中國(guó)中鐵股份有限公司內(nèi)部控制手冊(cè)

1、中國(guó)中鐵股份有限公司內(nèi)部控制手冊(cè)（2010年A版）中國(guó)中鐵股份有限公司2010年內(nèi)部控制手冊(cè)3中國(guó)中鐵股份有限公司2010年內(nèi)部控制手冊(cè)目錄引言第一章總則11手冊(cè)編制的目的和意義1.2. 手冊(cè)的適用范圍1.3. 手冊(cè)編制的依據(jù)1.4. 手冊(cè)編制的原則1.5. 手冊(cè)編制的特征1.6. 手冊(cè)的管理1.7. 手卅的維護(hù)與監(jiān)督 第二章 第三章 第四章 第五章5. 1.內(nèi)部環(huán)境5. 2風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估5. 3.控制活動(dòng)5. 4.信息與溝通5. 5.內(nèi)部監(jiān)督內(nèi)部控制基本原則 內(nèi)部控制組織機(jī)構(gòu) 內(nèi)部控制執(zhí)行與考核 內(nèi)部控制基本框架1010243339504中國(guó)中鐵股份有限公司2010年內(nèi)部控制手冊(cè)引言中國(guó)中鐵股份有

2、限公司（以下簡(jiǎn)稱：“股份公司"或“本公司"）是由 中國(guó)鐵路工程總公司整體重組改制、獨(dú)家發(fā)起方式設(shè)立的股份有限公司。 其前身是成立于1950年的鐵道部工程總局和設(shè)計(jì)總局。股份公司是集基建 建設(shè)、勘察設(shè)計(jì)與咨詢服務(wù)、工程設(shè)備和零部件制造、房地產(chǎn)開發(fā)和其它 業(yè)務(wù)于一體的多功能、特大型企業(yè)集團(tuán)，成立于2007年9月12 H,注冊(cè)資 本212.999億元人民幣。股份公司轄有全資公司28個(gè)，控股公司15個(gè)，分公司4個(gè)，參股公司3 個(gè)，共46家二級(jí)子公司。在2010年公布的世界企業(yè)500強(qiáng)名列第137 名，2010年蟬聯(lián)全球最大承包商第二名，在中國(guó)企業(yè)500強(qiáng)中排名第9位。股份公司于20

3、07年12月3日在上海證券交易所成功上市（股票編號(hào)： 601390）, 2007年12月7日在香港聯(lián)交所主板正式上市掛牌交易（股票編 號(hào)：0390. HK）O作為在中國(guó)大陸和中國(guó)香港兩地上市的公司始終致力于管 治水平的提升，曾榮獲“2009年度中國(guó)100家最佳管理上市公司 "2009 年中國(guó)證券市場(chǎng)年度金鼎獎(jiǎng)"、香港上市公司“管治卓越獎(jiǎng)"等多項(xiàng)殊 榮，自2009年起，連續(xù)兩年獲得“中國(guó)上市公司最佳董事會(huì)"、“中國(guó)上市 公司最佳治理董事會(huì)"的獎(jiǎng)項(xiàng)。股份公司嚴(yán)格按照公司法、證券法、上市公司治理準(zhǔn)則等法 律法規(guī)及上海證券交易所、香港聯(lián)合交易所的有關(guān)規(guī)

4、定規(guī)范運(yùn)作，持續(xù)完 善公司治理規(guī)則，逐步提高公司治理水平和信息披露透明度。2009年，股 份公司開展了以風(fēng)險(xiǎn)管理為導(dǎo)向的內(nèi)部控制體系建設(shè)，旨在梳理和優(yōu)化內(nèi) 部控制體系，搭建全公司相對(duì)統(tǒng)一的內(nèi)部控制平臺(tái)，以確保在合規(guī)的基礎(chǔ) 上進(jìn)一步提升整體內(nèi)部控制水平。第一章總則11手冊(cè)編制的目的和意義隨著股份公司規(guī)模不斷擴(kuò)大、經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域不斷拓展和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日益加 劇，以及國(guó)家各部委、外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)管控力度的不斷加強(qiáng)，為進(jìn)一步強(qiáng)化 股份公司內(nèi)部控制，提升風(fēng)險(xiǎn)管理水平，實(shí)現(xiàn)持續(xù)健康發(fā)展，股份公司特 編制內(nèi)部控制手冊(cè)（以下簡(jiǎn)稱“手冊(cè)"），作為股份公司建立、執(zhí) 行、評(píng)價(jià)及維護(hù)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理體系的指導(dǎo)和依據(jù)。本

5、手冊(cè)是在總結(jié)股份公司多年的管理經(jīng)驗(yàn)以及借鑒其他優(yōu)秀企業(yè)管理 經(jīng)驗(yàn)基礎(chǔ)上編制而成，是管理經(jīng)驗(yàn)的沉淀和提煉。同時(shí)借助與外聘咨詢顧 問(wèn)的合作，將先進(jìn)的內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理和流程管理理念融為一體，在推 動(dòng)股份公司業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化運(yùn)作的基礎(chǔ)上，為進(jìn)一步優(yōu)化內(nèi)部控制體 系奠定基礎(chǔ)。通過(guò)編制手冊(cè)，建立一套科學(xué)、系統(tǒng)的內(nèi)部控制體系建設(shè)的方法 和規(guī)范，為股份公司內(nèi)部控制體系建立、運(yùn)行、監(jiān)督、評(píng)價(jià)和維護(hù)提供指 引和依據(jù)，確保股份公司內(nèi)部控制體系在意識(shí)和行為上統(tǒng)一。til適用于股份公司及各全資、控股子公司及分公司，參股公司可根據(jù)企 業(yè)實(shí)際情況參照?qǐng)?zhí)行。13手冊(cè)編制的依據(jù)本手冊(cè)的編制遵循財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)、審計(jì)署、銀監(jiān)會(huì)

6、、保監(jiān)會(huì)聯(lián)合發(fā) 布的企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范（以下簡(jiǎn)稱基本規(guī)范）以及企業(yè)內(nèi)部 控制應(yīng)用指引（以下簡(jiǎn)稱應(yīng)用指引）、企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引（以 下簡(jiǎn)稱評(píng)價(jià)指引）和企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引（以下簡(jiǎn)稱審計(jì)指 引）；國(guó)資委發(fā)布的中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引（以下簡(jiǎn)稱風(fēng)險(xiǎn)管 理指引）；上交所發(fā)布的上市公司內(nèi)部控制指引和香港聯(lián)交所發(fā)布的企業(yè)管制常規(guī)守則；GB/T19001-2000質(zhì)量管理體系、GB/T24001-2004 環(huán)境管理體系和GB/T28001-2001職業(yè)健康安全管理體系以及公司相關(guān)管理 規(guī)定；借鑒C0S0內(nèi)部控制整體框架和COSO企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理整體框 架。14手冊(cè)編制的原則1.4.1先進(jìn)性與實(shí)用性相結(jié)合本手

7、冊(cè)參考國(guó)內(nèi)、國(guó)際先進(jìn)的內(nèi)部控制與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理理論、國(guó)內(nèi)外 大型企業(yè)集團(tuán)的風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制實(shí)踐，立足于股份公司自身的戰(zhàn)略目 標(biāo)和管理特點(diǎn)，力求與現(xiàn)有的管理程序相銜接，充分考慮實(shí)際管理工作的 可行性與可操作性。1.4.2方法論與操作性相結(jié)合本手冊(cè)的內(nèi)容涵蓋內(nèi)部控制體系的各個(gè)要素和環(huán)節(jié)，對(duì)股份公司及各 子、分公司建立和運(yùn)行內(nèi)部控制體系提出了一套完整的方法論和指導(dǎo)原 則，針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)控制、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)等基礎(chǔ)工作，制 定了具體的操作指引和工作模版。1. 4. 3繼承性與包容性相結(jié)合本手冊(cè)與股份公司現(xiàn)行的管理制度體系相結(jié)合，力求與其他制度相融 合，對(duì)于已不適用的管理制度，應(yīng)對(duì)照本手冊(cè)的規(guī)

8、范要求及時(shí)修改、完 善。1.1.4滿足外部監(jiān)管與提升內(nèi)部管理相結(jié)合股份公司的內(nèi)部控制既要為戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)提供合理保障，又要滿足財(cái) 政部、國(guó)資委、證監(jiān)會(huì)等監(jiān)管部門的監(jiān)管要求。本手冊(cè)的編制以滿足外部 監(jiān)管要求為出發(fā)點(diǎn)，以提升股份公司內(nèi)部控制水平為落腳點(diǎn)，兼顧內(nèi)外部 的風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制的要求。1.5手冊(cè)編制的特征1.5.1貫徹風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控的管理理念本手冊(cè)貫徹以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的內(nèi)部控制理念，強(qiáng)調(diào)事前控制和過(guò)程控 制，在構(gòu)建良好的內(nèi)部環(huán)境基礎(chǔ)上把管理風(fēng)險(xiǎn)作為內(nèi)部控制的驅(qū)動(dòng)，將業(yè) 務(wù)活動(dòng)所對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)以風(fēng)險(xiǎn)控制文檔的形式進(jìn)行提煉，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控和標(biāo) 準(zhǔn)化管理。1.5.2現(xiàn)有管理體系的融入與整合本手冊(cè)以風(fēng)險(xiǎn)管控為主線，

