī)； （4）機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)成立日期； （5）營(yíng)業(yè)地址； （6）頒發(fā)許可證日期； （7）銀監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)的公章。 61、金融許可證的頒發(fā)、更換、扣押、吊銷(xiāo)等由銀監(jiān)會(huì)依法行使，其他任何單位和個(gè)人不得行使上述職權(quán)。 62 、在何種情形下，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)向銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)申請(qǐng)換發(fā)金融許可證？ （1）機(jī)構(gòu)更名；

24、 （2）營(yíng)業(yè)地址變更； （3）許可證破損； （4）許可證遺失； （5）銀監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)認(rèn)為其他需要更換許可證的情形。 63、金融許可證頒發(fā)、更換、吊銷(xiāo)或注銷(xiāo)時(shí)，應(yīng)在指定的報(bào)紙上進(jìn)行公告，公告的具體內(nèi)容包括哪些？ 公告的具體內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括：機(jī)構(gòu)名稱、營(yíng)業(yè)地址、金融機(jī)構(gòu)編碼、郵政編碼、聯(lián)系電話。 64、機(jī)構(gòu)領(lǐng)取或換領(lǐng)金融許可證應(yīng)向銀監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)報(bào)送哪些材料？ （1）監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)的批準(zhǔn)文件； （2）金融機(jī)構(gòu)介紹信； （3）領(lǐng)取許可證人員的合法有效身份證明； （4）銀監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)要求的其他資料。 65、金融機(jī)構(gòu)在營(yíng)業(yè)場(chǎng)所的顯著位置進(jìn)行公示的主要內(nèi)容？ 金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在營(yíng)業(yè)場(chǎng)所的顯著位置以適當(dāng)

25、方式公示其業(yè)務(wù)范圍、主要負(fù)責(zé)人。 66、商業(yè)銀行對(duì)集團(tuán)客戶授信應(yīng)遵循的原則有哪些？ 統(tǒng)一原則。商業(yè)銀行對(duì)集團(tuán)客戶授信實(shí)行統(tǒng)一管理，集中對(duì)集團(tuán)客戶授信進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制。 適度原則。商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)授信客體風(fēng)險(xiǎn)大小和自身風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力，合理確定對(duì)集團(tuán)客戶的總體授信額度，防止過(guò)度集中風(fēng)險(xiǎn)。 預(yù)警原則。商業(yè)銀行應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，及時(shí)防范和化解集團(tuán)客戶授信風(fēng)險(xiǎn)。 67、商業(yè)銀行在給集團(tuán)客戶授信時(shí)，要求集團(tuán)客戶提供的信息資料的主要內(nèi)容有哪些？ 商業(yè)銀行在對(duì)集團(tuán)客戶授信時(shí)，應(yīng)當(dāng)要求集團(tuán)客戶提供真實(shí)、完整的信息資料，包括集團(tuán)客戶各成員的名稱、法定代表人、實(shí)際控制人、注冊(cè)地、注冊(cè)資本、主營(yíng)業(yè)務(wù)、股權(quán)結(jié)構(gòu)、高級(jí)管理人員

26、情況、財(cái)務(wù)狀況、重大資產(chǎn)項(xiàng)目、擔(dān)保情況和重要訴訟情況等。必要時(shí)，商業(yè)銀行可要求集團(tuán)客戶聘請(qǐng)獨(dú)立的具有公證效應(yīng)的第三方出具資料真實(shí)性證明。 68、集團(tuán)客戶是指具有哪些特征的商業(yè)銀行的企事業(yè)法人授信對(duì)象？ 在股權(quán)上或者經(jīng)營(yíng)決策上直接或間接控制其他企事業(yè)法人或被其他企事業(yè)法人控制的； 共同被第三方企事業(yè)法人所控制的； 主要投資者個(gè)人、關(guān)鍵管理人員或與其關(guān)系密切的家庭成員（包括三代以內(nèi)直系親屬關(guān)系和二代以內(nèi)旁系親屬關(guān)系）共同直接控制或間接控制的； 存在其他關(guān)聯(lián)關(guān)系，可能不按公允價(jià)格原則轉(zhuǎn)移資產(chǎn)和利潤(rùn)，商業(yè)銀行認(rèn)為應(yīng)視同集團(tuán)客戶進(jìn)行授信管理的。 69、商業(yè)銀行法對(duì)貸款關(guān)系人是如何界定的? 商業(yè)銀行法第四

