物業(yè)公司財(cái)務(wù)培訓(xùn)-ppt(精)

1、物業(yè)公司財(cái)務(wù)培訓(xùn)物業(yè)公司財(cái)務(wù)培訓(xùn) 郝文靜培訓(xùn)內(nèi)容v各項(xiàng)目物管處現(xiàn)金收費(fèi)操作流程各項(xiàng)目物管處現(xiàn)金收費(fèi)操作流程v費(fèi)用報(bào)銷相關(guān)規(guī)定及流程費(fèi)用報(bào)銷相關(guān)規(guī)定及流程v物品出入庫(kù)流程物品出入庫(kù)流程各項(xiàng)目物管處現(xiàn)金收費(fèi)操作流程各項(xiàng)目物管處現(xiàn)金收費(fèi)操作流程v物管處現(xiàn)金收費(fèi)流程：物管處現(xiàn)金收費(fèi)流程：v物管員（收費(fèi)物管員（收費(fèi)開(kāi)票開(kāi)票核對(duì)票據(jù)核對(duì)票據(jù)銀行進(jìn)賬）銀行進(jìn)賬）物管處主管核實(shí)物管處主管核實(shí)出納復(fù)核出納復(fù)核會(huì)計(jì)審計(jì)會(huì)計(jì)審計(jì)v票據(jù)領(lǐng)用及保管：票據(jù)領(lǐng)用及保管：各業(yè)務(wù)部門到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取發(fā)票、收據(jù)，安照財(cái)務(wù)統(tǒng)一的格式做好相應(yīng)的領(lǐng)用登記手續(xù),(附領(lǐng)用登記表)注明領(lǐng)用的發(fā)票、收據(jù)號(hào)碼。使用完后的票據(jù)交財(cái)務(wù)部進(jìn)行注銷登記。原

2、則上必須把上次所領(lǐng)票據(jù)交于財(cái)務(wù)才能領(lǐng)取下次票據(jù)。公司稅務(wù)發(fā)票、收據(jù)在使用期間必須妥善保管。如發(fā)現(xiàn)被盜、遺失或缺漏應(yīng)及時(shí)向公司財(cái)務(wù)部主管和總經(jīng)理報(bào)告。v票據(jù)的填寫：票據(jù)的填寫：凡涉及現(xiàn)金收入的,一律開(kāi)具加蓋公司財(cái)務(wù)專用章的收款收據(jù)及發(fā)票，開(kāi)票時(shí)必須填寫業(yè)主戶號(hào)、姓名、面積、單價(jià)、收費(fèi)時(shí)間段、開(kāi)票時(shí)間、開(kāi)票人、金額等相關(guān)要素。代收水電費(fèi)票據(jù)必須備注所交水費(fèi)噸數(shù)、電費(fèi)度數(shù)及所交月份。開(kāi)好票后仔細(xì)檢查核對(duì)金額，確認(rèn)無(wú)誤后 ，將票據(jù)第二聯(lián)（付款人）交于業(yè)主，第三聯(lián)附在進(jìn)賬單后面交于財(cái)務(wù)。對(duì)開(kāi)錯(cuò)的發(fā)票、收據(jù)每聯(lián)必須備注“作廢”字樣。v收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：各項(xiàng)目部應(yīng)該按照公司規(guī)定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，收取業(yè)主的物業(yè)費(fèi)

3、及其相關(guān)費(fèi)用，對(duì)于低于公司收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的收入（如特殊情況下的減免），必須經(jīng)物管主任簽字后上報(bào)公司主要領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)后方生效（將相關(guān)的批復(fù)單附在收費(fèi)單據(jù)后面），否則財(cái)務(wù)部有權(quán)不確認(rèn)該筆收入。各項(xiàng)目物管處現(xiàn)金收費(fèi)操作流程各項(xiàng)目物管處現(xiàn)金收費(fèi)操作流程v銀行進(jìn)賬：銀行進(jìn)賬：物管員在清點(diǎn)所收金額與票據(jù)金額相符的情況下，原則上當(dāng)天所收金額必須全部當(dāng)天到銀行進(jìn)賬，如在特殊情況下實(shí)在不能進(jìn)賬，第二天必須進(jìn)賬，最遲所收款項(xiàng)不能超過(guò)兩天進(jìn)賬。否則將視為坐支現(xiàn)金。v物管處主管復(fù)核：物管處主管復(fù)核：物管處主管每天應(yīng)核實(shí)物管員所開(kāi)票據(jù)金額是否與進(jìn)賬單金額相符，是否有低于收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的相關(guān)款項(xiàng)的單據(jù)，是否與業(yè)主應(yīng)收時(shí)間段相符，經(jīng)審

