項(xiàng)目實(shí)施培訓(xùn)材料PPT課件

1、信息系統(tǒng)建設(shè)范圍 核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)及輔助系統(tǒng)： 核心系統(tǒng)、后督系統(tǒng)、支票影像系統(tǒng)、大小額支付系統(tǒng)、九通卡前置、中間業(yè)務(wù)平臺(tái) 監(jiān)管類：1104及金融統(tǒng)計(jì)系統(tǒng) 管理類：反洗錢報(bào)送系統(tǒng) 對(duì)公信貸管理系統(tǒng) 零售信貸管理系統(tǒng) 財(cái)務(wù)管理系統(tǒng) 商業(yè)匯票管理系統(tǒng) 第1頁/共99頁信息系統(tǒng)建設(shè)整體架構(gòu)第2頁/共99頁第3頁/共99頁信息系統(tǒng)建設(shè)整體架構(gòu) 各系統(tǒng)的業(yè)務(wù)流程、技術(shù)架構(gòu)、軟硬件部署各系統(tǒng)的業(yè)務(wù)流程、技術(shù)架構(gòu)、軟硬件部署基本參照興業(yè)銀行模式進(jìn)行復(fù)制后進(jìn)行客戶化、基本參照興業(yè)銀行模式進(jìn)行復(fù)制后進(jìn)行客戶化、標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)。標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)。第4頁/共99頁系統(tǒng)功能簡(jiǎn)要介紹第5頁/共99頁核心業(yè)務(wù)系統(tǒng) 核心系統(tǒng)具有高度整合

2、性和以客戶為中心的特點(diǎn)，其業(yè)務(wù)品種涵蓋了銀行中后臺(tái)的所有業(yè)務(wù)功能。 實(shí)現(xiàn)本外幣一體化，執(zhí)行新會(huì)計(jì)科目。根據(jù)新金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度和有關(guān)法規(guī)，提高會(huì)計(jì)信息披露質(zhì)量。 引進(jìn)先進(jìn)技術(shù)體系。強(qiáng)化設(shè)計(jì)的層次化、模塊化，系統(tǒng)具有良好的擴(kuò)展性，為客戶提供724小時(shí)服務(wù)。 操作風(fēng)險(xiǎn)控制，靈活支持綜合柜員制和分柜制。事權(quán)劃分，事中控制。第6頁/共99頁核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)使用部門： 清算中心（計(jì)財(cái)部）（機(jī)構(gòu)號(hào)101） 營業(yè)部（機(jī)構(gòu)號(hào)601） 支行營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)（機(jī)構(gòu)號(hào)6XX） 資金營運(yùn)中心（機(jī)構(gòu)號(hào)103） 資產(chǎn)保全部（機(jī)構(gòu)號(hào)105） 第7頁/共99頁全國支票影像系統(tǒng) 系統(tǒng)上線后，支票影像改為直聯(lián)模式。 提入提出業(yè)務(wù)都在支票影像系

3、統(tǒng)操作。 影像系統(tǒng)聯(lián)動(dòng)核心記賬，通過小額支付系統(tǒng)發(fā)送報(bào)文，不需要在核心系統(tǒng)手工發(fā)起。在核心系統(tǒng)中只需做查詢即可。第8頁/共99頁后督系統(tǒng)： 作為一個(gè)相對(duì)獨(dú)立的子系統(tǒng)納入本外幣核心業(yè)務(wù)系統(tǒng) 。 （一）采用以人工審票為主、錄入核對(duì)為輔，對(duì)會(huì)計(jì)核算依據(jù)和核算結(jié)果進(jìn)行有重點(diǎn)復(fù)審核驗(yàn)的監(jiān)督模式。 （二）實(shí)行流水監(jiān)督，不進(jìn)行副本賬形式的監(jiān)督，即不再對(duì)分戶賬、總賬的余額、積數(shù)及總賬的平衡關(guān)系進(jìn)行監(jiān)督。第9頁/共99頁后督系統(tǒng)： （三）只監(jiān)督柜面業(yè)務(wù)，即前臺(tái)柜員所做的業(yè)務(wù)，對(duì)ATM、POS以及系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)息、批量轉(zhuǎn)賬等非柜面業(yè)務(wù)不進(jìn)行監(jiān)督。 （四）對(duì)差錯(cuò)的查詢查復(fù)由系統(tǒng)發(fā)送，有利后督中心督促前臺(tái)及時(shí)整改反饋，縮