9、將管理理念和企業(yè)文化貫穿其中，要求股 份公司及各子、分公司從風(fēng)險(xiǎn)的視角出發(fā)，將內(nèi)部控制的原則、方法與管 理制度、流程建設(shè)緊密結(jié)合，形成相互融合、協(xié)調(diào)一致的內(nèi)部控制有機(jī)整 體。1. 5. 3具有廣泛適用性和前瞻性本手冊(cè)借鑒國(guó)際通行的風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制框架中的基本要素，建立 各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程，規(guī)范內(nèi)部控制行為，提供操作指引，在覆蓋股份公司現(xiàn)有 業(yè)務(wù)活動(dòng)的同時(shí)，對(duì)未來(lái)一定時(shí)期股份公司業(yè)務(wù)發(fā)展的需求提供指南。 1.5.4具有強(qiáng)制性和約束性本手冊(cè)明確股份公司建立內(nèi)部控制體系及框架所遵循的標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范各 層級(jí)的管理與業(yè)務(wù)控制活動(dòng)，既適用股份公司治理層的控制，又適用經(jīng)營(yíng) 管理層面的控制，具有廣泛的約束性，經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)

10、布，股份公司及各子、分 公司必須嚴(yán)格執(zhí)行。1.5.5局限性本手冊(cè)所涉及的范圍與內(nèi)容基于現(xiàn)行的內(nèi)部控制措施、相關(guān)交易和 資料信息。提供在某一時(shí)段上有關(guān)現(xiàn)狀、風(fēng)險(xiǎn)及內(nèi)部控制的信息。對(duì)內(nèi)外 等未知因素變化可能造成的影響，本手冊(cè)無(wú)法預(yù)測(cè)和涵蓋。股份公司應(yīng)及 時(shí)對(duì)手冊(cè)進(jìn)行動(dòng)態(tài)的維護(hù)和更新。1.6手冊(cè)的管理1.6.1管理與保密股份公司戰(zhàn)略規(guī)劃部對(duì)本手冊(cè)進(jìn)行管理，保證其有效、完整、統(tǒng)一和 適用。本手冊(cè)是股份公司重要文件，屬公司機(jī)密。使用者應(yīng)按相關(guān)保密要 求正確使用，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得復(fù)制，不得對(duì)外泄露。1.6.2編寫與發(fā)布本手冊(cè)由戰(zhàn)略規(guī)劃部負(fù)責(zé)組織編寫，總裁辦公會(huì)議審議，董事會(huì)審計(jì) 委員會(huì)審定，經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)，發(fā)

11、布執(zhí)行。1.6.3發(fā)放與使用本手冊(cè)須按發(fā)放范圍統(tǒng)一發(fā)放。發(fā)放范圍由戰(zhàn)略規(guī)劃部提出，經(jīng)分管 副總裁批準(zhǔn)發(fā)放。發(fā)放范圍一般包括內(nèi)控體系覆蓋范圍及特殊使用者。使 用者應(yīng)按照規(guī)定妥善保管和使用。1.7手冊(cè)的維護(hù)與監(jiān)督本手冊(cè)的修訂、換版等日常維護(hù)由戰(zhàn)略規(guī)劃部負(fù)責(zé)。戰(zhàn)略規(guī)劃部應(yīng)根 據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定、內(nèi)外部審計(jì)對(duì)內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)、內(nèi)控管理中出現(xiàn) 的問(wèn)題、各部門和子、分公司反饋的意見及建議等，對(duì)本手冊(cè)進(jìn)行修訂， 經(jīng)總裁批準(zhǔn)發(fā)布執(zhí)行。各子、分公司應(yīng)指定專職管理部門負(fù)責(zé)本單位手冊(cè)的日常管理和維 護(hù)。對(duì)本手冊(cè)日常使用過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)反饋股份公司戰(zhàn)略規(guī)劃 部。戰(zhàn)略規(guī)劃部應(yīng)及時(shí)掌握本手冊(cè)的使用情況，并采取有效

12、措施確保本手 冊(cè)實(shí)用性。第二章內(nèi)部控制基本原則2.1合規(guī)性原則嚴(yán)格遵照國(guó)家的法律、法規(guī)和政策，遵照中華人民共和國(guó)財(cái)政部等五部委制定的基本規(guī)范和配套指引，符合國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理 委員會(huì)制定的風(fēng)險(xiǎn)管理指引的原則要求。2.2全面性和重要性結(jié)合原則涵蓋各級(jí)組織、機(jī)構(gòu)和崗位人員的各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)過(guò)程，重點(diǎn)加強(qiáng)重大 事項(xiàng)、重要業(yè)務(wù)和重要崗位的風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部控制。2.3統(tǒng)一性和分級(jí)管理相結(jié)合原則根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際，強(qiáng)調(diào)建立股份公司及各子、分公司相對(duì)統(tǒng)一的內(nèi)部控 制體系，實(shí)廉各層級(jí)企業(yè)分級(jí)管理，統(tǒng)一對(duì)股份公司負(fù)責(zé)。2.4制衡性和效率相結(jié)合原則按照股份公司管控定位，兼顧運(yùn)營(yíng)效率，在治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部管理中形 成相互制約、

13、相互監(jiān)督的機(jī)制。2.5動(dòng)態(tài)適應(yīng)原則適應(yīng)經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍及面臨的風(fēng)險(xiǎn)，并隨之作動(dòng)態(tài)調(diào)整。2.6獨(dú)立性原則專職機(jī)構(gòu)和崗位人員在評(píng)價(jià)及報(bào)告時(shí)應(yīng)當(dāng)客觀、獨(dú)立。2.7成本效益原則權(quán)衡實(shí)施成本和預(yù)期收益。第三章內(nèi)部控制組織機(jī)構(gòu)及職責(zé)3.1股份公司組織機(jī)構(gòu)及職責(zé)3.1.1股份公司董事會(huì)是內(nèi)部控制的決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)內(nèi)部控制的建立健全 和有效實(shí)施。董事會(huì)下設(shè)審計(jì)委員會(huì)，負(fù)責(zé)審查企業(yè)內(nèi)部控制體系設(shè)計(jì)的 有效性，監(jiān)督內(nèi)部控制的有效實(shí)施和內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)情況，協(xié)調(diào)內(nèi)部控 制審計(jì)及其他相關(guān)事宜等。監(jiān)事會(huì)是內(nèi)部控制的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)對(duì)董事會(huì) 建立與實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。經(jīng)理層是內(nèi)部控制的執(zhí)行領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé) 組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部

14、控制的日常運(yùn)行。3.1.2股份公司戰(zhàn)略規(guī)劃部是內(nèi)部控制體系的歸口管理部門，負(fù)責(zé)組織內(nèi) 部控制體系的建立和日常維護(hù)以及監(jiān)督工作；股份公司審計(jì)部是內(nèi)部控制 體系評(píng)價(jià)的歸口管理部門，負(fù)責(zé)組織評(píng)價(jià)工作。3.1.3股份公司各部門是內(nèi)部控制的執(zhí)行部門，負(fù)責(zé)內(nèi)部控制各項(xiàng)制度及 流程的執(zhí)行，負(fù)責(zé)歸口管理業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制建立和自我監(jiān)督評(píng)價(jià)工作。3.2所屬單位組織機(jī)構(gòu)及人員配置各子公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層分別是其內(nèi)部控制體系的決策機(jī) 構(gòu)、監(jiān)督機(jī)構(gòu)和執(zhí)行機(jī)構(gòu)。各子公司應(yīng)當(dāng)成立或指定內(nèi)部控制專職機(jī)構(gòu)， 配備專職崗位人員。各分公司應(yīng)當(dāng)按照管理權(quán)限明確決策、監(jiān)督、執(zhí)行職責(zé)，成立或指定 內(nèi)部控制專職機(jī)構(gòu)，配備專職崗位人員。