4、核無(wú)誤后，物管主任在經(jīng)核對(duì)后的票據(jù)上簽字確認(rèn)。再安排人員將相關(guān)票據(jù)交于財(cái)務(wù)部。物管處務(wù)必做好所有票據(jù)日清日結(jié)，并做好流水登記。票據(jù)領(lǐng)用登記表票據(jù)領(lǐng)用登記表 領(lǐng)用日期領(lǐng)用日期票據(jù)號(hào)票據(jù)號(hào)序號(hào)序號(hào)領(lǐng)票人簽字領(lǐng)票人簽字收回日期收回日期繳銷人簽字繳銷人簽字2012.8.15100001-100025(1)張三2012.8.30張三 費(fèi)用報(bào)銷相關(guān)規(guī)定及流程費(fèi)用報(bào)銷相關(guān)規(guī)定及流程v（一）、費(fèi)用報(bào)銷流程（一）、費(fèi)用報(bào)銷流程v（二）、費(fèi)用報(bào)銷的原則（二）、費(fèi)用報(bào)銷的原則v（三）、日常費(fèi)用報(bào)銷相關(guān)規(guī)定（三）、日常費(fèi)用報(bào)銷相關(guān)規(guī)定v（四）、采購(gòu)費(fèi)用報(bào)銷相關(guān)規(guī)定（四）、采購(gòu)費(fèi)用報(bào)銷相關(guān)規(guī)定v（五）、專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷

5、制度及流程（五）、專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程v（六）、備用金的借支相關(guān)規(guī)定（六）、備用金的借支相關(guān)規(guī)定v（七）、根據(jù)公司相關(guān)制度，以下情況不予報(bào)銷（七）、根據(jù)公司相關(guān)制度，以下情況不予報(bào)銷費(fèi)用報(bào)銷流程費(fèi)用報(bào)銷流程v費(fèi)用報(bào)銷流程：費(fèi)用報(bào)銷人報(bào)銷申請(qǐng)（填制費(fèi)用報(bào)銷單）費(fèi)用報(bào)銷流程：費(fèi)用報(bào)銷人報(bào)銷申請(qǐng)（填制費(fèi)用報(bào)銷單）-報(bào)銷部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)簽字報(bào)銷部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)簽字-財(cái)務(wù)審核財(cái)務(wù)審核-公司分管領(lǐng)導(dǎo)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批審批-總經(jīng)理批準(zhǔn)?？偨?jīng)理批準(zhǔn)。v上述流程為公司各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷的一般程序，以后各項(xiàng)事務(wù)的上述流程為公司各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷的一般程序，以后各項(xiàng)事務(wù)的報(bào)銷均需要遵照上述流程操作，否則財(cái)務(wù)部有關(guān)人員有權(quán)拒報(bào)銷

6、均需要遵照上述流程操作，否則財(cái)務(wù)部有關(guān)人員有權(quán)拒絕付款。絕付款。費(fèi)用報(bào)銷的原則與相關(guān)規(guī)定費(fèi)用報(bào)銷的原則與相關(guān)規(guī)定v公司所有費(fèi)用開(kāi)支，必須每月事先提出計(jì)劃，經(jīng)集團(tuán)公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后，在計(jì)劃范圍內(nèi)列支。各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出計(jì)劃總額。當(dāng)月發(fā)生費(fèi)用當(dāng)月報(bào)銷，業(yè)務(wù)人員有及時(shí)催收票據(jù)的義務(wù)，盡量不出現(xiàn)跨月報(bào)銷。 v費(fèi)用的報(bào)銷必須本著其真實(shí)性、必要性的原則。在費(fèi)用發(fā)生過(guò)程中，必需要有兩人或兩人以上參與或執(zhí)行，同時(shí)取得費(fèi)用的合法單據(jù)，并在單據(jù)上簽字，以完善證明人和經(jīng)手人的相關(guān)程序。 v費(fèi)用發(fā)生過(guò)程中，當(dāng)事人應(yīng)取得費(fèi)用的相關(guān)單據(jù)，如：合約或協(xié)議、由領(lǐng)導(dǎo)簽字的報(bào)告及合法的票據(jù)等，如因未能取得合法（被稅

7、務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可）的票據(jù)而遭受財(cái)務(wù)審核剔除的部分支出，公司原則上不予以承擔(dān)，由當(dāng)事人自行負(fù)責(zé)。(凡購(gòu)買貨物必須取得國(guó)稅發(fā)票，凡運(yùn)輸、維修、工程、勞務(wù)、服務(wù)業(yè)務(wù)必須取得地稅發(fā)票。)。嚴(yán)禁使用白條或其他不合法的憑證v經(jīng)辦人應(yīng)該要求開(kāi)票單位如實(shí)填寫發(fā)票所有內(nèi)容，“客戶名稱”、“商品內(nèi)容”、“規(guī)格”、“數(shù)量”、 “單價(jià)”、“金額”、“日期”等相關(guān)內(nèi)容，發(fā)票涂改、大小寫不符、假發(fā)票以及非行政部門開(kāi)具的收款收據(jù)一律不予報(bào)銷。v報(bào)銷人應(yīng)將發(fā)票及相關(guān)附件分類逐張整齊地粘貼在報(bào)銷單背面（左上角處），完整規(guī)范地填寫公司統(tǒng)一印制“費(fèi)用報(bào)銷單”的類別、金額、報(bào)銷內(nèi)容等項(xiàng)目，一律不允許涂改，費(fèi)用金額的大、小寫必須一致，否則無(wú)