27、十條規(guī)定，關(guān)系人貸款中的關(guān)系人是指商業(yè)銀行的董事、監(jiān)事、管理人員、信貸業(yè)務(wù)人員及其近親屬；前項(xiàng)所列人員投資或者擔(dān)任高級(jí)管理職務(wù)的公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟(jì)組織。 70、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易的披露對(duì)關(guān)聯(lián)企業(yè)是如何界定的？ 財(cái)政部下發(fā)的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易的披露規(guī)定，關(guān)聯(lián)方關(guān)系主要指直接或間接地控制其他企業(yè)或受其他企業(yè)控制，以及同受某一企業(yè)控制的兩個(gè)或多個(gè)企業(yè)（例如：母公司、子公司、受同一母公司控制的子公司之間）；合營(yíng)企業(yè)；聯(lián)營(yíng)企業(yè)；主要投資者個(gè)人、關(guān)鍵管理人員或與其關(guān)系密切的家庭成員；受主要投資者個(gè)人、關(guān)鍵管理人員或與其關(guān)系密切的家庭成員直接控制的其他企業(yè)。 71、金融機(jī)構(gòu)衍生產(chǎn)品

28、的基本種類有哪些? 衍生產(chǎn)品是一種金融合約，其價(jià)值取決于一種或多種基礎(chǔ)資料或指數(shù)，合約的基本種類包括遠(yuǎn)期、期貨、掉期（互換）和期權(quán)。 72、金融機(jī)構(gòu)衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)可分為哪兩大類？ 金融機(jī)構(gòu)為規(guī)避自有資產(chǎn)、負(fù)債的風(fēng)險(xiǎn)或?yàn)楂@利進(jìn)行衍生產(chǎn)品交易。金融機(jī)構(gòu)從事此類業(yè)務(wù)時(shí)被視為衍生產(chǎn)品的最終用戶。 金融機(jī)構(gòu)向客戶（包括金融機(jī)構(gòu)）提供衍生產(chǎn)品交易服務(wù)。金融機(jī)構(gòu)從事此類業(yè)務(wù)時(shí)被視為衍生產(chǎn)品的交易商，其中能夠?qū)ζ渌灰咨毯涂蛻籼峁┭苌a(chǎn)品報(bào)價(jià)和交易服務(wù)的交易商被視為衍生產(chǎn)品的造市商。 73、商業(yè)銀行資本構(gòu)成包括哪些項(xiàng)目？ （1）商業(yè)銀行資本包括核心資本和附屬資本。 （2）核心資本包括實(shí)收資本或普通股、資本公

29、積、盈余公積、未分配利潤(rùn)和少數(shù)股權(quán)。 （3）附屬資本包括重估儲(chǔ)備、一般準(zhǔn)備、優(yōu)先股、可轉(zhuǎn)換債券和長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)。 74、商業(yè)銀行資本應(yīng)抵御的風(fēng)險(xiǎn)有哪些？ 商業(yè)銀行資本應(yīng)抵御信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。 75、新舊資本充足率管理辦法在資本充足率計(jì)算方面的主要差異在哪里？ 新資本充足率管理辦法在計(jì)算資本充足率時(shí)把市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)考慮進(jìn)去，并對(duì)表內(nèi)外加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的計(jì)量方法進(jìn)行了調(diào)整和修改。 76、商業(yè)銀行計(jì)算資本充足率時(shí)，應(yīng)從資本中扣除那些項(xiàng)目？ （1）商譽(yù)； （2）商業(yè)銀行對(duì)未并表金融機(jī)構(gòu)的資本投資； （3）商業(yè)銀行對(duì)非自用不動(dòng)產(chǎn)和企業(yè)的資本投資。 77、商業(yè)銀行計(jì)算核心資本充足率時(shí)，應(yīng)從核心資本中扣除那些項(xiàng)目？