15、專職崗位人員應(yīng)當(dāng)具備相關(guān)知識(shí)、具有一定的工作經(jīng)驗(yàn)和良好協(xié)調(diào)能 力，具有中級(jí)及以上職稱或職業(yè)資格，熟悉經(jīng)營(yíng)管理和生產(chǎn)、工程、財(cái) 務(wù)、審計(jì)等業(yè)務(wù)流程。第四章內(nèi)部控制執(zhí)行與考核4. 1執(zhí)行要求4. 1.1股份公司及各子、分公司應(yīng)當(dāng)遵循內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)要素要求，制定本 單位的手冊(cè)。4. 1.2股份公司及各子、分公司都應(yīng)當(dāng)按照手冊(cè)制定方案和計(jì)劃，開 展內(nèi)部控制監(jiān)督評(píng)價(jià)，利用檢查監(jiān)督評(píng)價(jià)的成果，制定和完善各類管理制 度及業(yè)務(wù)流程并貫徹執(zhí)行。4. 1.3股份公司及各子、分公司應(yīng)組織財(cái)務(wù)、審計(jì)等內(nèi)外部專業(yè)人員參與 內(nèi)部控制監(jiān)督評(píng)價(jià)，采取定性和定量相結(jié)合的方法，提高監(jiān)督評(píng)估結(jié)果的 準(zhǔn)確性。4. 1.4內(nèi)部控制專職機(jī)

16、構(gòu)在進(jìn)行內(nèi)部控制監(jiān)督檢查及評(píng)價(jià)時(shí)有權(quán)查閱、復(fù) 制有關(guān)資料，要求調(diào)查和評(píng)價(jià)對(duì)象做出說(shuō)明和解釋，并對(duì)相關(guān)信息保密。4. 1.5股份公司及各子、分公司應(yīng)當(dāng)充分利用信息技術(shù)，提高內(nèi)部控制水 平。4. 1.6股份公司內(nèi)部控制工作要點(diǎn)和計(jì)劃一經(jīng)下達(dá)，各子、分公司應(yīng)當(dāng) 組織實(shí)施。4.1.7股份公司各部門及各子、分公司應(yīng)按照股份公司規(guī)定格式及內(nèi)容 要求報(bào)送年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告，客觀反映本部門、本單位內(nèi)部 控制情況。4.2評(píng)價(jià)與考核4. 2.1股份公司將各子、分公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果納入績(jī)效考核體系。4. 2.2各子公司將所屬單位的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果納入績(jī)效考核體系。第五章內(nèi)部控制基本框架股份公司依照基本規(guī)范規(guī)

17、定的內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、 信息與溝通和內(nèi)部監(jiān)督的內(nèi)部控制的五要素，建立股份公司內(nèi)部控制基本 框架，并據(jù)此在公司層面和流程層面識(shí)別相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，制定控制措施。5. 1.內(nèi)部環(huán)境5. 1. 1概念內(nèi)部環(huán)境是企業(yè)實(shí)施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，一般包括治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置 及權(quán)責(zé)分配、發(fā)展戰(zhàn)略、內(nèi)部審計(jì)、人力資源政策、企業(yè)文化等。子要素 組織架構(gòu)5.1.2關(guān)注重點(diǎn)關(guān)注重點(diǎn) 根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定，建立健全法人治理結(jié)構(gòu)，設(shè)立董事會(huì)及其下屬專門委員會(huì)，明確董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理層 的職責(zé)權(quán)限、任職條件、議事規(guī)則和工作程序，確保決策、執(zhí)行和監(jiān) 督相互分離，形成制衡； 結(jié)合業(yè)務(wù)特點(diǎn)和內(nèi)部控制要求設(shè)置內(nèi)

18、部機(jī)構(gòu)，明確職責(zé)權(quán)限，將權(quán)力 和責(zé)任落實(shí)到各責(zé)任單位。子要素關(guān)注重點(diǎn)組織架構(gòu)的設(shè)定能支持戰(zhàn)略發(fā)屎和管控要求。人力 資源 企業(yè) 文化制定和實(shí)施有利于企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的人力資源政策。加強(qiáng)文化建設(shè)、培育積極向上的價(jià)值觀和社會(huì)責(zé)任感，倡導(dǎo)團(tuán)隊(duì)協(xié)作 精神，樹立現(xiàn)代管理理念，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，增強(qiáng)高管人員的法律觀念 和意識(shí)，嚴(yán)格依法決策、依法辦事、依法監(jiān)督。內(nèi)部 審計(jì) 設(shè)置獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，配置充分和能夠勝任的人員，賦予內(nèi)部審 計(jì)機(jī)構(gòu)足夠權(quán)利，使之與其承擔(dān)的責(zé)任相配比，維護(hù)其獨(dú)立性。（以上關(guān)注重點(diǎn)的設(shè)定遵照基本規(guī)范第十一條、第十二條、第十三條、第十四條、第十五條、 第十八條、第十九條.以及應(yīng)用指引第1號(hào)-組織

19、架構(gòu)、應(yīng)用指引第2號(hào)-發(fā)展戰(zhàn)略、應(yīng)用指 引第3號(hào)-人力資源、應(yīng)用指第4號(hào)-社會(huì)責(zé)任、應(yīng)用指引第5號(hào)企業(yè)文化、評(píng)價(jià)指引。）5.1.3控制措施5.1. 3.1組織架構(gòu)1）治理結(jié)構(gòu)1-1）依法成立董事會(huì)股份公司根據(jù)中華人民共和國(guó)公司法（“公司法''）制定中 國(guó)中鐵股份有限公司章程（“公司章程”）、董事會(huì)議事規(guī)則。根據(jù)公司章程公司董事會(huì)由9名董事組成，其中5名為獨(dú)立非 執(zhí)行董事。董事會(huì)設(shè)董事長(zhǎng)一名，副董事長(zhǎng)一名，任期三年，可以 連選連任。股份公司董事會(huì)下設(shè)五個(gè)專門委員會(huì)，公司董事會(huì)及專 門委員會(huì)嚴(yán)格按照 董事會(huì)議事規(guī)則 及專門委員會(huì)議事規(guī) 則開展工作。股份公司公司章程規(guī)定董事的任職資格

20、。公司慎重地選擇董事 及各專門委員會(huì)成員的人選，在股東大會(huì)上通過(guò)投票表決選舉產(chǎn)生 董事。董事具有豐富的行業(yè)知識(shí)、管理經(jīng)驗(yàn)，獨(dú)立董事具有較高的 威望和資歷。1-2）建立獨(dú)立董事制度股份公司依照相關(guān)法律法規(guī)和公司章程，制定獨(dú)立董事制 度、獨(dú)立董事年報(bào)工作制度，明確獨(dú)立董事的工作職責(zé)，建立 股份公司相關(guān)方與獨(dú)立董事的匯報(bào)、溝通機(jī)制。獨(dú)立非執(zhí)行董事包括教授級(jí)高級(jí)工程師、教授級(jí)高級(jí)會(huì)計(jì)師、高級(jí) 政工師、香港會(huì)計(jì)師公會(huì)會(huì)計(jì)師和英國(guó)會(huì)計(jì)師公會(huì)會(huì)計(jì)師等。1- 3）設(shè)立董事會(huì)專門委員會(huì)股份公司董事會(huì)下設(shè)五個(gè)專門委員會(huì)：戰(zhàn)略委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)、 薪酬與考核委員會(huì)、提名委員會(huì)、安全健康環(huán)保委員會(huì)。董事會(huì)的 專門委員

21、會(huì)成員全部由董事組成，其中審計(jì)委員會(huì)、薪酬與考核委 員會(huì)中獨(dú)立非執(zhí)行董事占多數(shù)并擔(dān)任召集人，審計(jì)委員會(huì)中至少一 名獨(dú)立董事為會(huì)計(jì)專業(yè)人士。董事會(huì)的專門委員會(huì)主要職責(zé)是為董事會(huì)的決策提供支持。專門委 員會(huì)的董事依照議事規(guī)則分工側(cè)重研究某一方面的問(wèn)題，不對(duì)提案 做出表決，同時(shí)對(duì)公司管理水平的改善和提高提出建議。各專門委 員會(huì)對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，審議的議案提交董事會(huì)審議表決。1- 4）定期召開董事會(huì)會(huì)議董事會(huì)每年至少召開兩次會(huì)議，由董事長(zhǎng)召集，于會(huì)議召開10日 以前書面通知全體董事和監(jiān)事。公司章程規(guī)定，經(jīng)董事長(zhǎng)、代 表十分之一以上表決權(quán)的股東、三分之一以上董事、二分之一以上 獨(dú)立董事、總裁或者監(jiān)事會(huì)，可以