8、效。有借款記錄需要在報(bào)銷時(shí)沖賬的應(yīng)注明借款人姓名、金額。v單筆報(bào)銷金額或單筆票據(jù)報(bào)銷金額超過(guò)3000以上的原則上必須要求轉(zhuǎn)賬，不報(bào)現(xiàn)金。v填寫報(bào)銷單時(shí)應(yīng)使用黑色水筆或黑色鋼筆填寫，不得使用圓珠筆或鉛筆。 南昌紅谷物業(yè)管理有限公司報(bào)銷單南昌紅谷物業(yè)管理有限公司報(bào)銷單部門部門: 行政部行政部 報(bào)銷人報(bào)銷人: 張三張三 日期日期: 2012.8.15 附件附件: 3 張張報(bào)銷內(nèi)容報(bào)銷內(nèi)容: 公司公司7月份郵電費(fèi)月份郵電費(fèi)報(bào)銷報(bào)銷金額金額發(fā)票金額發(fā)票金額(大寫大寫):壹仟叁佰伍拾元整壹仟叁佰伍拾元整申請(qǐng)報(bào)銷方式選擇申請(qǐng)報(bào)銷方式選擇1.現(xiàn)金現(xiàn)金2.沖個(gè)人借款沖個(gè)人借款報(bào)銷金額報(bào)銷金額(大寫大寫):壹仟叁

9、佰伍拾元整壹仟叁佰伍拾元整小寫小寫1350部門經(jīng)理審核部門經(jīng)理審核:出納付款記錄出納付款記錄備注：備注：財(cái)務(wù)部審核財(cái)務(wù)部審核:分管領(lǐng)導(dǎo)審核：分管領(lǐng)導(dǎo)審核：總經(jīng)理審批總經(jīng)理審批: 南昌紅谷物業(yè)管理有限公司支付審批表南昌紅谷物業(yè)管理有限公司支付審批表 2012 年年 8 月月 15 日日申請(qǐng)部門申請(qǐng)部門商業(yè)街項(xiàng)目部申請(qǐng)人申請(qǐng)人張三支付內(nèi)容支付內(nèi)容市民公園二期7月份綠外保潔外包費(fèi)付款金額付款金額肆萬(wàn)叁仟元整小小 寫寫43000收款單位收款單位南昌永鴻物業(yè)管理有限公司帳帳 號(hào)號(hào)50120120100000045開(kāi)戶行開(kāi)戶行興業(yè)銀行南昌分行部門經(jīng)理審核部門經(jīng)理審核財(cái)務(wù)部審核財(cái)務(wù)部審核分管領(lǐng)導(dǎo)審核分管領(lǐng)導(dǎo)

10、審核總經(jīng)理審批總經(jīng)理審批日常費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定日常費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定v1、差旅費(fèi)報(bào)銷制度相關(guān)規(guī)定 v2、電話費(fèi)報(bào)銷相關(guān)規(guī)定v3、交通費(fèi)報(bào)銷相關(guān)規(guī)定v4、辦公費(fèi)報(bào)銷相關(guān)規(guī)定 v5、招待費(fèi)報(bào)銷相關(guān)規(guī)定 v6、汽車費(fèi)的報(bào)銷相關(guān)規(guī)定v7、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他費(fèi)用相關(guān)規(guī)定差旅費(fèi)報(bào)銷制度相關(guān)規(guī)定差旅費(fèi)報(bào)銷制度相關(guān)規(guī)定v出差審批流程：出差審批流程：v申請(qǐng)人填寫出差申請(qǐng)表申請(qǐng)人填寫出差申請(qǐng)表部門負(fù)責(zé)人審核部門負(fù)責(zé)人審核分管領(lǐng)導(dǎo)審批分管領(lǐng)導(dǎo)審批總經(jīng)理批總經(jīng)理批準(zhǔn)準(zhǔn)v出差人憑相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后的出差申請(qǐng)表，填寫差旅報(bào)銷單。填寫時(shí)按途中經(jīng)過(guò)的地點(diǎn)出差人憑相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后的出差申請(qǐng)表，填寫差旅報(bào)銷單。填寫時(shí)按途中經(jīng)過(guò)的地點(diǎn)及發(fā)生相關(guān)費(fèi)

11、用逐地逐項(xiàng)填寫對(duì)應(yīng)的時(shí)間、車船費(fèi)等費(fèi)用，因出差發(fā)生的費(fèi)用填在差及發(fā)生相關(guān)費(fèi)用逐地逐項(xiàng)填寫對(duì)應(yīng)的時(shí)間、車船費(fèi)等費(fèi)用，因出差發(fā)生的費(fèi)用填在差旅費(fèi)報(bào)銷單中旅費(fèi)報(bào)銷單中“其它其它“費(fèi)用項(xiàng)上，注明出差事由，隨行人員及借款情況。費(fèi)用項(xiàng)上，注明出差事由，隨行人員及借款情況。v住宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須提供住宿發(fā)票，根據(jù)公司制定差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須提供住宿發(fā)票，根據(jù)公司制定差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。 v 實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返回時(shí)間為準(zhǔn)，實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)