30、（1）商譽(yù)； （2）商業(yè)銀行對(duì)未并表金融機(jī)構(gòu)資本投資的50%； （3）商業(yè)銀行對(duì)非自用不動(dòng)產(chǎn)和企業(yè)資本投資的50%。 78、資本充足率的信息披露主要包括哪些內(nèi)容？ 主要包括以下五個(gè)方面的主要內(nèi)容：風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和政策、并表范圍、資本、資本充足率、信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于涉及商業(yè)機(jī)密無(wú)法披露的項(xiàng)目，商業(yè)銀行可披露項(xiàng)目的總體情況，并解釋特殊項(xiàng)目無(wú)法披露的原因。 79、商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易包括哪些事項(xiàng)？ 商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易是指商業(yè)銀行與關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的轉(zhuǎn)移資源或義務(wù)的下列事項(xiàng)： （1）授信； （2）資產(chǎn)轉(zhuǎn)移； （3）提供服務(wù)； （4）中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)規(guī)定的其他關(guān)聯(lián)交易。 80、商業(yè)銀行對(duì)關(guān)聯(lián)方的授信

31、余額應(yīng)如何控制？ （1）商業(yè)銀行對(duì)一個(gè)關(guān)聯(lián)方的授信余額不得超過(guò)商業(yè)銀行資本凈額的10%。商業(yè)銀行對(duì)一個(gè)關(guān)聯(lián)法人或其他組織所在集團(tuán)客戶的授信余額總數(shù)不得超過(guò)商業(yè)銀行資本凈額的15%。 （2）商業(yè)銀行對(duì)全部關(guān)聯(lián)方的授信余額不得超過(guò)商業(yè)銀行資本凈額50%。 （3）計(jì)算授信余額時(shí)，可以扣除授信時(shí)關(guān)聯(lián)方提供的保證金存款以及質(zhì)押的銀行存單和國(guó)債金融。 81、商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)制定的關(guān)聯(lián)交易管理制度的主要內(nèi)容有哪些？ 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)制定關(guān)聯(lián)交易管理制度，包括董事會(huì)或者經(jīng)營(yíng)決策機(jī)構(gòu)對(duì)關(guān)聯(lián)交易的監(jiān)督管理，關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)的職責(zé)和人員組成，關(guān)聯(lián)方的信息收集與管理，關(guān)聯(lián)方的報(bào)告與承諾、識(shí)別與確認(rèn)制度，關(guān)聯(lián)交易的種類和定價(jià)

32、政策，審批程序和標(biāo)準(zhǔn)，回避制度，內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，信息披露，處罰辦法等內(nèi)容。 商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易管理制度應(yīng)當(dāng)報(bào)送中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)備案。 82、商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)應(yīng)遵循的原則有哪些？ （1）全面性原則； （2）統(tǒng)一性原則； （3）獨(dú)立性原則； （4）公正性原則； （5）重要性原則； （6）及時(shí)性原則。 83、商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)應(yīng)從哪幾個(gè)方面進(jìn)行： 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)應(yīng)從充分性、合規(guī)性、有效性和適宜性等四個(gè)方面進(jìn)行： （1）過(guò)程和風(fēng)險(xiǎn)是否已被充分識(shí)別。 （2）過(guò)程和風(fēng)險(xiǎn)的控制措施是否遵循相關(guān)要求、得到明確規(guī)定并得以實(shí)施和保持。 （3）控制措施是否有效。 （4）控制措施是否適宜。 84、商業(yè)銀行內(nèi)部

33、控制評(píng)價(jià)中的過(guò)程評(píng)價(jià)包括那幾個(gè)要素？ 過(guò)程評(píng)價(jià)是對(duì)內(nèi)部控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估、內(nèi)部控制措施、監(jiān)督評(píng)價(jià)與糾正、信息交流與反饋等體系要素的評(píng)價(jià)。 85、商業(yè)銀行的主要風(fēng)險(xiǎn)有哪些？ 商業(yè)銀行的主要風(fēng)險(xiǎn)包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)（含利率風(fēng)險(xiǎn)）、操作風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)家和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)以及聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等。 商業(yè)銀行內(nèi)部控制措施包括哪些？ （1）高層檢查； （2）行為控制； （3）實(shí)物控制； （4）風(fēng)險(xiǎn)暴露限制的審查； （5）審批與授權(quán)； （6）驗(yàn)證與核實(shí)； （7）不兼容崗位的適當(dāng)分離。 86、商業(yè)銀行內(nèi)部控制績(jī)效監(jiān)測(cè)的主要內(nèi)容包括哪些？ （1）內(nèi)部控制目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度； （2）法律、法規(guī)及監(jiān)管要求的遵循程度