4、短信息傳遞流程，提高了事后監(jiān)督差錯(cuò)處理時(shí)效。 使用部門：后督機(jī)構(gòu)（機(jī)構(gòu)號(hào)778） 第10頁/共99頁管理類系統(tǒng)-商業(yè)匯票管理系統(tǒng) 用于貼現(xiàn)或轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，錄入商業(yè)匯票票面要素，同時(shí)系統(tǒng)生成臺(tái)帳。 使用部門： 貼現(xiàn)：信貸經(jīng)理 轉(zhuǎn)貼現(xiàn)：資金營運(yùn)中心注意：該系統(tǒng)只進(jìn)行錄入和簡(jiǎn)單復(fù)核，貼現(xiàn) 審批通過對(duì)公信貸管理系統(tǒng)走流程。第11頁/共99頁管理類系統(tǒng)-對(duì)公信貸管理系統(tǒng) 功能包括：客戶管理、資信等級(jí)評(píng)估、信貸業(yè)務(wù)申請(qǐng)審批管理、貸后管理、補(bǔ)錄業(yè)務(wù)、資產(chǎn)保全管理、綜合統(tǒng)計(jì)查詢、檔案管理等。 使用部門： 全體信貸經(jīng)理 總行信用審批、公司業(yè)務(wù)部門 資產(chǎn)保全部 資金營運(yùn)中心第12頁/共99頁管理類系統(tǒng)-對(duì)公信貸管理

5、系統(tǒng)注意： 1、原有的紙質(zhì)審批流程仍要保留，并要與系統(tǒng)流程保持一致。 2、對(duì)公信貸管理系統(tǒng)與核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)之間會(huì)進(jìn)行校驗(yàn)和交互，因此，業(yè)務(wù)流程上也需要互相配合。第13頁/共99頁管理類系統(tǒng)-對(duì)公信貸管理系統(tǒng) 例如，存在保證金的，必須先在信貸系統(tǒng)操作，打印“保證金下柜通知書”后交會(huì)計(jì)部門進(jìn)行處理。沒有下柜通知書，會(huì)計(jì)部門在核心系統(tǒng)中無法操作。相應(yīng)的，會(huì)計(jì)部門存完保證金后，也要向信貸部門出具回執(zhí)，否則信貸部門無法進(jìn)行后續(xù)的審批流程。第14頁/共99頁管理類系統(tǒng)-零售信貸管理系統(tǒng) 功能包括：客戶管理、合作商管理、貸款申請(qǐng)業(yè)務(wù)管理、授信額度業(yè)務(wù)管理、貸后變更、貸后管理、查詢打印、檔案管理等。 使用部門：

6、 個(gè)私部 全體信貸經(jīng)理 資產(chǎn)保全部第15頁/共99頁管理類系統(tǒng)-零售信貸管理系統(tǒng) 零售信貸管理系統(tǒng)與對(duì)公信貸管理系統(tǒng)的不同之處在于，不只進(jìn)行個(gè)人貸款的管理和審批，還負(fù)責(zé)貸款的核算。 除了卡授信貸款，個(gè)人貸款的核算都在零售信貸管理系統(tǒng)進(jìn)行。 會(huì)計(jì)部門在核心系統(tǒng)進(jìn)行對(duì)公貸款和個(gè)人貸款的相關(guān)操作，會(huì)有明顯的區(qū)別。個(gè)人貸款都是聯(lián)動(dòng)個(gè)貸系統(tǒng)返回相應(yīng)信息，需要手工錄入的內(nèi)容很少。第16頁/共99頁 為保證系統(tǒng)上線后存量信貸業(yè)務(wù)能正常操作，在項(xiàng)目實(shí)施階段，需要進(jìn)行存量數(shù)據(jù)補(bǔ)錄。 目前對(duì)公信貸系統(tǒng)補(bǔ)錄工作已經(jīng)開展，零售信貸系統(tǒng)補(bǔ)錄也將近期開展。補(bǔ)錄工作牽扯到上線后業(yè)務(wù)的連續(xù)性，因此，希望得到相關(guān)部門的充分重視

7、。第17頁/共99頁管理類系統(tǒng)-反洗錢系統(tǒng) 功能包括：系統(tǒng)管理、信息維護(hù)、參數(shù)設(shè)置、我的預(yù)警、人工預(yù)警、交易補(bǔ)錄、交易查詢、案例查詢、案例處理、內(nèi)部報(bào)表、工作督辦、報(bào)送管理等。 各營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)每天查看系統(tǒng)，是否需要數(shù)據(jù)補(bǔ)錄。補(bǔ)錄后數(shù)據(jù)匯總到總行后，由總行統(tǒng)一上報(bào)人行。 使用部門： 總行反洗錢管理部門、各營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)第18頁/共99頁管理類系統(tǒng)-財(cái)務(wù)管理系統(tǒng) 核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)是全行財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)的核算系統(tǒng)，而財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)是全行財(cái)務(wù)的輔助核算和成本管理系統(tǒng)。 財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)所有憑證制單必須在兩套系統(tǒng)相關(guān)狀態(tài)一致時(shí)方可進(jìn)行，財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)記帳分錄實(shí)時(shí)向核心系統(tǒng)傳遞，并在核心系統(tǒng)記帳成功后方可記帳成功。 第19頁/共99