22、提議召開董事會(huì)臨時(shí)會(huì)議。董事 長(zhǎng)應(yīng)當(dāng)自接到提議后10日內(nèi)，召集和主持董事會(huì)會(huì)議。1-5）依法成立監(jiān)事會(huì)股份公司根據(jù)公司法及公司章程制定中國(guó)中鐵股份有限 公司監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則。監(jiān)事會(huì)由5名成員組成，其中職工代表監(jiān) 事不得低于監(jiān)事會(huì)成員的三分之一。監(jiān)事會(huì)依照監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則履 行對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況、董事會(huì)履職情況、公司董事和高級(jí)管理人員執(zhí) 行公司職務(wù)行為進(jìn)行監(jiān)督。監(jiān)事會(huì)每6個(gè)月至少召開一次會(huì)議，由監(jiān)事會(huì)主席負(fù)責(zé)召集，于會(huì) 議召開10日以前書面通知全體監(jiān)事。監(jiān)事可以提議召開臨時(shí)監(jiān)事 會(huì)會(huì)議。1-6）保持獨(dú)立性董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)獨(dú)立于管理層，對(duì)管理層的決策提出意見和建議， 并聽取經(jīng)理層匯報(bào)，監(jiān)督董事會(huì)決策的貫徹落

23、實(shí)，有權(quán)詢問(wèn)和詳查 公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，并在認(rèn)為必要時(shí)釆取適當(dāng)?shù)男袆?dòng)。1-7）設(shè)置董事會(huì)秘書股份公司設(shè)董事會(huì)秘書，并依據(jù)公司法、境外上市公司董事會(huì) 秘書工作指引、公司章程，制定董事會(huì)秘書工作規(guī)則，明 確董事會(huì)祕(mì)書的任免條件及程序、職責(zé)要求、考核與獎(jiǎng)懲規(guī)定 等。1- 8）保持與內(nèi)、外部審計(jì)師的溝通中國(guó)中鐵股份有限公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)議事規(guī)則規(guī)定審計(jì) 委員會(huì)應(yīng)保證單獨(dú)與財(cái)務(wù)總監(jiān)、會(huì)計(jì)人員、內(nèi)部審計(jì)師和外部審 計(jì)師會(huì)面的頻率和時(shí)間，研究討論財(cái)務(wù)報(bào)告流程、內(nèi)部控制，以 及對(duì)管理層績(jī)效的合理性等問(wèn)題。董事會(huì)/審計(jì)委員會(huì)和監(jiān)事會(huì)應(yīng)每年審核內(nèi)部和外部審計(jì)師的工作 范圍。董事會(huì)/審計(jì)委員會(huì)及時(shí)回應(yīng)外部審計(jì)師給予經(jīng)

24、理層的審計(jì)情況 說(shuō)明函件。2）組織機(jī)構(gòu)2- 1）符合發(fā)展戰(zhàn)略和公司管控要求股份公司經(jīng)營(yíng)管理實(shí)行分級(jí)授權(quán)，權(quán)責(zé)統(tǒng)一，逐級(jí)負(fù)責(zé)；股份公 司的行政管理、業(yè)務(wù)管理實(shí)行公司、下屬單位的多級(jí)管理體制。 股份公司組織機(jī)構(gòu)編制管理遵循“有利于加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理，建立信 息暢通、反應(yīng)靈活、適應(yīng)公司發(fā)展和市場(chǎng)環(huán)境變化的運(yùn)行機(jī)制” 的原則。設(shè)置科學(xué)制衡的職能機(jī)構(gòu)股份公司通過(guò)建立分工合理、職責(zé)明確、報(bào)告關(guān)系清晰的組織結(jié) 構(gòu)，明確內(nèi)部控制管理決策機(jī)構(gòu)、管理機(jī)構(gòu)、執(zhí)行機(jī)構(gòu)和監(jiān)督機(jī) 構(gòu)的責(zé)任和義務(wù)，確保內(nèi)部控制管理職責(zé)明確、權(quán)限清晰，確保 內(nèi)部控制體系得到有效運(yùn)行，股份公司總部的組織架構(gòu)如圖1所 示：圖1 :中國(guó)中鐵股份有限公司

25、總部組織結(jié)構(gòu)圖明確崗位職責(zé)，分離不相容崗位股份公司編制崗位職責(zé)說(shuō)明，定期組織員工開展崗位培訓(xùn)，使員工 清楚其行為要達(dá)到的目標(biāo)及自己的職責(zé)與他人的職責(zé)如何相互影 響。股份公司制定業(yè)績(jī)考核辦法，對(duì)各級(jí)員工的業(yè)績(jī)進(jìn)行考核，并 及時(shí)將考核結(jié)果反饋被考核人，檢查各級(jí)員工對(duì)職責(zé)的理解和績(jī)效 設(shè)計(jì)的有效性。股份公司通過(guò)內(nèi)部控制體系建設(shè)工作，梳理現(xiàn)行崗位分工情況，識(shí) 別不相容崗位，采取適當(dāng)?shù)拇胧┮员苊鉂撛诘娘L(fēng)險(xiǎn)。rPv rt*- 只口 人 ru股份公司結(jié)合業(yè)務(wù)管理流程制定權(quán)限指引表，規(guī)范了審批程序 和權(quán)限，同時(shí)制定權(quán)責(zé)管理守則，從授權(quán)范圍、對(duì)象、形式、 權(quán)限管理等方面做出了規(guī)范，嚴(yán)禁越級(jí)辦理。母子公司的管控-

26、為確保母子公司組織架構(gòu)運(yùn)行的合規(guī)有效，股份公司在母子公 司組織架構(gòu)的設(shè)置上建立了業(yè)務(wù)、資產(chǎn)、財(cái)務(wù)、人員和機(jī)構(gòu)等 方面的管理系統(tǒng)。股份公司制定中國(guó)中鐵股份有限公司委派的股東代表、外部 董事、外部監(jiān)事管理辦法及中國(guó)中鐵股份有限公司委派的 股東代表、外部董事、外部監(jiān)事工作規(guī)范，對(duì)外派產(chǎn)權(quán)代表 需要上報(bào)任職公司的重大事項(xiàng)范圍、上報(bào)程序、處理程序等方 面進(jìn)行規(guī)范。 “三重一大”的處理為完善對(duì)重大決策、重大事項(xiàng)、重要人事任免及大額資金支付 業(yè)務(wù)（“三重一大”）的管理，股份公司制定了 “三重一大”集 體決策制度，并強(qiáng)調(diào)以領(lǐng)導(dǎo)干部為重點(diǎn)，加大制度執(zhí)行情況的 監(jiān)督。2- 2）滿足內(nèi)部控制管理要求股份公司的內(nèi)部控

27、制體系管理架構(gòu)分為：決策、管理、執(zhí)行、監(jiān)督四個(gè)層級(jí)。各層級(jí)職責(zé)分工參見圖2。決策層董車會(huì)賦予其下設(shè)審計(jì)委員會(huì)管理決寰禍責(zé)x管理層經(jīng)理層下設(shè)內(nèi)控與鳳險(xiǎn)管理耶嘖的主導(dǎo)弄門，在戰(zhàn)略甩劃部加入內(nèi)控與 風(fēng).偸管瓊職貢監(jiān)督蜃股份公司設(shè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督評(píng)價(jià)職責(zé)，如內(nèi)控評(píng)價(jià)、1 1執(zhí)彳層股份公司冬耶能部門與業(yè)務(wù)單住均禺于內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行層面圖2 :內(nèi)部控制組織結(jié)構(gòu)圖2- 3）符合內(nèi)外環(huán)境要求的組織架構(gòu)股份公司組織架構(gòu)的設(shè)立充分考慮了公司所處的市場(chǎng)環(huán)境、行業(yè)特 征和經(jīng)營(yíng)規(guī)模。通過(guò)分級(jí)管理的組織結(jié)構(gòu)和員工崗位的職責(zé)描述對(duì) 報(bào)告關(guān)系進(jìn)行清晰的定義。職能部門向上級(jí)請(qǐng)示、報(bào)告工作，要先 按照公司領(lǐng)導(dǎo)的工作分工向

28、分管領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示、報(bào)告，再根據(jù)請(qǐng)示報(bào)告 類別，按照職務(wù)層級(jí)或業(yè)務(wù)層級(jí)管理體制向?qū)诘纳霞?jí)請(qǐng)示、報(bào) 告。正常情況下不得越級(jí)請(qǐng)示、報(bào)告工作。制定規(guī)范的政策與辦 法，建立報(bào)告途徑。采取集中管控方式，有利于統(tǒng)一行動(dòng)和對(duì)環(huán)境 的變化迅速作出反應(yīng)。3）組織架構(gòu)的評(píng)估調(diào)整股份公司制定機(jī)構(gòu)編制管理程序，明確勞資社保部為機(jī)構(gòu)編制業(yè) 務(wù)的歸口管理部門，各子、分公司人力資源部為本單位機(jī)構(gòu)編制 業(yè)務(wù)歸口管理部門，并明確界定股份公司和各子、分公司機(jī)構(gòu)編 制管理的范圍。根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)或發(fā)展戰(zhàn)略的需要及外部環(huán)境的變化，評(píng)價(jià)現(xiàn)有組 織結(jié)構(gòu)的合理性，提出改進(jìn)建議并報(bào)上級(jí)審批。對(duì)機(jī)構(gòu)編制調(diào) 整，進(jìn)行充分調(diào)研論證，按照規(guī)定程序經(jīng)審批后實(shí)