34、； （3）事故、險(xiǎn)情和其他不良的內(nèi)部控制績(jī)效的歷史情況。 87、商業(yè)銀行內(nèi)部控制的結(jié)果評(píng)價(jià)包括哪些指標(biāo)？ 結(jié)果評(píng)價(jià)主要包括十項(xiàng)指標(biāo)：資本利潤(rùn)率、資產(chǎn)利潤(rùn)率、成本收入比、大額風(fēng)險(xiǎn)集中度指標(biāo)、關(guān)聯(lián)方交易指標(biāo)、資產(chǎn)質(zhì)量指標(biāo)、不良貸款撥備覆蓋率、資本充足指標(biāo)、流動(dòng)性指標(biāo)、案件指標(biāo)。 88、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)程序包括哪幾個(gè)步驟？ 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)程序一般包括評(píng)價(jià)準(zhǔn)備、評(píng)價(jià)實(shí)施、評(píng)價(jià)報(bào)告形成和反饋等步驟。 89、商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要分為那幾類？ 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)可以分為利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)（包括黃金）、股票價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)和商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)，分別是指由于利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格的不利變動(dòng)所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。 90、商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理體

35、系包括的基本要素有哪些？ （1）董事會(huì)和高級(jí)管理層的有效監(jiān)控； （2）完善的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序； （3）完善的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制程度； （4）完善的內(nèi)部控制和獨(dú)立的外部審計(jì)； （5）適當(dāng)?shù)氖袌?chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本分配機(jī)制。 點(diǎn)擊進(jìn)入歡迎您光臨“紫薇花開(kāi)”！ 此主題已精華，作者同時(shí)獲得5個(gè)積分 紫薇 等級(jí)：信合少尉魅力：1積分：1117經(jīng)驗(yàn)：6404文章：1038注冊(cè)：05-08-18 10:09 發(fā)表: 2005-09-20 11:04:46 沙發(fā) 91、商業(yè)銀行對(duì)非自然人客戶的表內(nèi)外授信分別包括哪些內(nèi)容？ （1）表內(nèi)授信包括貸款、項(xiàng)目融資、貿(mào)易融資、貼現(xiàn)、透支、保理、拆借和回購(gòu)等； （2

36、）表外授信包括貸款承諾、保證、信用證、票據(jù)承兌等。 92、商業(yè)銀行不得對(duì)哪幾類用途的業(yè)務(wù)進(jìn)行授信？ （1）國(guó)家明令禁止的產(chǎn)品或項(xiàng)目； （2）違反國(guó)家有關(guān)規(guī)定從事股本權(quán)益性投資，以授信作為注冊(cè)資本金、注冊(cè)驗(yàn)資和增資擴(kuò)股； （3）違反國(guó)家有關(guān)規(guī)定從事股票、期貨、金融衍生產(chǎn)品等投資； （4）其他違反國(guó)家法律法規(guī)和政策的項(xiàng)目。 93、商業(yè)銀行實(shí)施有條件授信時(shí)應(yīng)遵循什么原則？ 商業(yè)銀行實(shí)施有條件授信時(shí)應(yīng)遵循“先落實(shí)條件，后實(shí)施授信”的原則，授信條件未落實(shí)或條件發(fā)生變更未重新決策的，不得實(shí)施授信。 94、商業(yè)銀行授信實(shí)施后，應(yīng)重點(diǎn)監(jiān)測(cè)客戶的主要內(nèi)容有哪些？ （1）客戶是否按約定用途使用授信，是否誠(chéng)實(shí)地全面

37、履行合同； （2）授信項(xiàng)目是否正常進(jìn)行； （3）客戶的法律地位是否發(fā)生變化； （4）客戶的財(cái)務(wù)狀況是否發(fā)生變化； （5）授信的償還情況； （6）抵押品可獲得情況和質(zhì)量、價(jià)值等情況。 95、商業(yè)銀行發(fā)放房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)貸款要求項(xiàng)目必須具備的“四證”是什么？ 商業(yè)銀行對(duì)未取得國(guó)有土地使用證、建設(shè)用地規(guī)劃許可證、建設(shè)工程規(guī)劃許可證、建筑工程施工許可證的項(xiàng)目不得發(fā)放任何形式的貸款。 96、商業(yè)銀行房地產(chǎn)貸款主要包括哪幾類? 房地產(chǎn)貸款主要包括土地儲(chǔ)備貸款、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)貸款、個(gè)人住房貸款、商業(yè)用房貸款等。 97、商業(yè)銀行對(duì)申請(qǐng)貸款的房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)，應(yīng)要求其開(kāi)發(fā)項(xiàng)目資本金比例為多少？ 商業(yè)銀行對(duì)申請(qǐng)貸款的房地產(chǎn)開(kāi)