8、頁管理類系統(tǒng)-財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)使用部門：計(jì)財(cái)部、總行機(jī)關(guān)、各支行費(fèi)用報(bào)銷的制單、登記輔助賬由支行和各部門負(fù)責(zé)錄入，審批、記賬等由總行計(jì)財(cái)部完成。費(fèi)用記賬通過聯(lián)機(jī)接口自動(dòng)傳入相應(yīng)的機(jī)構(gòu)中（核心）?？偛客ㄟ^費(fèi)用預(yù)算對(duì)支行進(jìn)行控制。 第20頁/共99頁核心系統(tǒng)機(jī)構(gòu)分工第21頁/共99頁清算中心（計(jì)財(cái)）-101機(jī)構(gòu) 負(fù)責(zé)大、小額支付業(yè)務(wù)對(duì)人行資金清算、武漢商行的清算 負(fù)責(zé)大、小額行內(nèi)系統(tǒng)和前置狀態(tài)監(jiān)控 負(fù)責(zé)統(tǒng)籌管理全行現(xiàn)金 負(fù)責(zé)統(tǒng)籌管理全行憑證 負(fù)責(zé)全行系統(tǒng)內(nèi)備付金和頭寸管理、利率表維護(hù) 負(fù)責(zé)核心系統(tǒng)特殊業(yè)務(wù)的處理，如增加刪除柜員、修改賬戶計(jì)息項(xiàng)目等等 負(fù)責(zé)計(jì)財(cái)相關(guān)賬務(wù)處理及會(huì)計(jì)核算 負(fù)責(zé)資金中心、資產(chǎn)保

9、全部等內(nèi)部部門對(duì)外資金清算第22頁/共99頁后督機(jī)構(gòu)778機(jī)構(gòu) 負(fù)責(zé)核查全行記賬傳票（系統(tǒng)、紙質(zhì)） 負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)業(yè)務(wù)量和差錯(cuò)率 工作具有很強(qiáng)的實(shí)效性，要求熟悉業(yè)務(wù)、熟悉核心系統(tǒng)、工作有效率。 每天上午支行將上日全部的記賬傳票交接給后督，后督人員監(jiān)督結(jié)束后，將傳票返還給支行。第23頁/共99頁資金營運(yùn)中心103機(jī)構(gòu) 負(fù)責(zé)債券買賣、回購、系統(tǒng)外拆借等 負(fù)責(zé)50萬以上的貼現(xiàn)審批 負(fù)責(zé)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)注意： 對(duì)外資金清算必須經(jīng)過清算中心，全行演練時(shí)應(yīng)和清算中心確定過渡賬戶的使用，避免影響上線后業(yè)務(wù)辦理。第24頁/共99頁資產(chǎn)保全部105機(jī)構(gòu) 除核心系統(tǒng)外、還要使用對(duì)公信貸、零售信貸系統(tǒng)、財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)。相應(yīng)系統(tǒng)實(shí)

10、施時(shí)，要考慮資產(chǎn)保全部的參與程度。 全行演練時(shí)，和支行確定過渡賬戶的使用，避免影響業(yè)務(wù)辦理。第25頁/共99頁營業(yè)部 機(jī)構(gòu)級(jí)別上等同于支行，原有的現(xiàn)金調(diào)撥、系統(tǒng)內(nèi)資金清算等職能移交清算中心，九通卡清算及對(duì)賬職能移交清算中心 上線后將更專注于對(duì)外服務(wù)。第26頁/共99頁部門間協(xié)調(diào)分工第27頁/共99頁對(duì)公信貸業(yè)務(wù) 發(fā)起：支行信貸經(jīng)理； 審批：按照業(yè)務(wù)種類、金額等配置不同的審批流程； 除保證金外，其他擔(dān)保方式均不需要在審批過程中進(jìn)行下柜處理。 下柜材料中除了原有的材料外，還要包括對(duì)公信貸系統(tǒng)打印的下柜通知書。第28頁/共99頁對(duì)公信貸業(yè)務(wù) 柜面處理：會(huì)計(jì)部門收到下柜材料，仍要履行盡職審核的責(zé)任，對(duì)