29、施。5. 1. 3. 2戰(zhàn)略管理1）戰(zhàn)略制定管理股份公司董事會(huì)戰(zhàn)略委員會(huì)依照董事會(huì)戰(zhàn)略委員會(huì)議事規(guī)則履 行其職責(zé)。股份公司戰(zhàn)略規(guī)劃部，依照中國(guó)中鐵股份有限公司戰(zhàn) 略管理辦法，負(fù)責(zé)管理戰(zhàn)略目標(biāo)、戰(zhàn)略規(guī)劃與業(yè)務(wù)計(jì)劃的制定與 調(diào)整程序，以及戰(zhàn)略的實(shí)施與評(píng)價(jià)管理辦法的實(shí)施。為科學(xué)制定發(fā)展戰(zhàn)略，股份公司戰(zhàn)略制定綜合分析內(nèi)外部因素對(duì)發(fā) 展戰(zhàn)略的影響，并組織企業(yè)內(nèi)外管理、投資、財(cái)務(wù)、營(yíng)銷、技術(shù)和 法律等方面的專家對(duì)戰(zhàn)略規(guī)劃草案進(jìn)行評(píng)審。各子公司的戰(zhàn)略規(guī)劃依照股份公司審議通過(guò)的戰(zhàn)略規(guī)劃編制，并提 交各子公司董事會(huì)審核，上報(bào)股份公司進(jìn)行專題評(píng)審。2）戰(zhàn)略實(shí)施管理股份公司通過(guò)組織有關(guān)部門制定年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、編制

30、全面預(yù)算 等方式，將總體戰(zhàn)略分解到股份公司各部門、子公司，并納入年度 績(jī)效考核。編制三年滾動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略落實(shí)中長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略。通過(guò)培育與戰(zhàn)略匹配的企業(yè)文化，保證戰(zhàn)略得以有效地貫徹實(shí)施。3）戰(zhàn)略調(diào)整管理股份公司依照戰(zhàn)略管理辦法，對(duì)戰(zhàn)略制定與實(shí)施采取事前、事 中和事后評(píng)估機(jī)制。股份公司定期收集匯總戰(zhàn)略執(zhí)行情況報(bào)告，組織進(jìn)行實(shí)施情況 評(píng)價(jià)，編制公司發(fā)展戰(zhàn)略調(diào)整建議，提交總裁辦公會(huì)和董事會(huì) 進(jìn)行審議，董事會(huì)根據(jù)企業(yè)發(fā)展需要、對(duì)內(nèi)外部環(huán)境發(fā)展趨勢(shì)的判 斷對(duì)調(diào)整建議進(jìn)行審議。5.1. 3. 3人力資源根據(jù)公司的總體戰(zhàn)略，股份公司編制了包括招聘、培訓(xùn)、考核、薪 酬、職務(wù)晉升等一系列人力資源管理制度，并每年進(jìn)行評(píng)估

31、和調(diào)整， 使之能夠有效地支持公司發(fā)展戰(zhàn)略的實(shí)施。1）人才引進(jìn)機(jī)制根據(jù)人力資源的結(jié)構(gòu)層次，股份公司根據(jù)不同類別人員的特點(diǎn)、崗 位職責(zé)和知識(shí)技能實(shí)施分類引進(jìn)機(jī)制和管理方法，制定并發(fā)布中 國(guó)中鐵股份有限公司領(lǐng)導(dǎo)人員管理辦法、中國(guó)中鐵股份有限公 司領(lǐng)導(dǎo)人員公開招聘辦法（試行）和中國(guó)中鐵股份有限公司總 部補(bǔ)充缺員管理辦法（試行）等制度和程序，指導(dǎo)和規(guī)范人才引 進(jìn)。股份公司每年對(duì)人力現(xiàn)狀的進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和評(píng)估，制定人力資源總體 規(guī)劃，以防止人力資源缺乏或過(guò)剩、結(jié)構(gòu)不合理、開發(fā)機(jī)制不健 全的風(fēng)險(xiǎn)。股份公司在選拔任用或招聘關(guān)鍵崗位的人員時(shí)，通過(guò)核查人事檔 案、與其任職單位考核等方式對(duì)其誠(chéng)信與道德價(jià)值觀、技能資格水

32、平等多方面進(jìn)行綜合考察和重點(diǎn)審核。對(duì)頻繁更換工作和職業(yè)背景 相差很大的候選人，進(jìn)行了仔細(xì)核查。股份公司通過(guò)組織開展競(jìng)聘或招聘活動(dòng)，對(duì)關(guān)鍵崗位和緊缺人才進(jìn) 行選拔。招聘程序一般包括資格初審、專業(yè)知識(shí)和素質(zhì)測(cè)評(píng)、用人 部門審核、分管領(lǐng)導(dǎo)審核等程序。2）人力資源開發(fā)機(jī)制2-1）培訓(xùn)股份公司制定中國(guó)中鐵股份有限公司培訓(xùn)管理辦法等相關(guān)規(guī) 章制度，并下達(dá)培訓(xùn)工作計(jì)劃，有針對(duì)性地組織業(yè)務(wù)和知識(shí)培 訓(xùn)，確保員工技術(shù)素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力達(dá)到崗位要求。公司注重對(duì)經(jīng)營(yíng)管理者的培養(yǎng)，通過(guò)針對(duì)性培訓(xùn)、輪崗交流、基 層鍛煉等形式提高管理者素質(zhì)。2- 2）人才儲(chǔ)備股份公司制定中國(guó)中鐵股份有限公司有突出貢獻(xiàn)的中青年專家評(píng) 選辦法（

33、試行）、中國(guó)中鐵股份有限公司科技、管理專家評(píng)選、 管理辦法、中國(guó)中鐵股份有限公司青年科技拔尖人才評(píng)選辦法 等制度與辦法，規(guī)范公司內(nèi)部專家的選拔，為公司建立高素質(zhì)的專 家人才儲(chǔ)備庫(kù)。3）人力資源的使用3- 1）合規(guī)管理股份公司嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家勞動(dòng)合同法，建立勞動(dòng)用工的管理制 度，規(guī)范勞動(dòng)合同管理。對(duì)農(nóng)民工的管理工作明確寫入集體合同，并要求所屬單位緊 抓“農(nóng)民工與職工同學(xué)習(xí)、同勞動(dòng)、同管理、同生活、同報(bào)酬" 的“五同"管理，維護(hù)農(nóng)民工合法權(quán)益。3-2）績(jī)效考核股份公司針對(duì)高級(jí)管理人員、中層及以下管理人員、基層人員分別 制定考核制度，形成較為系統(tǒng)、規(guī)范的績(jī)效考核評(píng)價(jià)體系，對(duì)員工 履行

34、職責(zé)、完成任務(wù)的情況實(shí)施全面、客觀、公正、準(zhǔn)確的考核， 并以此作為確定員工薪酬、獎(jiǎng)懲及任用的依據(jù)。3-3）薪酬體系股份公司依照勞動(dòng)法，以按勞分配、效率優(yōu)先、兼顧公平的 原則設(shè)置薪酬體系，以體現(xiàn)公¥性和競(jìng)爭(zhēng)性；董事會(huì)薪酬與考核委員會(huì)議事規(guī)則規(guī)定，董事會(huì)薪酬與考 核委員會(huì)的主要職責(zé)中包括“研究公司的工資、福利、獎(jiǎng)懲政 策和方案，向董事會(huì)提出建議，并對(duì)其執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督”。股份公司制定中國(guó)中鐵股份有限公司領(lǐng)導(dǎo)人員廉潔從業(yè)若干 規(guī)定實(shí)施細(xì)則禁止：1）違反規(guī)定決定企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員的薪酬和 福利待遇；2）或者獲取年薪規(guī)定之外的其它收入在員工利益分 配中，不依據(jù)企業(yè)章程和有關(guān)規(guī)定，暗箱操作，有失公平等