38、發(fā)企業(yè)，應(yīng)要求其開(kāi)發(fā)項(xiàng)目資本金比例不低于35%。 98、如何加強(qiáng)已核銷(xiāo)貸款檔案管理? 貸款核銷(xiāo)后必須堅(jiān)持賬銷(xiāo)案存的管理原則，即核銷(xiāo)后的貸款雖不再在銀行資產(chǎn)負(fù)債表上進(jìn)行會(huì)計(jì)確認(rèn)和計(jì)量，但銀行與借款人之間的借貸關(guān)系仍然存續(xù)（法律法規(guī)規(guī)定債權(quán)與債務(wù)關(guān)系完全終結(jié)的除外）。各行應(yīng)按規(guī)定對(duì)貸款核銷(xiāo)過(guò)程和結(jié)果進(jìn)行詳細(xì)記錄，建立和健全貸款核銷(xiāo)檔案，包括核銷(xiāo)申報(bào)材料、逐戶建立的臺(tái)賬、相關(guān)責(zé)任人名單等，作為銀行信貸檔案的重要組成部分。在貸款沒(méi)有最終收回之前，應(yīng)當(dāng)一直作為未結(jié)交易檔案指定專人妥善保管，不得隨意丟失或自選銷(xiāo)毀。貸款收回之后，銀行再按照檔案管理辦法的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。 99、如何對(duì)已核銷(xiāo)貸款進(jìn)行會(huì)計(jì)核算

39、？ 應(yīng)根據(jù)財(cái)政部制定的金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度對(duì)已核銷(xiāo)貸款進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。對(duì)于已核銷(xiāo)后又收回的貸款，作轉(zhuǎn)回貸款損失準(zhǔn)備處理，超過(guò)原貸款本金的部分，包括收回的應(yīng)收利息，計(jì)入當(dāng)期利息收入。對(duì)于取得非現(xiàn)金資產(chǎn)抵償已核銷(xiāo)貸款的，按實(shí)際抵償部分作為抵債資產(chǎn)的入賬價(jià)值，同時(shí)轉(zhuǎn)回貸款損失準(zhǔn)備；抵債資產(chǎn)處置時(shí)取得的抵債收入與抵債資產(chǎn)賬面價(jià)值的差額，調(diào)整貸款損失準(zhǔn)備。 100、國(guó)務(wù)院關(guān)于固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目資本金比例是如何調(diào)整的？ （1）鋼鐵項(xiàng)目資本金比例由25%及以上提高到40%以上； （2）水泥、電解鋁、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目資本金比例由20%及以上提高到35%以上； 101、如何加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)控制？ 各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要認(rèn)真貫徹國(guó)

40、家宏觀調(diào)控和產(chǎn)業(yè)政策，關(guān)注行業(yè)發(fā)展，結(jié)合自身經(jīng)營(yíng)情況，盡快調(diào)整信貸投向，認(rèn)真組織對(duì)當(dāng)前部分行業(yè)制止低水平重復(fù)建設(shè)目錄涉及的貸款進(jìn)行清理，采取有效措施，保全信貸資產(chǎn)；要加強(qiáng)市場(chǎng)信心預(yù)測(cè)，根據(jù)市場(chǎng)供求關(guān)系和產(chǎn)業(yè)變化趨勢(shì)，實(shí)現(xiàn)科學(xué)決策，合理配置資金，規(guī)避信貸風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)風(fēng)險(xiǎn)較大的行業(yè)，要采取切實(shí)有效的方式，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制。 102、怎樣才能切實(shí)加強(qiáng)和完善票據(jù)業(yè)務(wù)管理？ （1）統(tǒng)一思想，進(jìn)一步提高規(guī)范票據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)行為的認(rèn)識(shí)； （2）改進(jìn)票據(jù)服務(wù)，促進(jìn)票據(jù)業(yè)務(wù)進(jìn)一步健康發(fā)展； （3）嚴(yán)禁承兌、貼現(xiàn)不具有真實(shí)貿(mào)易背景的商業(yè)匯票； （4）加大內(nèi)控制度建設(shè)和執(zhí)行力度； （5）嚴(yán)格管理，提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平； （6）加強(qiáng)

