公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)工作指引

1、中石化中原油建工程有限公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作指引1 .概述風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、分析和評(píng)價(jià)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)各類風(fēng)險(xiǎn)，深入分析風(fēng)險(xiǎn)成因和管理現(xiàn)狀，明確風(fēng)險(xiǎn)管理重點(diǎn)的過(guò)程。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程的重要環(huán)節(jié)，是風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的前提和基礎(chǔ)。1.1 編制目的為規(guī)范和統(tǒng)一公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作程序，全面提升公司風(fēng)險(xiǎn)管理水平，落實(shí)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理細(xì)則(暫行)，特制訂本指引。1.2 編制依據(jù)本指引編制的依據(jù)為：國(guó)資委中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引、國(guó)際風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)ISO31000:2009風(fēng)險(xiǎn)管理原則與指南、國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)委風(fēng)險(xiǎn)管理原則與實(shí)施指南(GB/T24353-2009)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估技術(shù)(GB/T27921-2011)和中國(guó)石化全面風(fēng)

2、險(xiǎn)管理(暫行)辦法。1.3 適用范圍公司機(jī)關(guān)各部門和公司所屬各單位、各項(xiàng)目部、項(xiàng)目管理部開展風(fēng)險(xiǎn)管理工作以本指引為標(biāo)準(zhǔn)。2 .風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估目的和原則2.1 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估目的通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，全面、系統(tǒng)地梳理、識(shí)別公司面臨的各類內(nèi)、外部風(fēng)險(xiǎn)，明確風(fēng)險(xiǎn)管理重點(diǎn)，培育全員風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)；通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)及成因分析，為制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施提供依據(jù)。2.2 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估原則(1)全面性原則：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是一項(xiàng)系統(tǒng)性工作，應(yīng)貫穿決策、管理及執(zhí)行全過(guò)程，覆蓋公司各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)，涉及全體員工。(2)重要性原則：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作應(yīng)關(guān)注重點(diǎn)領(lǐng)域及關(guān)鍵業(yè)務(wù)事項(xiàng)，合理配珞資源。(3)時(shí)效性原則：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作應(yīng)根據(jù)管理需要及時(shí)開展，第一時(shí)間為管理者提供

3、風(fēng)險(xiǎn)信息。(4)適用性原則：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作應(yīng)充分考慮組織形式和業(yè)務(wù)特點(diǎn)，在公司統(tǒng)一框架下，結(jié)合實(shí)際細(xì)化制定針對(duì)性的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，選擇適當(dāng)?shù)脑u(píng)估方法。3 .風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估基本步驟風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)以充分的信息收集為基礎(chǔ)，包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)三個(gè)步驟。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程的關(guān)系如下圖。風(fēng)險(xiǎn)苣理基本流程風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)分析）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)3.1 信息收集（建立環(huán)境）信息收集也叫建立環(huán)境，是指在開展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估之前，應(yīng)首先收集內(nèi)、外部環(huán)境信息，建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)案例庫(kù)，制定風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和策略，明確風(fēng)險(xiǎn)分析評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，為有效開展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估提供依據(jù)。3.1.1 收集內(nèi)、外部環(huán)境信息圍繞本單位戰(zhàn)略目標(biāo)及經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)，持續(xù)收集與風(fēng)險(xiǎn)及

4、風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的內(nèi)外部環(huán)境信息，包括歷史數(shù)據(jù)和未來(lái)預(yù)測(cè)。公司機(jī)關(guān)各部門重點(diǎn)負(fù)責(zé)收集各自職責(zé)范圍內(nèi)的已經(jīng)發(fā)生的業(yè)務(wù)信息、國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、石油石化行業(yè)運(yùn)行態(tài)勢(shì)等風(fēng)險(xiǎn)信息。公司所屬各單位重點(diǎn)收集已發(fā)生的各類風(fēng)險(xiǎn)案例、內(nèi)控缺陷等運(yùn)營(yíng)層面風(fēng)險(xiǎn)信息。填寫信息收集表及風(fēng)險(xiǎn)案例表（見附件1）,逐級(jí)匯總，按規(guī)定上報(bào)全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室備案。3.1.2 制定風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和策略結(jié)合公司戰(zhàn)略目標(biāo)及經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)，分析影響目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的各類風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)偏好及風(fēng)險(xiǎn)承受度，制定風(fēng)險(xiǎn)管理總體目標(biāo)和策略（示例見附件2）o3.1.3 制定風(fēng)險(xiǎn)分析和評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)（1）風(fēng)險(xiǎn)分析標(biāo)準(zhǔn)。風(fēng)險(xiǎn)分析的兩個(gè)維度：風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度。風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能