11、于不符合結(jié)算要求的，要退回信貸經(jīng)理修改。 對(duì)公信貸系統(tǒng)上線后，大量的信貸信息可以直接從信貸系統(tǒng)中獲取，柜面相應(yīng)壓力將減小。 配合系統(tǒng)上線，部分業(yè)務(wù)流程需要部門間進(jìn)一步確認(rèn)，如代保管品和抵質(zhì)押物管理。第29頁/共99頁零售信貸業(yè)務(wù) 發(fā)起：支行信貸經(jīng)理； 審批：按照業(yè)務(wù)種類、金額等配置不同的審批流程； 卡授信貸款不在零售信貸系統(tǒng)核算，因此，該業(yè)務(wù)的審批和管理需要另行規(guī)定。 下柜材料中除了原有的材料外，還要包括對(duì)公信貸系統(tǒng)打印的下柜通知書。第30頁/共99頁零售信貸業(yè)務(wù) 由于個(gè)人貸款的核算主要由零售信貸系統(tǒng)進(jìn)行，核心系統(tǒng)只是被動(dòng)記賬，因此，相對(duì)于對(duì)公信貸業(yè)務(wù)，信貸部門和個(gè)私部對(duì)于個(gè)人貸款核算的理解和

12、掌握應(yīng)該更高。 會(huì)計(jì)部門對(duì)于零售信貸系統(tǒng)發(fā)起的業(yè)務(wù)，只進(jìn)行一致性審核。第31頁/共99頁商業(yè)匯票管理系統(tǒng) 該系統(tǒng)較為簡(jiǎn)單，錄入票面信息的，為客戶經(jīng)理建立的電子臺(tái)帳； 貼現(xiàn)業(yè)務(wù)最終到會(huì)計(jì)部門操作時(shí)，信貸經(jīng)理除了要提供原有的紙質(zhì)材料，還有提供對(duì)公信貸系統(tǒng)打印的下柜通知書，和商業(yè)匯票管理系統(tǒng)打印的批量標(biāo)識(shí)號(hào)。 會(huì)計(jì)人員要檢查材料的一致性、正確性，對(duì)于貼現(xiàn)息等要素仍要計(jì)算驗(yàn)證。第32頁/共99頁財(cái)務(wù)管理系統(tǒng) 進(jìn)行銀行內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理，包括費(fèi)用、預(yù)算等等。 各支行和機(jī)關(guān)在系統(tǒng)中以獨(dú)立的部門存在，有相應(yīng)的機(jī)構(gòu)和用戶名；總行計(jì)財(cái)部負(fù)責(zé)審批和管理。 上線后，銀行經(jīng)營的各項(xiàng)費(fèi)用結(jié)算將極少使用內(nèi)部賬，更多通過費(fèi)用周

13、轉(zhuǎn)金賬戶進(jìn)行結(jié)算，體現(xiàn)為外部賬。第33頁/共99頁項(xiàng)目實(shí)施總體計(jì)劃第34頁/共99頁 由于核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)是最重要的賬務(wù)核算系統(tǒng)，其功能和數(shù)據(jù)質(zhì)量直接影響上線后業(yè)務(wù)的連續(xù)性，以及能否順利對(duì)外營業(yè)。因此項(xiàng)目整體計(jì)劃主要視核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)的實(shí)施情況來制定。 其他管理類系統(tǒng)根據(jù)實(shí)施條件和工作量，分階段啟動(dòng)現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施。第35頁/共99頁 項(xiàng)目前期以核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)為主，主要由總行計(jì)財(cái)部和各營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)配合。隨著核心系統(tǒng)實(shí)施的順利推進(jìn)，后續(xù)各外圍系統(tǒng)會(huì)陸續(xù)跟進(jìn)，涉及的部門會(huì)更多。 最終上線時(shí)間的確定，要取決于所有系統(tǒng)的實(shí)施情況。因此，希望各部門能協(xié)力配合，保證各項(xiàng)工作按時(shí)完成。第36頁/共99頁核心系統(tǒng)實(shí)施分為以下階段：