41、商業(yè)匯票交易背景的審查； （7）加強(qiáng)票據(jù)從業(yè)人員的政治思想工作和業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作，嚴(yán)防操作風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)。 103、人民法院可以查封、扣押、凍結(jié)、被執(zhí)行人占有的哪些資產(chǎn)？ 人民法院可以查封、扣押、凍結(jié)、被執(zhí)行人占有的動(dòng)產(chǎn)、登記在被執(zhí)行人名下的不動(dòng)產(chǎn)、特定動(dòng)產(chǎn)及其他財(cái)產(chǎn)權(quán)。 104、什么是支付結(jié)算辦法？ 為了規(guī)范支付結(jié)算行為，保障支付結(jié)算活動(dòng)中當(dāng)事人的合法權(quán)益，加速資金周轉(zhuǎn)和商品流通，促進(jìn)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，依據(jù)中華人民共和國(guó)票據(jù)法和票據(jù)管理實(shí)施辦法以及有關(guān)法律、行政法規(guī)，制定本辦法。 105、何謂支付結(jié)算？ 支付結(jié)算是指單位、個(gè)人在社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中使用票據(jù)、信用卡和匯兌、托收承付、委托收款等結(jié)算

42、方式進(jìn)行貨幣給付及其資金清算的行為。 106、票據(jù)和結(jié)算憑證上的那些項(xiàng)目不能更改？ 票據(jù)和結(jié)算憑證的金額、出票或簽發(fā)日期、收款人名稱不得更改，更改的票據(jù)無(wú)效，更改的結(jié)算憑證，銀行不予受理。 107、單位、個(gè)人和銀行辦理支付結(jié)算必須遵守哪些原則？ （1）恪守信用，履約付款； （2）誰(shuí)的錢(qián)進(jìn)誰(shuí)的賬，由誰(shuí)支配； （3）銀行不墊款。 108、銀行如何維護(hù)單位、個(gè)人在銀行開(kāi)立的存款賬戶？ 銀行依法為單位、個(gè)人在銀行開(kāi)立的基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時(shí)存款賬戶的存款保密，維護(hù)其資金的自主支配權(quán)。對(duì)單位、個(gè)人在銀行開(kāi)立上述存款賬戶的存款，除國(guó)家法律、行政法規(guī)另有規(guī)定外，銀行不得為任何單位或個(gè)

43、人查詢；除國(guó)家法律另有規(guī)定外，銀行不代任何單位或者個(gè)人凍結(jié)、扣款，不得停止單位、個(gè)人存款的正常支付。 109、票據(jù)是否可以背書(shū)轉(zhuǎn)讓？ 票據(jù)可以背書(shū)轉(zhuǎn)讓，但填明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票、銀行本票和用于支取現(xiàn)金的支票不得背書(shū)轉(zhuǎn)讓。 110、票據(jù)債務(wù)人對(duì)那種情況的持票人可以拒絕付款？ 票據(jù)債務(wù)人對(duì)下列情況的持票人可以拒絕付款： 對(duì)不履行約定義務(wù)的與自己有直接債權(quán)債務(wù)關(guān)系的持票人； 以欺詐、偷盜或者脅迫等手段取得票據(jù)的持票人； 對(duì)明知有欺詐、偷盜或者脅迫等情形，出于惡意取得票據(jù)的持票人； 明知債務(wù)人與出票人或者持票人的前手之間存在抗辯事由而取得票據(jù)的持票人； 因重大過(guò)失取得不符合票據(jù)法規(guī)定的票據(jù)的持票人