12、算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返回時(shí)間為準(zhǔn)，12：00以后出發(fā)（或以后出發(fā)（或12：00以前到達(dá)）以半天計(jì)，以前到達(dá)）以半天計(jì)，12：00以前出發(fā)（或以前出發(fā)（或12：00以后到達(dá)）以一天計(jì)。以后到達(dá)）以一天計(jì)。 v伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)公司制定差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算，原伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)公司制定差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷形式，特殊情況無(wú)相關(guān)票據(jù)時(shí)可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。則上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷形式，特殊情況無(wú)相關(guān)票據(jù)時(shí)可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。 v出差時(shí)由對(duì)方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。出差時(shí)由對(duì)方接待單位提供餐飲、住宿及交

13、通工具等將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。 v備注：差旅費(fèi)報(bào)銷付款審批金額超出備注：差旅費(fèi)報(bào)銷付款審批金額超出2萬(wàn)元（含萬(wàn)元（含2萬(wàn)元）須上報(bào)集團(tuán)公司相關(guān)職能部門萬(wàn)元）須上報(bào)集團(tuán)公司相關(guān)職能部門審議，并經(jīng)集團(tuán)公司批準(zhǔn)后方可支付。審議，并經(jīng)集團(tuán)公司批準(zhǔn)后方可支付。出出 差差 申申 請(qǐng)請(qǐng) 單單姓 名張三部 門世紀(jì)花園項(xiàng)目部職 務(wù)工程主管出差地點(diǎn)北京事 由外出學(xué)習(xí)出差天數(shù)自2012 年 8 月 15 日 2012 年 8 月 20 日止，共： 6 天。部門負(fù)責(zé)人李四分管領(lǐng)導(dǎo)總經(jīng)理備 注交通工具交通工具住住 宿宿交交 通通 費(fèi)費(fèi)伙伙 食食 費(fèi)費(fèi)通通 訊訊 費(fèi)費(fèi)總經(jīng)理助理（部門經(jīng)理）飛機(jī)火車輪船省內(nèi)省外特別地區(qū)省內(nèi)省

14、外特別地區(qū)省內(nèi)省外特別地區(qū)省內(nèi)省外特別地區(qū)普通艙軟臥二等艙16023032030505060801525主 管普通艙硬臥三等艙12018028020403540601020職 員硬臥三等艙8012022020403540601020電話費(fèi)報(bào)銷相關(guān)規(guī)定電話費(fèi)報(bào)銷相關(guān)規(guī)定 v移動(dòng)通訊費(fèi)：移動(dòng)通訊費(fèi)：?jiǎn)T工的手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷，有行政部統(tǒng)一收集發(fā)票，并按照公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)編制報(bào)銷清單，進(jìn)行單據(jù)的黏貼。再根據(jù)費(fèi)用報(bào)銷的相關(guān)流程進(jìn)行費(fèi)用報(bào)銷。具體標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。 報(bào)銷金額必須按照實(shí)際發(fā)生的金額報(bào)銷，最高不能超過(guò)公司規(guī)定的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。v固定電話費(fèi)：固定電話費(fèi)：由行政部每月根據(jù)電信話費(fèi)清單，分項(xiàng)目核算金

15、額，再根據(jù)費(fèi)用報(bào)銷流程進(jìn)行統(tǒng)一報(bào)銷。不鼓勵(lì)員工在上班期間打私人電話。 若遇電話費(fèi)異常變動(dòng)情況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報(bào)總經(jīng)理批示處理辦法。 交通費(fèi)報(bào)銷相關(guān)規(guī)定交通費(fèi)報(bào)銷相關(guān)規(guī)定v員工因公需要用車根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定報(bào)銷公交車費(fèi)，特殊情況下公司領(lǐng)導(dǎo)同意后可以乘坐出租車;v報(bào)銷交通費(fèi)，報(bào)銷人在車票背面簽經(jīng)辦人名字，并由行政部派車人員簽字確認(rèn)，按規(guī)定填好費(fèi)用報(bào)銷單。 v各項(xiàng)目部報(bào)交通費(fèi)原則上不能超出公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)銷當(dāng)月交通費(fèi)必須到次月報(bào)銷。而且發(fā)票背面必須有經(jīng)手人、證明人簽字，寫明公事原因及辦事時(shí)間，以備領(lǐng)導(dǎo)審核。辦公費(fèi)報(bào)銷相關(guān)規(guī)定辦公費(fèi)報(bào)銷相關(guān)規(guī)定 v各部門根據(jù)計(jì)劃內(nèi)辦公費(fèi)進(jìn)行實(shí)際發(fā)生費(fèi)用報(bào)銷，