5、性以風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率為分析標(biāo)準(zhǔn)；影響程度可以從財(cái)務(wù)、營(yíng)運(yùn)、合規(guī)、QHSE聲譽(yù)五個(gè)方面進(jìn)行分析。以上兩個(gè)維度按照從低到高分為：極低、低、中、高、極高五個(gè)級(jí)次，分別用1、2、3、4、5分表示（見附件3）。（2）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。綜合考慮風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度，以風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度為依據(jù)，確定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)等級(jí)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)等級(jí)按重要性程度分為：重大風(fēng)險(xiǎn)、重要風(fēng)險(xiǎn)和一般風(fēng)險(xiǎn)三個(gè)等級(jí)。如圖一所示，紅色區(qū)域代表重大風(fēng)險(xiǎn)，黃色區(qū)域代表重要風(fēng)險(xiǎn)，綠色區(qū)域代表一般風(fēng)險(xiǎn)。圖一：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)示意圖54發(fā)生可能性市大風(fēng)險(xiǎn)重要風(fēng)險(xiǎn)2一般風(fēng)險(xiǎn)45影響程度各單位在實(shí)際執(zhí)行過(guò)程中，應(yīng)針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估對(duì)象，結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)偏好及風(fēng)險(xiǎn)承受度，細(xì)化制定

6、具體風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)并報(bào)全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室備案。3.2 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是對(duì)收集的各類信息進(jìn)行必要的篩選和分析，查找影響戰(zhàn)略目標(biāo)及經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的各類風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程。各單位開展風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別原則上應(yīng)按照以下步驟進(jìn)行：(1)確定風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方式：根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作需要，確定風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的范圍、方法、參與人員及組織形式等。確定風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方式應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注以下內(nèi)容：第一，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別人員范圍：開展風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別工作，應(yīng)充分涵蓋評(píng)估范圍內(nèi)各層級(jí)管理人員。參與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的人員應(yīng)具備必要的風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)，熟悉相關(guān)業(yè)務(wù)。第二，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法。常用的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法主要包括：?jiǎn)柧碚{(diào)查法、德爾菲法、敏感性分析法、情景分析法、頭腦風(fēng)暴法等（見附件4）,風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

7、參與人員可結(jié)合具體評(píng)估對(duì)象靈活應(yīng)用，可以選擇一種或多種方法。建議各單位在開展風(fēng)險(xiǎn)管理初期進(jìn)行常規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，可采用問(wèn)卷調(diào)查法；對(duì)財(cái)稅、信用等具備量化條件的風(fēng)險(xiǎn)，可選擇敏感性分析法等風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法。（2）組織開展風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別：參與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的人員，應(yīng)按照有關(guān)要求，在篩選和分析各類信息的基礎(chǔ)上，識(shí)別影響戰(zhàn)略目標(biāo)及經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的各類風(fēng)險(xiǎn)。初次開展風(fēng)險(xiǎn)管理工作的單位可采用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別調(diào)查問(wèn)卷表進(jìn)行問(wèn)卷調(diào)查（見附件5風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別調(diào)查問(wèn)卷）。（3）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別結(jié)果：對(duì)識(shí)別由來(lái)的各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行整理匯總，建立風(fēng)險(xiǎn)庫(kù)（見附件6）。第一，風(fēng)險(xiǎn)名稱：采用“目標(biāo)或業(yè)務(wù)+風(fēng)險(xiǎn)”的描述方式。如：跨國(guó)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)，稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等。第二，風(fēng)險(xiǎn)

8、概述：采取“成因+影響的業(yè)務(wù)/目標(biāo)”描述方式。例如：跨國(guó)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)可描述為：公司“走生去”力度加大，國(guó)際局勢(shì)不穩(wěn)定，跨國(guó)經(jīng)營(yíng)經(jīng)驗(yàn)不足等原因，導(dǎo)致跨國(guó)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。第三，風(fēng)險(xiǎn)描述：對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的各種成因及其表現(xiàn)分類描述。3.3 風(fēng)險(xiǎn)分析風(fēng)險(xiǎn)分析是指從風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度兩方面,采用定性、定量方法分析，參照風(fēng)險(xiǎn)分析標(biāo)準(zhǔn)，分析未來(lái)一定時(shí)期內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和對(duì)目標(biāo)的影響程度。風(fēng)險(xiǎn)分析要借鑒風(fēng)險(xiǎn)案例庫(kù)（風(fēng)險(xiǎn)管理工作開展初期已經(jīng)要求各單位根據(jù)公司的通知建設(shè)完成）中的風(fēng)險(xiǎn)案例，綜合考慮風(fēng)險(xiǎn)成因，管理現(xiàn)狀，風(fēng)險(xiǎn)涉及的業(yè)務(wù)領(lǐng)域、業(yè)務(wù)量、責(zé)任單位以及風(fēng)險(xiǎn)之間的相互關(guān)系等因素進(jìn)行綜合分析。風(fēng)險(xiǎn)分析應(yīng)把握以下要點(diǎn)：第