35、。建立完善的以年薪、期薪、崗薪為基本內(nèi)容，以績(jī)效考核為發(fā) 放依據(jù)的薪酬體系。3- 4）關(guān)鍵崗位隊(duì)伍的穩(wěn)定機(jī)制 界定關(guān)鍵管理人員的職責(zé)股份公司通過(guò)制定崗位職責(zé)規(guī)范將業(yè)務(wù)活動(dòng)的職責(zé)和期望傳達(dá) 給負(fù)責(zé)這些關(guān)鍵活動(dòng)的管理人員，并與關(guān)鍵管理人員簽訂目 標(biāo)責(zé)任書，同時(shí)實(shí)施崗位績(jī)效考核，與收入分配掛鉤。 管理關(guān)鍵管理人員-結(jié)合績(jī)效激勵(lì)機(jī)制和人才發(fā)展計(jì)劃，為保持管理層、監(jiān)督職能 人員的穩(wěn)定，杜絕人員頻繁更換，維持公司財(cái)務(wù)、信息等系統(tǒng) 員工隊(duì)伍穩(wěn)定，股份公司在總部勞動(dòng)合同管理辦法中規(guī)定：屬 于保密工作管理辦法界定的涉密員工在合同履行期間與公 司簽訂保密協(xié)議書。屬于股份公司競(jìng)業(yè)限制管理辦法 界定的員工與公司簽訂競(jìng)

36、業(yè)眼制協(xié)議書。-股份公司制定后備干部培訓(xùn)計(jì)劃，并根據(jù)公司的需要和不斷變 化的情況進(jìn)行實(shí)施。4）人員退出機(jī)制股份公司遵照勞動(dòng)法結(jié)合管控目的，制定中國(guó)中鐵股份有限公 司總部勞動(dòng)合同管理辦法以及人員退出的操作與審核機(jī)制。5. 1. 3. 4企業(yè)文化1）文化建設(shè)與品牌維護(hù)股份公司對(duì)外使用統(tǒng)一的注冊(cè)品牌商標(biāo)。制定明確的企業(yè)精神、企 業(yè)使命、企業(yè)宗旨、企業(yè)愿景、企業(yè)價(jià)值理念，并通過(guò)網(wǎng)絡(luò)、培訓(xùn) 和宣傳冊(cè)等方式進(jìn)行公司內(nèi)外的宣導(dǎo)，強(qiáng)調(diào)管理層在企業(yè)文化管理 中的責(zé)任。不定期對(duì)品牌的使用和企業(yè)文化的建設(shè)情況進(jìn)行監(jiān)督和 考核。為引領(lǐng)企業(yè)持續(xù)健康的發(fā)展，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的價(jià)值理念，股份公司在實(shí) 踐中注重社會(huì)責(zé)任的履行，并定期

37、對(duì)外發(fā)布社會(huì)責(zé)任報(bào)告，表 述其在公司治理與規(guī)范運(yùn)作的現(xiàn)況，以及在員工發(fā)展、公益事業(yè)、 環(huán)境保護(hù)、經(jīng)濟(jì)發(fā)展、技術(shù)創(chuàng)新、安全監(jiān)督、等方面履行社會(huì)責(zé)任 的情況。2）建立并倡導(dǎo)誠(chéng)信與道德價(jià)值規(guī)范股份公司制定誠(chéng)信與道德價(jià)值觀規(guī)范，并使其與公司章程、企業(yè) 精神與宗旨、企業(yè)核心經(jīng)營(yíng)管理理念一起成為公司全體員工的主要道 德準(zhǔn)則，并建立了企業(yè)文化建設(shè)相關(guān)制度，積極宣傳誠(chéng)信與道德價(jià)值 觀規(guī)范。并以隔級(jí)面談等方式對(duì)遵守情況進(jìn)行預(yù)防和監(jiān)督。3）對(duì)員工遵守誠(chéng)信與道德價(jià)值觀規(guī)范的情況進(jìn)行監(jiān)督和考核根據(jù)公司管理層的授權(quán)，股份公司相關(guān)部門對(duì)股份公司員工遵守誠(chéng)信 與道德價(jià)值觀規(guī)范的情況進(jìn)行監(jiān)督。員工違反誠(chéng)信與道德價(jià)值觀規(guī)范 的

38、任何行為，除依照國(guó)家法律、上市地監(jiān)管規(guī)則進(jìn)行處理外，股份公 司根據(jù)有關(guān)公司制度規(guī)定對(duì)其處分直至解除勞動(dòng)合同。5.1.3.5社會(huì)責(zé)任為引領(lǐng)企業(yè)持續(xù)健康的發(fā)展，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的價(jià)值理念，注重社會(huì)責(zé)任的 履行。建立了企業(yè)社會(huì)責(zé)任管理體系，形成了 “造福社會(huì)、科學(xué)發(fā) 展、安全監(jiān)管、環(huán)境保護(hù)、員工發(fā)展、公益事業(yè)”六方面的社會(huì)責(zé)任 規(guī)劃，并定期發(fā)布年度社會(huì)責(zé)任報(bào)告，表述其在公司治理與規(guī)范 運(yùn)作的現(xiàn)況，以及在員工發(fā)展、公益事業(yè)、環(huán)境保護(hù)、經(jīng)濟(jì)發(fā)展、技 術(shù)創(chuàng)新、安全監(jiān)管等方面的情況。1）安全質(zhì)量監(jiān)管股份公司總結(jié)長(zhǎng)期施工生產(chǎn)和項(xiàng)目管理的經(jīng)驗(yàn)，建立一套安全質(zhì)量 管理體系，該體系涵蓋安全質(zhì)量生產(chǎn)責(zé)任制、防止重大事故發(fā)生；

39、 逐步加大安全質(zhì)量投入、教育、管理和督查工作力度；嚴(yán)格安全考 核和獎(jiǎng)懲等方面。股份公司采取一系列落實(shí)保障措施，包括簽訂安全質(zhì)量責(zé)任承諾 書；實(shí)施安全質(zhì)量生產(chǎn)一票否決制；設(shè)置安全質(zhì)量總監(jiān)；制定群眾 安全生產(chǎn)監(jiān)督員選拔考核機(jī)制；組建安全質(zhì)量稽查隊(duì)伍等。通過(guò)委外和內(nèi)訓(xùn)相結(jié)合的方式加強(qiáng)對(duì)企業(yè)主要負(fù)責(zé)人、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人 和安全生產(chǎn)管理人員的持續(xù)培訓(xùn)，為注冊(cè)安全工程師提供“注冊(cè)安 全工程師”的再教育培訓(xùn)。將安全質(zhì)量意識(shí)植根入管理文化中。通 過(guò)完善員工健康檔案、提供體檢和開展作業(yè)場(chǎng)所職業(yè)健康監(jiān)督管理 等宣傳，引導(dǎo)員工和企業(yè)共同做好職業(yè)危害源頭控制工作。2）環(huán)境保護(hù)股份公司建立能源環(huán)境管理體系，通過(guò)規(guī)范能源統(tǒng)計(jì)管

40、理，加大監(jiān) 督檢查力度，控制全年能耗水平，在節(jié)約能源，提高能源使用效率 的同時(shí)，保障達(dá)到能耗下降目標(biāo)。股份公司建立自上而下，全面監(jiān)控的綠色環(huán)保管理體系。在自然生態(tài) 保護(hù)上，要求項(xiàng)目開工前就項(xiàng)目環(huán)境影響展開評(píng)價(jià)，充分論證環(huán)保 方案，制定詳盡的生態(tài)保護(hù)方案。施工過(guò)程引入環(huán)保監(jiān)理，不斷完 善綠色釆購(gòu)制度，防范對(duì)生態(tài)的破壞事件。建立節(jié)能減排和化境保護(hù)考核指標(biāo)體系，加強(qiáng)監(jiān)督檢查，嚴(yán)格考核 標(biāo)準(zhǔn)。5. 1. 3. 6內(nèi)部審計(jì)股份公司制定中國(guó)中鐵股份有限公司審計(jì)工作規(guī)定、中國(guó)中鐵 股份有限公司審計(jì)工作底稿準(zhǔn)則、中國(guó)中鐵股份有限公司審計(jì)報(bào) 告編審準(zhǔn)則和中國(guó)中鐵股份有限公司審計(jì)檔案工作的規(guī)定等政 策與程序以指導(dǎo)

41、和規(guī)范內(nèi)部審計(jì)工作。1）內(nèi)部審計(jì)獨(dú)立性股份公司董事會(huì)下設(shè)審計(jì)委員會(huì)，由獨(dú)立非執(zhí)行董事?lián)沃魅?，?時(shí)，公司設(shè)置獨(dú)立審計(jì)部，內(nèi)部審計(jì)師向?qū)徲?jì)委員會(huì)匯報(bào)，保證獨(dú) 立性得到加強(qiáng)。審計(jì)部根據(jù)授權(quán)可以參加或列席公司有關(guān)經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)管理決策會(huì) 議，獲知公司管理的薄弱環(huán)節(jié)、重大經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)等，編制年度審 計(jì)計(jì)劃。審計(jì)部可對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的違反國(guó)家法律法規(guī)和公司管理規(guī)定的事項(xiàng) 提出審計(jì)建議，做出審計(jì)決定，并對(duì)審計(jì)建議、審計(jì)決定的落實(shí)情 況進(jìn)行跟蹤監(jiān)督。必要時(shí)對(duì)責(zé)任單位、責(zé)任人按有關(guān)規(guī)定提出追究 責(zé)任的建議；對(duì)發(fā)現(xiàn)的公司內(nèi)部控制缺陷，及時(shí)提出改進(jìn)建議。2）審計(jì)人員能力股份公司在內(nèi)部審計(jì)制度中明確規(guī)定內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)該具