16、報(bào)銷程序按費(fèi)用報(bào)銷相關(guān)流程進(jìn)行報(bào)銷，原則上所報(bào)費(fèi)用不能超出當(dāng)月預(yù)算.招待費(fèi)報(bào)銷相關(guān)規(guī)定招待費(fèi)報(bào)銷相關(guān)規(guī)定 v為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，經(jīng)辦人必須先填寫招待申請(qǐng)單，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)同意，總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可招待。v餐費(fèi)的招待流程:接待人向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)提出招待申請(qǐng)，填寫用餐申請(qǐng)單；總經(jīng)理審查同意，確定地點(diǎn)；接待人到辦公室登記備案；到指定地點(diǎn)招待。v所有招待費(fèi)用均由辦公室和財(cái)務(wù)室負(fù)責(zé)結(jié)算，以辦公室登記備案的記錄為準(zhǔn)，未經(jīng)登記備案的不予結(jié)算支付。經(jīng)請(qǐng)示同意在定點(diǎn)以外的地點(diǎn)招待的也應(yīng)及時(shí)登記，在一星期內(nèi)憑國(guó)家正式發(fā)票報(bào)賬，并附詳單（招待對(duì)象、招待日期、招待金額、經(jīng)辦人）。辦公室將招待費(fèi)用核算，報(bào)總經(jīng)理審查，送財(cái)務(wù)一份。v

17、定點(diǎn)處的招待詳單由負(fù)責(zé)招待的當(dāng)事人簽字認(rèn)可，注明招待對(duì)象、招待日期、經(jīng)辦人和招待金額（大寫），以便與辦公室備案記錄核對(duì)。v備注：招待費(fèi)報(bào)銷付款審批金額超出備注：招待費(fèi)報(bào)銷付款審批金額超出2萬(wàn)元（含萬(wàn)元（含2萬(wàn)元）須上報(bào)集團(tuán)公司相關(guān)職萬(wàn)元）須上報(bào)集團(tuán)公司相關(guān)職能部門審議，并經(jīng)集團(tuán)公司批準(zhǔn)后方可支付能部門審議，并經(jīng)集團(tuán)公司批準(zhǔn)后方可支付。招待申請(qǐng)單招待申請(qǐng)單單位（部門）行政部申請(qǐng)人：張三時(shí)間2012.8.15招待單位：消防大隊(duì)人數(shù)5人就餐標(biāo)準(zhǔn)公司定點(diǎn)酒水（飲料）香煙1條部門負(fù)責(zé)人意見(jiàn)辦公室意見(jiàn)分管領(lǐng)導(dǎo)審核總經(jīng)理審批汽車費(fèi)的報(bào)銷相關(guān)規(guī)定汽車費(fèi)的報(bào)銷相關(guān)規(guī)定v車輛燃油費(fèi)：車輛燃油費(fèi)：v1.1公司每輛車

18、配一張公司油卡，油卡充值原則上每月月初充一次，充值完成后經(jīng)辦人將加油公司出具的充值發(fā)票交于財(cái)務(wù)出為憑證附件。v1.2其他部門帶車出差，因特殊情況無(wú)法用加油卡加油，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意后，可以現(xiàn)金形式加油，此加油費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，油票上要有出差負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。v1.3每月月末，行政部編制車輛行車?yán)锍碳凹佑土繀R總表，（附油卡加油信息單），加油量匯總表是每次油卡加油及現(xiàn)金加油量合計(jì)數(shù)減去車輛行車公里所耗油量的月度合計(jì)數(shù)，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)后，支付下月加油款前交財(cái)務(wù)部備案，無(wú)此匯總表財(cái)務(wù)有權(quán)不付款。車輛百公里耗油量有異常的，行政部應(yīng)分析原因并作出相應(yīng)的處理。v車輛維修保養(yǎng)費(fèi)車輛維修保養(yǎng)費(fèi)v2.1車輛維修保養(yǎng)，車輛使用

19、人填報(bào)車輛維修保養(yǎng)申請(qǐng)單，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)后才可進(jìn)行，維修人持經(jīng)核準(zhǔn)的車輛維修保養(yǎng)申請(qǐng)單方能到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。v2.2維修費(fèi)用報(bào)銷：填寫物業(yè)公司支付審批表，附件包括：車輛維修保養(yǎng)申請(qǐng)單、車輛維修保養(yǎng)明細(xì)及維修保養(yǎng)發(fā)票。v3.3長(zhǎng)途用車在外修理，返回公司后應(yīng)補(bǔ)簽車輛維修保養(yǎng)申請(qǐng)單，維修發(fā)票上要有出差人及出差負(fù)責(zé)人共同簽字方可報(bào)銷。v車輛保險(xiǎn)費(fèi)、年審費(fèi)、車船使用稅及其他費(fèi)用車輛保險(xiǎn)費(fèi)、年審費(fèi)、車船使用稅及其他費(fèi)用v公司車輛保險(xiǎn)費(fèi)、年審費(fèi)及車船使用稅由集團(tuán)公司統(tǒng)一辦理，采用實(shí)報(bào)實(shí)銷的形式。車輛在辦公過(guò)程中產(chǎn)生的停車費(fèi)，過(guò)路費(fèi)、過(guò)橋費(fèi)等運(yùn)行費(fèi)用，票據(jù)上要有使用人及行政部安排車輛人員共同簽字方可報(bào)銷。