9、一，風(fēng)險(xiǎn)成因分析應(yīng)結(jié)合內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)因素，針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)影響的具體業(yè)務(wù)和目標(biāo)具體分析（參見附件7）。第二，應(yīng)對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行關(guān)聯(lián)分析，深入剖析風(fēng)險(xiǎn)之間的自然對(duì)沖、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的正負(fù)相關(guān)性等組合效應(yīng)，為各類風(fēng)險(xiǎn)的組合管理提供依據(jù)。第三，應(yīng)充分考慮風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀，包括現(xiàn)行內(nèi)控制度、專業(yè)管理制度等，分析制度設(shè)計(jì)及執(zhí)行的有效性，風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任落實(shí)情況等。第四，應(yīng)充分借鑒風(fēng)險(xiǎn)案例等，為風(fēng)險(xiǎn)分析的有效性提供保障。3.4 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)是根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)分析結(jié)果進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，明確風(fēng)險(xiǎn)管理重點(diǎn)的過(guò)程。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的基本步驟:（1）初步風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，評(píng)價(jià)各類風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，按照評(píng)價(jià)結(jié)果進(jìn)行排序。(2)風(fēng)

10、險(xiǎn)評(píng)價(jià)結(jié)果確認(rèn)。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)偏好和承受度，結(jié)合有關(guān)要求，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)初步結(jié)果進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整、確認(rèn)。根據(jù)以上分析過(guò)程及結(jié)果完善風(fēng)險(xiǎn)庫(kù)。4 .風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估分為年度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和日常(動(dòng)態(tài))風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估三類，基本流程為：全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室確定專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估范圍-公司領(lǐng)導(dǎo)審定-各單位、各部門確定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法、分析和評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)-單位、各部門開展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估-各單位、各部門編制專項(xiàng)或?qū)I(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告-全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室對(duì)各單位、各部門報(bào)送的風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告進(jìn)行程序性審核后報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)層審核-將審核信息反饋各單位、各部門，由各單位、各部門自行啟動(dòng)決策程序。4.1 年度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估年度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是圍繞公司發(fā)展戰(zhàn)略及年度

11、經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)，評(píng)估未來(lái)一年內(nèi)影響目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的各類風(fēng)險(xiǎn)，確定年度風(fēng)險(xiǎn)管理重點(diǎn)，編制年度風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告。主要工作步驟如下：(1)制定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作方案。公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室統(tǒng)一制定年度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作方案。內(nèi)容主要包括：年度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的目標(biāo)和依據(jù)，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方式，參與單位及人員，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)和方法，時(shí)間安排等。(2)開展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。各單位按照公司統(tǒng)一要求，結(jié)合具體評(píng)估對(duì)象，靈活采用問(wèn)卷調(diào)查(見附件5風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別問(wèn)卷調(diào)查表和附件8風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估調(diào)查問(wèn)卷統(tǒng)計(jì)匯總表)、頭腦風(fēng)暴、風(fēng)險(xiǎn)矩陣等方法開展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，逐級(jí)匯總上報(bào)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室。(3)確定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果。公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室負(fù)責(zé)匯總分析風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，通過(guò)集體討論等

12、形式，初步確定重大、重要風(fēng)險(xiǎn)及一般風(fēng)險(xiǎn)。(4)制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略和應(yīng)對(duì)措施。公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室組織相關(guān)單位，針對(duì)重大、重要風(fēng)險(xiǎn)研究制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略和應(yīng)對(duì)措施，落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任。(5)編制全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告。公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室負(fù)責(zé)組織編制公司年度全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告(模本見附件9),按規(guī)定程序?qū)徟髨?bào)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組。4.2 專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估公司機(jī)關(guān)各部門負(fù)責(zé)建立本專業(yè)管理職責(zé)范圍內(nèi)的專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制。專項(xiàng)評(píng)估范圍包括：經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)、HSE風(fēng)險(xiǎn)、人力資源管理風(fēng)險(xiǎn)、質(zhì)量技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、廉潔風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)、項(xiàng)目管理風(fēng)險(xiǎn)、全面風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組決定的其他事項(xiàng)等。主要工作步驟：(1)確定專項(xiàng)

13、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估范圍。公司機(jī)關(guān)各部門根據(jù)管理需要，確定專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估范圍及方案。公司所屬各單位也可根據(jù)管理需要，確定本單位專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估范圍。(2)確定專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法和分析評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。結(jié)合專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)特點(diǎn)，選擇適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法，研究設(shè)計(jì)專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)分析、評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。(3)開展專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。根據(jù)專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)涉及的業(yè)務(wù)管理目標(biāo)，采用定性與定量相結(jié)合的方法，依據(jù)專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)分析、評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，研究確定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果。(4)編制專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告。根據(jù)專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，編制專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告。(5)程序性審核。納入專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估范圍的業(yè)務(wù)事項(xiàng)，在提請(qǐng)決策層(管理層)審議之前，需編制專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，報(bào)全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室審核。公司機(jī)關(guān)各部門每年至少組織一次專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，每年公司年度工作會(huì)議結(jié)束后一個(gè)月內(nèi)前將本部門的專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告報(bào)送全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室。公司機(jī)