44、； 對(duì)取得背書(shū)不連續(xù)票據(jù)的持票人； 符合票據(jù)法規(guī)定的其他抗辯事由。 111、什么是銀行匯票？ 銀行匯票是出票銀行簽發(fā)的，由其在見(jiàn)票時(shí)按照實(shí)際結(jié)算金額無(wú)條件支付給收款人或者持票人的票據(jù)。 112、簽發(fā)銀行匯票必須記載哪些事項(xiàng)？ 表明“銀行匯票”的字樣； 無(wú)條件支付的承諾； 出票金額； 付款人名稱； 收款人名稱； 出票日期； 出票人簽章。 113、收款人受理銀行匯票時(shí)，應(yīng)審查哪些事項(xiàng)？ 銀行匯票和解訖通知是否齊全、匯票號(hào)碼和記載的內(nèi)容是否一致； 收款人是否確為本單位或本人； 銀行匯票是否在提示付款期限內(nèi)； 必須記載的事項(xiàng)是否齊全； 出票人簽章是否符合規(guī)定，是否有壓數(shù)機(jī)壓印的出票金額，并與大寫(xiě)出票金

45、額一致； 出票金額、出票日期、收款人名稱是否更改，更改的其他記載事項(xiàng)是否由原記載人簽章證明。 114、什么是商業(yè)匯票？ 商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。 115、商業(yè)匯票分為幾種？由誰(shuí)承兌？ 商業(yè)匯票分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票； 商業(yè)承兌匯票由銀行以外的付款人承兌； 銀行承兌匯票由銀行承兌； 商業(yè)匯票的付款人為承兌人。 116、銀行承兌匯票的出票人必須具備哪些條件？ 在承兌銀行開(kāi)立存款賬戶的法人以及其他組織； 與承兌銀行具有真實(shí)的委托付款關(guān)系； 資信狀況良好，具有支付匯票金額的可靠資金來(lái)源。 117、簽發(fā)商業(yè)匯票必須記載哪些事項(xiàng)？

46、表明“商業(yè)承兌匯票”或“銀行承兌匯票”的字樣； 無(wú)條件支付的委托； 確定的金額； 付款人名稱； 收款人名稱； 出票日期； 出票人簽章。 118、銀行承兌匯票的出票人或持票人向銀行提示承兌時(shí)，銀行如何辦理？ 銀行承兌匯票的出票人或持票人向銀行提示承兌時(shí)，銀行的信貸部門(mén)負(fù)責(zé)按照有關(guān)規(guī)定和審批程序，對(duì)出票人的資格、資信、購(gòu)銷(xiāo)合同和匯票記載的內(nèi)容進(jìn)行認(rèn)真審查，必要時(shí)由出票人提供擔(dān)保。符合規(guī)定和承兌條件的，與出票人簽訂承兌協(xié)議。 119、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)的期限如何計(jì)算？實(shí)付貼現(xiàn)金額如何計(jì)算？ 貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)的期限從其貼現(xiàn)之日起至匯票到期日止。實(shí)付貼現(xiàn)金額按票面金額扣除貼現(xiàn)日至匯票到期前1日的利

47、息計(jì)算。 120、承付貨款分為幾種？承付期如何規(guī)定？ 承付貨款分為驗(yàn)單付款和驗(yàn)貨付款兩種，由收付雙方商量選用，并在合同中明確規(guī)定。 驗(yàn)單付款。驗(yàn)單付款的承付期為3天，從付款人開(kāi)戶銀行發(fā)出承付通知的次日算起（承付期內(nèi)遇法定休假日順延）。 驗(yàn)貨付款。驗(yàn)貨付款的承付期為10天，從運(yùn)輸部門(mén)向付款人發(fā)出提貨通知的次日算起。對(duì)收付雙方在合同中明確規(guī)定，并在托收憑證上注明驗(yàn)貨付款期限的，銀行從其規(guī)定。 121、單位和個(gè)人辦理支付結(jié)算“四不準(zhǔn)”？ 單位和個(gè)人辦理支付結(jié)算，不準(zhǔn)簽發(fā)沒(méi)有資金保證的票據(jù)或遠(yuǎn)期支票，套取銀行信用；不準(zhǔn)簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒(méi)有真實(shí)交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)，套取銀行和他人資金；不準(zhǔn)無(wú)理拒絕付款，

