培訓(xùn)課件-常規(guī)稽核項(xiàng)目流程

1、常規(guī)稽核項(xiàng)目流程總公司稽核監(jiān)察部 2015年1月12日非現(xiàn)場(chǎng)階段現(xiàn)場(chǎng)階段后續(xù)階段1.1.稽核準(zhǔn)備稽核準(zhǔn)備2.2.下發(fā)稽核通知書(shū)下發(fā)稽核通知書(shū)3.3.數(shù)據(jù)獲取數(shù)據(jù)獲取4.4.非現(xiàn)場(chǎng)分析非現(xiàn)場(chǎng)分析5.5.非現(xiàn)場(chǎng)總結(jié)非現(xiàn)場(chǎng)總結(jié)1、基本情況及經(jīng)營(yíng)管理數(shù)據(jù)；2、班子成員信息及職責(zé)分工；3、近期稽核項(xiàng)目情況；4、班子成員任中稽核情況；5、部門(mén)及人員信息；6、其他經(jīng)營(yíng)管理情況。初步了解確定稽核期間、稽核重點(diǎn)、抽查機(jī)構(gòu)及稽核對(duì)象等確定稽核組成員及分工、行程及時(shí)間安排、項(xiàng)目預(yù)算等請(qǐng)示領(lǐng)導(dǎo)、審前溝通等擬定稽核通知書(shū)發(fā)送稽核通知書(shū)酒店預(yù)定，購(gòu)買(mǎi)機(jī)票（車(chē)票）與機(jī)構(gòu)稽核聯(lián)系人確定稽核事項(xiàng)出差申請(qǐng)，預(yù)算申請(qǐng)稽核組成員確定

2、出行具體時(shí)間及安排系統(tǒng)數(shù)據(jù)調(diào)取機(jī)構(gòu)電子數(shù)據(jù)、文檔獲取，實(shí)物檔案需求告知1、核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)；2、收付處理系統(tǒng)數(shù)據(jù)；3、單證管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)；4、mis數(shù)據(jù)；5、財(cái)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)；6、仁維敏捷保險(xiǎn)管理平臺(tái)數(shù)據(jù)1、基本情況及經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)；2、財(cái)務(wù)資料；3、人事行政資料；4、銷售管理資料；5、業(yè)務(wù)管理資料；整理資料分析資料數(shù)據(jù)抽樣系統(tǒng)查看資料補(bǔ)充發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)遠(yuǎn)程核實(shí)調(diào)整審計(jì)范圍和重點(diǎn)擴(kuò)大檢查確定現(xiàn)場(chǎng)需核實(shí)問(wèn)題、線索，確定現(xiàn)場(chǎng)檢查重點(diǎn)數(shù)據(jù)分析問(wèn)題線索總結(jié)非現(xiàn)場(chǎng)分析工作，查漏補(bǔ)缺；總結(jié)非現(xiàn)場(chǎng)分析所發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題、線索，明確現(xiàn)場(chǎng)工作重心；根據(jù)非現(xiàn)場(chǎng)分析情況，對(duì)現(xiàn)場(chǎng)檢查步驟、時(shí)間安排、檢查范圍和重點(diǎn)進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整，有的放矢；通過(guò)

3、非現(xiàn)場(chǎng)總結(jié)，規(guī)劃稽核進(jìn)度，統(tǒng)籌安排，提高現(xiàn)場(chǎng)稽核效率。需形成詳盡的非現(xiàn)場(chǎng)總結(jié)報(bào)告1.1. 進(jìn)場(chǎng)見(jiàn)面會(huì)進(jìn)場(chǎng)見(jiàn)面會(huì)2.2. 現(xiàn)場(chǎng)檢查現(xiàn)場(chǎng)檢查3.3. 現(xiàn)場(chǎng)夕會(huì)現(xiàn)場(chǎng)夕會(huì)4.4. 問(wèn)題溝通確認(rèn)問(wèn)題溝通確認(rèn)5.5. 問(wèn)題小結(jié)問(wèn)題小結(jié)6.6. 問(wèn)題匯報(bào)問(wèn)題匯報(bào)介紹稽核目的、稽核依據(jù)、整體安排、稽核紀(jì)律、機(jī)構(gòu)配合要求、稽核組成員及分工、公司稽核情況、外部監(jiān)管動(dòng)態(tài)參加人員：參加人員：機(jī)構(gòu)班子成員、機(jī)構(gòu)后線部門(mén)負(fù)責(zé)人或核心員工、稽核部總經(jīng)理、稽核組成員方法：方法：盤(pán)點(diǎn)、觀察、訪談、調(diào)查問(wèn)卷、檢查實(shí)物檔案、質(zhì)詢、封存重要物品和資料、取證留痕、責(zé)令現(xiàn)場(chǎng)整改形成充分的審計(jì)底稿，足以支撐審計(jì)結(jié)論每天晚上下班之前進(jìn)行，時(shí)