42、有的資質(zhì)和 執(zhí)業(yè)能力，制定內(nèi)部審計(jì)職業(yè)道德規(guī)范，要求審計(jì)人員在辦理審計(jì)事 項(xiàng)時(shí)必須遵守。1）與董事會(huì)、審計(jì)委員會(huì)的溝通根據(jù)股份公司內(nèi)部審計(jì)制度，審計(jì)部定期或應(yīng)要求向董事會(huì)、監(jiān)事 會(huì)、審計(jì)委員會(huì)、總裁等報(bào)告工作，重要審計(jì)發(fā)現(xiàn)要及時(shí)報(bào)告并提 出處理意見。股份公司內(nèi)部審計(jì)工作接受董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)的檢查監(jiān)督。5.1.4參考內(nèi)控體系文件COG01治理結(jié)構(gòu)COG04企業(yè)文化MAS01規(guī)章制度建設(shè)BUC03內(nèi)部審計(jì)BUC04內(nèi)部監(jiān)察IIRM01組織架構(gòu)管理HRM02人力資源配置IIRM03員工發(fā)展與培訓(xùn)HRM04薪酬福利管理HRM05績(jī)效考核5. 2風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估5. 2. 1概念風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是股份公司及時(shí)識(shí)別、系統(tǒng)

43、分析經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中與實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制 目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，合理確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略的過(guò)程，是風(fēng)險(xiǎn)管理的基 礎(chǔ)。5. 2.2關(guān)注重點(diǎn)子要素關(guān)注重點(diǎn)目標(biāo)設(shè) 定 根據(jù)設(shè)定的控制目標(biāo)，全面、系統(tǒng)、持續(xù)地收集相關(guān)信息，并結(jié) 合實(shí)際情況，及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，以實(shí)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部控制的五個(gè)方 面目標(biāo)，即經(jīng)營(yíng)的合法合規(guī)，資產(chǎn)安全，財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真 實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，實(shí)現(xiàn)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略。子要素關(guān)注重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)識(shí) 別在目標(biāo)設(shè)定的基礎(chǔ)上，通過(guò)日常和定期的評(píng)估程序與方法加以識(shí) 別內(nèi)部控制實(shí)施過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)，將各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類整理，形成 企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)清單。風(fēng)險(xiǎn)分 析 組成風(fēng)險(xiǎn)分析團(tuán)隊(duì)，按照嚴(yán)格規(guī)范的程序，在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的基礎(chǔ) 上，采用定性與定

44、量相結(jié)合的方式，按照風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性及其 影響程度等，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和排序，確定關(guān)注重點(diǎn)和優(yōu)先控制 的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng) 口 及時(shí)地采取適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，將風(fēng)險(xiǎn)控制在企業(yè)可承受的范 對(duì)圍內(nèi)。（以上關(guān)注重點(diǎn)的設(shè)定遵照基本規(guī)范第二十條、第二十二條、第二十三條、第二十四條、 第二十五條以及風(fēng)險(xiǎn)管理指引。）5. 2.3控制措施5. 2. 3. 1確定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的目標(biāo)和范圍股份公司針對(duì)戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、報(bào)告目標(biāo)、合規(guī)性目標(biāo)及資產(chǎn)安 全目標(biāo)，分別開展戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)及資 產(chǎn)安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。5. 2. 3. 2制定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的原則1）體現(xiàn)從實(shí)際出發(fā)，堅(jiān)持與理論相結(jié)合的原則內(nèi)部控制體系的成功實(shí)

45、施取決于能否將面臨的風(fēng)險(xiǎn)控制在與股份公司 總體目標(biāo)相適的可承受的范圍內(nèi)，股份公司結(jié)合外部環(huán)境、行業(yè)特 征、業(yè)務(wù)模式和公司發(fā)展的具體階段等，從實(shí)際出發(fā)，識(shí)別公司層面 及業(yè)務(wù)層面風(fēng)險(xiǎn)，借助先進(jìn)的評(píng)估方法及模型對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)定等級(jí)， 建立公司風(fēng)險(xiǎn)庫(kù)。2）滿足提高管理水平與監(jiān)管要求相結(jié)合的原則股份公司的價(jià)值觀、發(fā)展戰(zhàn)略和管理理念是直接影響內(nèi)部控制及風(fēng)險(xiǎn) 管理水平的內(nèi)部環(huán)境要素，國(guó)家相關(guān)部門的監(jiān)管要求是影響內(nèi)部控制 與風(fēng)險(xiǎn)管理水平的外部環(huán)境要素，股份公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估既要結(jié)合價(jià)值 觀、發(fā)展戰(zhàn)略和管理理念的實(shí)際，又要滿足相關(guān)監(jiān)管方的要求。3）考慮實(shí)效性、漸進(jìn)性原則構(gòu)建內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理體系是復(fù)雜的系統(tǒng)工程，需要整

46、體考慮、統(tǒng) 籌規(guī)劃，重點(diǎn)突出，注重實(shí)效，循序漸進(jìn)。股份公司從戰(zhàn)略、環(huán)境、 組織、流程、資源等層面系統(tǒng)、客觀地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，并 隨著股份公司業(yè)務(wù)發(fā)展、外部環(huán)境變化定期、持續(xù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng) 估，不斷提高內(nèi)部控制水平。5. 2. 33風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序1）建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估基礎(chǔ)股份公司建立內(nèi)部通用的風(fēng)險(xiǎn)管理語(yǔ)言和標(biāo)準(zhǔn)，包括建立公司層面風(fēng) 險(xiǎn)類別、風(fēng)險(xiǎn)的定義。確立評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的標(biāo)準(zhǔn)，設(shè)定控制目標(biāo)，全面系 統(tǒng)持續(xù)地收集相關(guān)的內(nèi)外部初始信息，進(jìn)行反復(fù)核實(shí)、不斷驗(yàn)證，以 確保信息的真實(shí)、可靠。2）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別工作股份公司分別從公司層面、業(yè)務(wù)活動(dòng)層面（流程層面）動(dòng)態(tài)識(shí)別影 響戰(zhàn)略目標(biāo)及相關(guān)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的內(nèi)部和外部的各種不

47、確定性因素。公司層面風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別要全面了解公司基本運(yùn)營(yíng)情況，考慮經(jīng)過(guò)篩選、 提煉、對(duì)比、分類、組合的風(fēng)險(xiǎn)管理信息，根據(jù)國(guó)家相關(guān)部門有關(guān) 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的要求，建立中國(guó)中鐵股份有限公司公司層面風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù) 庫(kù)。流程層面要結(jié)合公司層面風(fēng)險(xiǎn)，在搭建覆蓋公司業(yè)務(wù)范圍的流程體 系基礎(chǔ)上，以流程活動(dòng)為主線，識(shí)別影響公司目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，建 立流程風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)，確保公司層面的風(fēng)險(xiǎn)得到全流程控制。3）風(fēng)險(xiǎn)分析 股份公司采用定性與定量相結(jié)合的方法，按照風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性及其 影響程度等，對(duì)識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和排序，確定關(guān)注重點(diǎn)和優(yōu)先控 制的風(fēng)險(xiǎn)。3-1）公司層面公司層面風(fēng)險(xiǎn)分析的主要內(nèi)容公司層面風(fēng)險(xiǎn)分析是以公司層面風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別為基礎(chǔ)，

48、通過(guò)調(diào)查問(wèn)卷等 的形式而開展，并協(xié)調(diào)公司中高層對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的理解和認(rèn)識(shí)趨于一致。公司層面風(fēng)險(xiǎn)分析的標(biāo)準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)卷調(diào)查對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性和風(fēng)險(xiǎn)影響重大性評(píng)分分為5個(gè)級(jí) 別，具體評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)請(qǐng)見表1和表2。表1：風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能姓評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)評(píng)分12345標(biāo)準(zhǔn)極低低中等髙極高一般情況下不會(huì)發(fā)生極少情況下才發(fā)生某些情況下發(fā)生較多情況下發(fā)生常常會(huì)發(fā)生舉例（注）今后10年內(nèi)發(fā) 生的可能少于 1今后5-10年內(nèi)可能發(fā)生1 次今后2-5年內(nèi)可能發(fā)生1次今后1年內(nèi)可能發(fā)生1次今后1年內(nèi)至少發(fā)生1次注：舉例標(biāo)準(zhǔn)僅供參考，參與評(píng)估人員亦可參考其職業(yè)判斷、管理經(jīng)驗(yàn)和公司現(xiàn)狀進(jìn)行評(píng)分。表2：風(fēng)險(xiǎn)影響重大性評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)評(píng)分12345標(biāo)準(zhǔn)極輕微的