20、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他費(fèi)用相關(guān)規(guī)定培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他費(fèi)用相關(guān)規(guī)定 v培訓(xùn)費(fèi):為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費(fèi)用由公司行政部門統(tǒng)一管理，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時(shí)報(bào)行政部。行政部根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理審批。 v資料費(fèi)：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購(gòu)買資料前必須先打報(bào)告報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審批，在報(bào)銷前必須到行政部資料管理人員處進(jìn)行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字)。 v其他費(fèi)用：根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。 采購(gòu)費(fèi)用報(bào)銷相關(guān)規(guī)定采購(gòu)費(fèi)用報(bào)銷相關(guān)規(guī)定 v采購(gòu)報(bào)銷流程：采購(gòu)報(bào)銷流程：v各部門填寫采購(gòu)申請(qǐng)單各部門填寫采購(gòu)申請(qǐng)單部門負(fù)責(zé)人審核部門負(fù)責(zé)人審核采購(gòu)人員匯總采購(gòu)人員匯總采

21、購(gòu)部門采購(gòu)部門領(lǐng)導(dǎo)簽字領(lǐng)導(dǎo)簽字財(cái)務(wù)審核財(cái)務(wù)審核分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)總經(jīng)理批準(zhǔn)總經(jīng)理批準(zhǔn)采購(gòu)入庫(kù)采購(gòu)入庫(kù)填寫報(bào)銷單填寫報(bào)銷單v固定資產(chǎn)采購(gòu)報(bào)銷固定資產(chǎn)采購(gòu)報(bào)銷v根據(jù)采購(gòu)流程填寫固定資產(chǎn)采購(gòu)申請(qǐng)單，經(jīng)審批后進(jìn)行采購(gòu)。.結(jié)賬報(bào)銷：（1）資產(chǎn)驗(yàn)收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無(wú)誤后，經(jīng)辦人憑相關(guān)的購(gòu)買合同或協(xié)議、發(fā)票等資料辦理出入庫(kù)手續(xù)，按規(guī)定填寫報(bào)銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫(kù)單）；（2）按費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定審批程序?qū)徟唬?）財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單以轉(zhuǎn)賬或現(xiàn)金形式付款；（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。 v備注：?jiǎn)渭Y產(chǎn)在備注：?jiǎn)渭Y產(chǎn)在10萬(wàn)元（含）以上的，裝

22、修及維修費(fèi)單項(xiàng)金額萬(wàn)元（含）以上的，裝修及維修費(fèi)單項(xiàng)金額5萬(wàn)元（含）以上的、萬(wàn)元（含）以上的、及未到使用年限的資產(chǎn)出售須上報(bào)集團(tuán)公司職能部門審議，并經(jīng)集團(tuán)公司批準(zhǔn)后方可及未到使用年限的資產(chǎn)出售須上報(bào)集團(tuán)公司職能部門審議，并經(jīng)集團(tuán)公司批準(zhǔn)后方可支付。超年限的資產(chǎn)出售須報(bào)集團(tuán)財(cái)審部備案支付。超年限的資產(chǎn)出售須報(bào)集團(tuán)財(cái)審部備案。v辦公用品采購(gòu)：辦公用品采購(gòu)：v由各部門、各項(xiàng)目根據(jù)需要，編制計(jì)劃報(bào)采購(gòu)部審核匯總，按審批權(quán)限領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，由采購(gòu)部按計(jì)劃統(tǒng)一購(gòu)買，入庫(kù)并辦好入庫(kù)手續(xù)。領(lǐng)用時(shí)，須填制領(lǐng)料單，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。物品采購(gòu)報(bào)銷須按公司采購(gòu)控制程序、庫(kù)房管理程序、進(jìn)貨檢驗(yàn)程序完備審批手續(xù)后辦理報(bào)銷。采購(gòu)

23、費(fèi)用報(bào)銷相關(guān)規(guī)定采購(gòu)費(fèi)用報(bào)銷相關(guān)規(guī)定v低耗品、工程材料采購(gòu)低耗品、工程材料采購(gòu)v1. 采購(gòu)人員辦好驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù)后，將“采購(gòu)申請(qǐng)單”“入庫(kù)單”“發(fā)票”及“供方銷售明細(xì)單”等憑據(jù)加貼在費(fèi)用報(bào)銷單后，采購(gòu)需將供方電話及聯(lián)系人寫在發(fā)票背面，票據(jù)齊全后交于行政部簽字審核。v2行政部審核票據(jù)的真實(shí)性和完整性后，確認(rèn)無(wú)誤后在報(bào)銷單上簽字確認(rèn)，財(cái)務(wù)部審核其提供資料應(yīng)無(wú)缺漏，對(duì)票據(jù)上物品數(shù)量及金額重新核算，無(wú)誤后，簽字確認(rèn)，交于分管領(lǐng)導(dǎo)及總經(jīng)理審批。v3對(duì)于預(yù)付款項(xiàng)，經(jīng)辦人需在報(bào)銷單后面附有相關(guān)協(xié)議或購(gòu)買合同，經(jīng)行政部同意，財(cái)務(wù)部根據(jù)相關(guān)協(xié)議及合同審核后，報(bào)總經(jīng)理簽字審批。v4采購(gòu)人員需要借款購(gòu)買材料的，憑審批