48、任意占用他人資金；不準(zhǔn)違反規(guī)定開(kāi)立和使用賬戶。 122、銀行辦理支付結(jié)算“九不準(zhǔn)”？ 銀行辦理支付結(jié)算，不準(zhǔn)以任何理由壓票、任意退票、截留挪用客戶和他行資金；不準(zhǔn)無(wú)理拒絕支付應(yīng)由銀行支付的票據(jù)款項(xiàng)；不準(zhǔn)受理無(wú)理拒付、不扣少扣滯納金；不準(zhǔn)違章簽發(fā)、承兌、貼現(xiàn)票據(jù)，套取銀行資金；不準(zhǔn)簽發(fā)空頭銀行匯票、銀行本票和辦理空頭匯款；不準(zhǔn)在支付結(jié)算制度之外規(guī)定附加條件，影響匯路暢通；不準(zhǔn)違反規(guī)定為單位和個(gè)人開(kāi)立賬戶；不準(zhǔn)拒絕受理、代理他行正常結(jié)算業(yè)務(wù)；不準(zhǔn)放棄對(duì)企事業(yè)單位和個(gè)人違反結(jié)算紀(jì)律的制裁；不準(zhǔn)逃避向人民銀行轉(zhuǎn)匯大額匯劃款項(xiàng)。 123、金融機(jī)構(gòu)的工作人員在票據(jù)業(yè)務(wù)中玩忽職守，對(duì)違反規(guī)定的票據(jù)予以承兌、

49、付款、保證或者貼現(xiàn)，應(yīng)按照票據(jù)管理實(shí)施辦法的規(guī)定承擔(dān)哪些責(zé)任？ 金融機(jī)構(gòu)的工作人員在票據(jù)業(yè)務(wù)中玩忽職守，對(duì)違反規(guī)定的票據(jù)予以承兌、付款、保證或者貼現(xiàn)，應(yīng)按照票據(jù)管理實(shí)施辦法的規(guī)定承擔(dān)行政責(zé)任或刑事責(zé)任。 124、企業(yè)占用貸款買(mǎi)賣(mài)股票任何處理？ 銀行不得貸款給企業(yè)買(mǎi)賣(mài)股票，若發(fā)現(xiàn)企業(yè)占用貸款買(mǎi)賣(mài)股票（包括認(rèn)購(gòu)新股），銀行要立即收回貸款，并在一定期限內(nèi)對(duì)違規(guī)企業(yè)停止貸款，由企業(yè)的行政主管部門(mén)追究企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人的責(zé)任。 125、金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員任職期間發(fā)生哪些重大事項(xiàng)應(yīng)及時(shí)向銀行業(yè)監(jiān)督管理派出機(jī)構(gòu)報(bào)告？ 出現(xiàn)下列情況之一的金融機(jī)構(gòu)及其分支機(jī)構(gòu)，應(yīng)及時(shí)向銀行業(yè)監(jiān)督管理派出機(jī)構(gòu)報(bào)告； 金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人

50、員任職期間發(fā)生叛逃、出走、非正常死亡等情況，或因司法、紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)依法行使職能，造成崗位空缺。 金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員在未辦理離崗請(qǐng)假手續(xù)的情況下，無(wú)故離開(kāi)工作崗位3個(gè)工作日以上。 金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員任職期間因辭職、撤職等原因造成崗位空缺，或因意外傷害、疾病、學(xué)習(xí)等原因造成崗位空缺1個(gè)月以上。 126、商業(yè)銀行對(duì)其業(yè)務(wù)職能部門(mén)和分支機(jī)構(gòu)授權(quán)遵循那些原則？ 應(yīng)在法定經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)，對(duì)其業(yè)務(wù)職能部門(mén)和分支機(jī)構(gòu)實(shí)行逐級(jí)有限授權(quán)。 應(yīng)根據(jù)各業(yè)務(wù)職能部門(mén)和分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)管理水平、風(fēng)險(xiǎn)控制能力、主要負(fù)責(zé)人業(yè)績(jī)等，實(shí)行區(qū)別授權(quán)。 應(yīng)根據(jù)各業(yè)務(wù)職能部門(mén)和分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)管理業(yè)績(jī)、風(fēng)險(xiǎn)狀況、授權(quán)制度執(zhí)行情況及主要負(fù)責(zé)人任職情況，及時(shí)調(diào)整授權(quán)。 業(yè)務(wù)職能部門(mén)和分支機(jī)構(gòu)超越授權(quán)，應(yīng)視越權(quán)行為性質(zhì)和所造成的經(jīng)濟(jì)損失，追究主要負(fù)責(zé)人及直接責(zé)任人相應(yīng)的責(zé)任。要實(shí)現(xiàn)權(quán)責(zé)一致。