49、輕微的中等的重大的災(zāi)難性的舉例（注）財(cái)務(wù)損失較低輕微中等重大極大企業(yè)日常不受影響輕度影響（造成中度影響（造嚴(yán)重影響（企重大影響運(yùn)行輕微的人身傷成一定人身業(yè)失去一些（重大業(yè)務(wù)害，情況立刻傷害，需要業(yè)務(wù)能力，失誤，造成受到控制）醫(yī)療救援，造成嚴(yán)重人重大人身傷情況需要外身傷害，情亡，情況失評(píng)分12345標(biāo)準(zhǔn)極輕微的輕微的中等的重大的災(zāi)難性的部支持才能 得到控制）況失控，但 無(wú)致命影響）控，給企業(yè) 致命影響）企業(yè)聲譽(yù)負(fù)面消息在企業(yè)內(nèi)部流傳，企業(yè)聲譽(yù)沒有受損負(fù)面消息在當(dāng) 地局部流傳， 對(duì)企業(yè)聲譽(yù)造 成輕微損害負(fù)面消息在 某區(qū)域流 傳，對(duì)企業(yè) 聲譽(yù)造成中 等損害負(fù)面消息在 全國(guó)各地流 傳，對(duì)企業(yè) 聲譽(yù)造成

50、重 大損害負(fù)面消息流 傳世界各 地，政府或 監(jiān)管機(jī)構(gòu)進(jìn) 行調(diào)查，引 起公眾關(guān) 注，對(duì)企業(yè) 聲譽(yù)造成無(wú) 法彌補(bǔ)的損公司層面風(fēng)險(xiǎn)分析的范注：舉例中的標(biāo)準(zhǔn)僅供參考，參與評(píng)估人員亦可參考其職業(yè)判斷、管理經(jīng)驗(yàn)和公司現(xiàn)狀進(jìn)行評(píng)分。依據(jù)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的要求，評(píng)估范圍包括公司所有職能部門，涵蓋各項(xiàng)重要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及其重要業(yè)務(wù)流程。通過(guò)對(duì)公司層面風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性及風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后對(duì)公司的影響程度進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)。 公司層面風(fēng)險(xiǎn)分析的參與人員參與問(wèn)卷調(diào)查的和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的人員包括股份公司領(lǐng)導(dǎo)、各職能部門負(fù)責(zé)人和骨干人員以及各子分公司經(jīng)理層等。 公司層面風(fēng)險(xiǎn)分析的方式在風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)卷的基礎(chǔ)上，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)分結(jié)果的分值對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行由高到低排序。

51、股份公司還持續(xù)收集當(dāng)年行業(yè)相關(guān)的損失事件，并從此類事件 中汲取風(fēng)險(xiǎn)防范的經(jīng)驗(yàn)。風(fēng)險(xiǎn)事件庫(kù)示例如表3：表3 :風(fēng)險(xiǎn)事件庫(kù)案例1風(fēng)險(xiǎn)事件名稱2009年XX省焦煤集團(tuán)XX礦“2.22”特別重大瓦斯爆炸事故摘要2009年2月22日，XX省焦煤集團(tuán)XX公司XX礦發(fā)生特別重大瓦 斯爆炸事故，造成192人傷亡，直接經(jīng)濟(jì)損失2386萬(wàn)元。事后， 41名事故責(zé)任人受到責(zé)任追究。發(fā)生過(guò)程2月22日凌晨2點(diǎn)20分，值班員突然發(fā)現(xiàn)，井下瓦斯監(jiān)控系統(tǒng)的 信號(hào)中斷。而此前監(jiān)控?cái)?shù)據(jù)一切正常毫無(wú)征兆。3分鐘后，值班室 接到了梁莊風(fēng)機(jī)房的電話，南四盤區(qū)的一個(gè)防爆門被沖開，確認(rèn) 井下發(fā)生瓦斯爆炸事故。造成的損失和影 響造成78人

52、死亡、114人受傷，直接經(jīng)濟(jì)損失2386萬(wàn)元。產(chǎn)生原因區(qū)通風(fēng)管理不到位，瓦斯治理不徹底，現(xiàn)場(chǎng)管理不嚴(yán)格，安全措 施不落實(shí)。事件的處理XX礦長(zhǎng)、總工程師等6名事故責(zé)任人被移送司法機(jī)關(guān)依法追究刑 事責(zé)任；35名事故責(zé)任人受到黨紀(jì)、政紀(jì)處分，依法對(duì)屯蘭礦罰 款400萬(wàn)元。防止同類事件再 次發(fā)生所采取的 對(duì)策切實(shí)增強(qiáng)安全防范意識(shí)，落實(shí)安全生產(chǎn)責(zé)任制，切實(shí)落實(shí)安全生 產(chǎn)制度等。3-2）流程層面流程層面風(fēng)險(xiǎn)分析的主要內(nèi)容流程層面風(fēng)險(xiǎn)分析是以股份公司各模塊業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別為基 礎(chǔ)，通過(guò)流程層面風(fēng)險(xiǎn)打分的形式確定需要重點(diǎn)關(guān)注的流程風(fēng)險(xiǎn), 確定關(guān)鍵控制。流程層面風(fēng)險(xiǎn)分析的標(biāo)準(zhǔn)流程層面風(fēng)險(xiǎn)分析的評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)與公司層

53、面風(fēng)險(xiǎn)分析的評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)一致，請(qǐng)參見：5. 2. 3. 3 /3-1）中的公司層面風(fēng)險(xiǎn)分析的評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)（表1和表2）o流程層面風(fēng)險(xiǎn)分析的范分析范圍包括公司所有職能部門，涵蓋各項(xiàng)重要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及其重要 業(yè)務(wù)流程。通過(guò)對(duì)各個(gè)流程層面風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性及風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后對(duì) 公司的影響程度進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)，并在此基礎(chǔ)上進(jìn)行流程層面風(fēng)險(xiǎn) 數(shù)據(jù)庫(kù)的評(píng)分工作。流程層面風(fēng)險(xiǎn)分析的人員評(píng)分參與人員應(yīng)為各流程主管部門領(lǐng)導(dǎo)及流程相關(guān)具體操作人員。流程層面風(fēng)險(xiǎn)分析的方式-流程層面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估具體步驟包括：搭建流程體系框架、繪制流程圖、編寫流程描述文件；確定流程控制目標(biāo)、識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和控制活 動(dòng)。-通過(guò)識(shí)別和分析股份公司價(jià)值鏈和商業(yè)模式，搭建

54、流程體系框架， 有效覆蓋了股份公司各職能部門的業(yè)務(wù)工作；確定各流程的控制目 標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)；依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估技術(shù)和標(biāo)準(zhǔn)，從風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影 響程度兩個(gè)維度確定了風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)；-股份公司基于以上方法，在風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)的基礎(chǔ)上，集合相應(yīng)業(yè)務(wù)流程中的主要風(fēng)險(xiǎn)，編制風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)，協(xié)調(diào)主要流程負(fù)責(zé)人和管理層根據(jù) 其風(fēng)險(xiǎn)偏好和對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)從風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度兩個(gè)維 度進(jìn)行評(píng)分。風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)的模板如表4所示：表4：風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)模板險(xiǎn)述 風(fēng)描rZ5 可一1zf影響 程度(1-5)風(fēng)險(xiǎn) 等級(jí)對(duì)應(yīng)關(guān) 鍵控制 編號(hào)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)安 全風(fēng)險(xiǎn)注：本模板所含要素的釋義及編寫注意事項(xiàng)如下: 主責(zé)部門：被評(píng)估流程之主要負(fù)責(zé)部門。流程責(zé)任人：主責(zé)部門領(lǐng)導(dǎo)指定，了解被評(píng)估流程運(yùn)作并負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)配合流程風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的人員。風(fēng)險(xiǎn)描述：與風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣的風(fēng)險(xiǎn)描述保持一致。即影響流程控制目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)簡(jiǎn)述。風(fēng)險(xiǎn)類別：根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)描述內(nèi)容勾選對(duì)應(yīng)的類別。風(fēng)險(xiǎn)等圾：等于發(fā)生可能性乘于影響程度。依照風(fēng)險(xiǎn)數(shù)值判斷風(fēng)險(xiǎn)重要性并形成行后期監(jiān)控的 關(guān)注基礎(chǔ)。4）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)4-1）公司層面風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略股份公司依照基本規(guī)范、配套指引及國(guó)資委風(fēng)險(xiǎn)管理指引, 在公司層面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基礎(chǔ)上，確定公司層面重大