24、后的“采購(gòu)申請(qǐng)單”填寫借款單，審批程序按備用金借支程序，采購(gòu)?fù)瓿珊螅杩钊嗽谝恢苤畠?nèi)報(bào)銷沖賬。v5報(bào)銷金額在3000元以上的，原則上必須轉(zhuǎn)賬，確實(shí)需要付現(xiàn)的，必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，通知出納人員備款。v6根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定，以下報(bào)銷單不能報(bào)銷無(wú)材料入庫(kù)單或入庫(kù)單與送貨清單不符。押金和定金條不報(bào)銷材料加工無(wú)加工明細(xì)、加工明細(xì)無(wú)加工方簽字蓋章、無(wú)經(jīng)辦人簽字不報(bào)銷材料運(yùn)費(fèi)必須有起始地、運(yùn)輸時(shí)間、運(yùn)輸內(nèi)容、對(duì)應(yīng)入庫(kù)單號(hào)、經(jīng)辦人、運(yùn)輸人及其電話缺一均不報(bào)銷報(bào)銷時(shí)期離采購(gòu)日期超過(guò)兩個(gè)月不報(bào)銷（賒購(gòu)及分期付款的采購(gòu)除外）特殊情況寫明原因報(bào)總經(jīng)理審批后，方能報(bào)銷。v備注：按照國(guó)有企業(yè)采購(gòu)規(guī)定，在政府采購(gòu)范圍內(nèi)的，按

25、照政府采購(gòu)的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，備注：按照國(guó)有企業(yè)采購(gòu)規(guī)定，在政府采購(gòu)范圍內(nèi)的，按照政府采購(gòu)的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，不在政府采購(gòu)范圍內(nèi)的，單項(xiàng)或批量達(dá)到不在政府采購(gòu)范圍內(nèi)的，單項(xiàng)或批量達(dá)到3萬(wàn)元（含）以上采購(gòu)項(xiàng)目，由公司列出采購(gòu)萬(wàn)元（含）以上采購(gòu)項(xiàng)目，由公司列出采購(gòu)計(jì)劃，經(jīng)集團(tuán)公司統(tǒng)一采購(gòu)或集團(tuán)公司授權(quán)其自行采購(gòu)。計(jì)劃，經(jīng)集團(tuán)公司統(tǒng)一采購(gòu)或集團(tuán)公司授權(quán)其自行采購(gòu)。固定資產(chǎn)采購(gòu)申請(qǐng)表 日期：申請(qǐng)部門：行政部 申請(qǐng)人：張三資產(chǎn)名稱（規(guī)格、型號(hào)）單價(jià)（元） 數(shù)量合計(jì)電瓶車400004160000購(gòu)置原因：用于項(xiàng)目部檢查部門經(jīng)理意見(jiàn)：財(cái)務(wù)部意見(jiàn)：分管領(lǐng)導(dǎo)意見(jiàn)：總經(jīng)理意見(jiàn)：詢價(jià)供方名稱報(bào)價(jià)聯(lián)系人聯(lián)系電話確定購(gòu)買方：?jiǎn)?/p>

26、位40000李價(jià)人：王五 物料采購(gòu)申請(qǐng)表物料采購(gòu)申請(qǐng)表編制部門：商業(yè)街部 填制日期： 2012 年 8 月 15 日序列物料名稱規(guī)格型號(hào)申購(gòu)數(shù)量單位備注（建議價(jià)錢）品牌123456行政部： 財(cái)務(wù)審核： 分管領(lǐng)導(dǎo)審核： 總經(jīng)理審批： 專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程 v報(bào)銷流程：報(bào)銷流程：v各部門寫申請(qǐng)報(bào)告各部門寫申請(qǐng)報(bào)告簽訂相關(guān)合同或協(xié)議簽訂相關(guān)合同或協(xié)議填寫費(fèi)用報(bào)銷單填寫費(fèi)用報(bào)銷單部門負(fù)責(zé)人審核部門負(fù)責(zé)人審核財(cái)務(wù)部審核財(cái)務(wù)部審核分管領(lǐng)導(dǎo)審核分管領(lǐng)導(dǎo)審核總經(jīng)理批準(zhǔn)總經(jīng)理批準(zhǔn)v1、.審批后的報(bào)告文件到財(cái)務(wù)部備案，以便財(cái)務(wù)備款。 v2、簽訂合同：由直接