4、間控制在40分鐘之內(nèi)，主審主持。查漏補(bǔ)缺，控制進(jìn)度，配合協(xié)調(diào)，尋求幫助或指導(dǎo)，保證項(xiàng)目質(zhì)量形成項(xiàng)目進(jìn)度表及夕會(huì)記錄口頭+書(shū)面，核實(shí)問(wèn)題成因，明確責(zé)任，避免誤判，初步建議，促進(jìn)理解和配合，避免事后反復(fù)形成書(shū)面的問(wèn)題事實(shí)確認(rèn)書(shū)，棘手問(wèn)題暫不定性，主動(dòng)尋求主審及領(lǐng)導(dǎo)幫助，原則問(wèn)題不可退讓。涉及亮牌處罰問(wèn)題，根據(jù)嚴(yán)重程度，主動(dòng)報(bào)送領(lǐng)導(dǎo)和主審，保持謹(jǐn)慎，尋求指導(dǎo)。涉及機(jī)構(gòu)層面及機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人問(wèn)題，注意技巧，弄清事實(shí)或現(xiàn)狀，避免現(xiàn)場(chǎng)對(duì)抗與沖突，尋求領(lǐng)導(dǎo)及主審支持?，F(xiàn)場(chǎng)結(jié)束之前完成，郵件報(bào)送主審，抄報(bào)領(lǐng)導(dǎo)、稽核組成員，報(bào)送小結(jié)時(shí)，一并報(bào)送稽核進(jìn)度表。進(jìn)一步查漏補(bǔ)缺，現(xiàn)場(chǎng)質(zhì)量最終把控，避免離開(kāi)現(xiàn)場(chǎng)后發(fā)現(xiàn)遺留問(wèn)題或

5、事項(xiàng)。小范圍高效進(jìn)行，各模塊檢查人員與對(duì)應(yīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人溝通，主審與機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人及分管總溝通。體現(xiàn)稽核權(quán)威，引起機(jī)構(gòu)更高管理層重視，尋求理解和配合，便于問(wèn)題整改。根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)指示，部分暫時(shí)無(wú)法繼續(xù)進(jìn)行的重大違規(guī)問(wèn)題，暫不表態(tài)，但保留進(jìn)一步追查的余地。1.1.征求意見(jiàn)征求意見(jiàn)2.2.亮牌處罰亮牌處罰3.3.稽核報(bào)告稽核報(bào)告4.4.后續(xù)整改后續(xù)整改引經(jīng)據(jù)典，有理有據(jù)，事實(shí)清楚，定性準(zhǔn)確，格式規(guī)范，尋求一致，但不強(qiáng)求各檢查人員完成負(fù)責(zé)模塊問(wèn)題撰寫(xiě)，主審匯總審核，統(tǒng)一出具征求意見(jiàn)稿，異議問(wèn)題分別溝通，主審統(tǒng)一匯總審核反饋意見(jiàn)，注重時(shí)效及跟進(jìn)根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀，結(jié)合問(wèn)題嚴(yán)重程度，嚴(yán)格參照公司“紅黃藍(lán)”牌制度，獨(dú)立客觀，嚴(yán)謹(jǐn)慎重，力求問(wèn)題和責(zé)任人精確無(wú)誤，提交亮牌處罰建議，事先與當(dāng)事人溝通，避免唐突和反彈。懲前毖后，提高稽核震懾作用，體現(xiàn)稽核權(quán)威?？陀^、完整、清晰、及時(shí)，具有實(shí)用性和建設(shè)性，并體現(xiàn)重要性原則。格式正確。針對(duì)經(jīng)營(yíng)不善機(jī)構(gòu)、重要問(wèn)題、系統(tǒng)性問(wèn)題、嚴(yán)重違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題或機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人廉潔自律問(wèn)題，應(yīng)主動(dòng)一并提交專項(xiàng)報(bào)告或管理建議書(shū)。體現(xiàn)稽核成果，體現(xiàn)稽核獨(dú)立性、公正性，體現(xiàn)稽核專業(yè)性和稽核價(jià)值，從而有利于尋求高層支持和更多稽核資源。后續(xù)整改通知書(shū)