27、負(fù)責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同或協(xié)議，合同及協(xié)議應(yīng)注明合同有效時(shí)間、金額、付款方式、合同簽訂人、合同簽訂時(shí)間等內(nèi)容。 v3、報(bào)賬時(shí)經(jīng)辦人填寫報(bào)銷單，必須附有審批后的合同或協(xié)議，及相關(guān)人員簽字確認(rèn)的驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理或部門經(jīng)理簽字確認(rèn)，財(cái)務(wù)人員審核無(wú)誤后，報(bào)總經(jīng)理審批。財(cái)務(wù)初次審批付款，必須附相關(guān)合同原件。v備注：維修費(fèi)用單筆超過(guò)備注：維修費(fèi)用單筆超過(guò)3萬(wàn)元萬(wàn)元(含含3萬(wàn)萬(wàn))的、宣傳廣告費(fèi)單筆超過(guò)的、宣傳廣告費(fèi)單筆超過(guò)3萬(wàn)元的（含萬(wàn)元的（含3萬(wàn)）、大型萬(wàn)）、大型工程改造費(fèi)用合同及所有經(jīng)濟(jì)合同總費(fèi)用超過(guò)工程改造費(fèi)用合同及所有經(jīng)濟(jì)合同總費(fèi)用超過(guò)5萬(wàn)（含萬(wàn)（含5萬(wàn)）。萬(wàn)）。 須上報(bào)集團(tuán)公司相關(guān)職能

28、須上報(bào)集團(tuán)公司相關(guān)職能部門審議，并經(jīng)集團(tuán)公司批準(zhǔn)后方可支付。部門審議，并經(jīng)集團(tuán)公司批準(zhǔn)后方可支付。備用金的借支制度備用金的借支制度 v借支流程：借支流程：v借款人申請(qǐng)借款人申請(qǐng)部門負(fù)責(zé)人審核部門負(fù)責(zé)人審核財(cái)務(wù)部審核財(cái)務(wù)部審核分管領(lǐng)導(dǎo)審批分管領(lǐng)導(dǎo)審批總經(jīng)理批準(zhǔn)總經(jīng)理批準(zhǔn)v出差借款：出差人員憑審批后的出差申請(qǐng)表按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。 v其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，發(fā)須先填寫借款單，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字后，方能到出納員處借款。借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。 v各項(xiàng)借款金額超過(guò)3000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。 v借款未還者原則上不得

29、以再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。 借款單 2012年 8 月 15 日借款部門：行政部借款人：張三借款事由支付招待費(fèi)金額大寫伍佰元金額小寫500部門經(jīng)理：財(cái)務(wù)部：分管領(lǐng)導(dǎo)：總經(jīng)理： 借款人：李四根據(jù)公司相關(guān)制度，以下情況不予報(bào)銷根據(jù)公司相關(guān)制度，以下情況不予報(bào)銷v違章罰款及其它因當(dāng)事者過(guò)失造成損失浪費(fèi)。v其它不符合國(guó)家開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)的單據(jù)，無(wú)理由跨年度的單據(jù)。v公司各階層人員，在上述規(guī)范中操作失當(dāng)，給公司帶來(lái)?yè)p失風(fēng)險(xiǎn)的，根據(jù)情節(jié)大小由總經(jīng)理辦公室負(fù)責(zé)責(zé)任追究，討論決定。物品入庫(kù)流程物品入庫(kù)流程 v入庫(kù)流程：入庫(kù)流程：v供應(yīng)商（采購(gòu)員）送貨供應(yīng)商（采購(gòu)員）送貨核對(duì)核對(duì)采購(gòu)申請(qǐng)單采購(gòu)

30、申請(qǐng)單物品驗(yàn)收物品驗(yàn)收 開(kāi)入庫(kù)單開(kāi)入庫(kù)單-物品物品入庫(kù)入庫(kù)v1.1、倉(cāng)庫(kù)根據(jù)已審核采購(gòu)申請(qǐng)單內(nèi)容準(zhǔn)備成品收貨。 v1.2、采購(gòu)員或商家送貨到達(dá)后，提供送貨清單或發(fā)票給收貨倉(cāng)管員，送貨清單應(yīng)清晰顯示送貨單位名稱、送貨單位印章或經(jīng)手人簽名、貨品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、采購(gòu)訂單號(hào)。倉(cāng)管員將送貨清單和對(duì)應(yīng)的采購(gòu)申請(qǐng)單相核對(duì)。相核不符者拒收。相符者倉(cāng)管員以送貨清單和采購(gòu)申請(qǐng)單驗(yàn)收貨品，收貨量大于定購(gòu)量時(shí)，倉(cāng)管人員要通過(guò)行政部同意和取得公司領(lǐng)導(dǎo)的書面通知后才能超量收貨。v1.3、倉(cāng)管員收貨無(wú)誤后，在送貨清單上簽收，一聯(lián)自留，一聯(lián)交對(duì)方。v1.4、倉(cāng)管員開(kāi)具入庫(kù)單，入庫(kù)單上填寫正確的貨品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)及金額，并登入金碟財(cái)務(wù)庫(kù)存系統(tǒng)，進(jìn)行EAS錄入。錄入完成后，倉(cāng)管員在入庫(kù)單上簽字，入庫(kù)單一式三聯(lián)，第一聯(lián)存根自留，第二聯(lián)財(cái)務(wù)聯(lián)連同送貨單位的送貨清單交財(cái)務(wù)，第三聯(lián)對(duì)方聯(lián)連同發(fā)票交于采購(gòu)人員報(bào)賬時(shí)交財(cái)務(wù)。v1.5、各項(xiàng)目部如有物品損耗或損壞需要換新，需經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理簽字后，并注明原因，再經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意后，需將損壞物品退還倉(cāng)