14、前期差異分析功能測(cè)試、新舊科目對(duì)照全行培訓(xùn)、數(shù)據(jù)拆分和移植全行演練上線切換第37頁/共99頁 前期差異分析和測(cè)試階段已結(jié)束，主要由項(xiàng)目組負(fù)責(zé)。 目前正在進(jìn)行全行培訓(xùn)、上機(jī)練習(xí)、數(shù)據(jù)拆分和移植。第38頁/共99頁科目對(duì)照 核心系統(tǒng)采用新科目體系，與原科目體系區(qū)別較大。 同時(shí)由于核算的不同，科目使用上也有很大區(qū)別。 因此，需要將原有科目與新科目進(jìn)行對(duì)照。第39頁/共99頁數(shù)據(jù)拆分和移植 如果新舊科目能一一對(duì)應(yīng)的，老系統(tǒng)的數(shù)據(jù)移植到新系統(tǒng)時(shí)，系統(tǒng)能自動(dòng)處理。 如果老科目下存在多個(gè)帳號(hào)，需要對(duì)應(yīng)到不同科目；或是同一帳號(hào)核算了多種業(yè)務(wù)，需要對(duì)應(yīng)到不同賬戶的。這兩種情況下，需要填寫手工拆分表，以老賬號(hào)為單

15、位，逐戶手工對(duì)應(yīng)到新科目的固定賬戶上（通過賬戶序號(hào)確定）。 之后系統(tǒng)根據(jù)手工拆分表，將老系統(tǒng)的數(shù)據(jù)移到新系統(tǒng)。第40頁/共99頁數(shù)據(jù)拆分和移植 對(duì)于內(nèi)部賬，為了避免手工拆分錯(cuò)誤，項(xiàng)目組在進(jìn)行新舊科目對(duì)照時(shí)，已盡量做到一一對(duì)應(yīng)（不需手工拆分）。 由于新舊科目中貸款的分類完全不同，老科目以擔(dān)保方式來區(qū)分，新科目以貸款用途來區(qū)分，因此外部賬中貸款的拆分工作量最大。第41頁/共99頁數(shù)據(jù)拆分和移植 如果拆分有誤，賬務(wù)和核算流程脫節(jié)，將直接影響業(yè)務(wù)處理的連續(xù)性。 上線切換時(shí)，從支行拿到數(shù)據(jù)、進(jìn)行拆分、總部匯總拆分表，有嚴(yán)格的時(shí)間要求。 因此，請(qǐng)各支行充分重視拆分工作。 貸款拆分，請(qǐng)信貸部門予以配合，保證

16、核心系統(tǒng)移植與信貸系統(tǒng)補(bǔ)錄結(jié)果一致。第42頁/共99頁數(shù)據(jù)拆分和移植注意事項(xiàng)： 為保證拆分的一致性和準(zhǔn)確性，各支行安排專人負(fù)責(zé)拆分，中途不能換人。第43頁/共99頁全行演練全行演練的步驟和正式上線切換相同全行演練的前提： 全行柜員對(duì)系統(tǒng)比較熟練 問題數(shù)據(jù)清理結(jié)束 拆分穩(wěn)定無誤 第44頁/共99頁全行演練全行演練步驟： 下發(fā)演練方案（項(xiàng)目組） 老系統(tǒng)提出數(shù)據(jù)（商行科技部） 支行拿到數(shù)據(jù)后手工拆分（各支行） 匯總拆分表（項(xiàng)目組） 數(shù)據(jù)移植和批處理（興業(yè)技術(shù)人員） 追賬、核對(duì)新老報(bào)表（各支行） 匯總存在的問題，并積累上線注意事項(xiàng)。（項(xiàng)目組）第45頁/共99頁全行演練追賬：按照實(shí)際記賬傳票在新系統(tǒng)中錄

17、入。為提供柜員對(duì)新系統(tǒng)的熟練程度，因此要求全體人員都要參與，嚴(yán)禁支行專人追賬。管理類系統(tǒng)也要參與全行演練，各系統(tǒng)根據(jù)實(shí)施情況陸續(xù)加入演練。第46頁/共99頁管理類系統(tǒng)實(shí)施 管理類系統(tǒng)由專業(yè)的公司方負(fù)責(zé)現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施，行內(nèi)委派專人予以配合。 實(shí)施計(jì)劃由公司方人員制定，除了考慮業(yè)務(wù)復(fù)雜度、業(yè)務(wù)量等因素之外，還要兼顧項(xiàng)目總體計(jì)劃。 尤其涉及到系統(tǒng)間交互的，更要考慮其他系統(tǒng)的實(shí)施情況。第47頁/共99頁核心、管理系統(tǒng)基本核算和管理 第48頁/共99頁客 戶 信 息第49頁/共99頁核心系統(tǒng)的客戶信息管理 核心系統(tǒng)中，以客戶代號(hào)管理全部的存、貸款；必須先有客戶號(hào)，之后才能開賬號(hào)。 對(duì)公客戶以組織機(jī)構(gòu)代碼證建立

18、客戶代號(hào)；個(gè)人客戶以有效證件建立客戶代號(hào)； 一個(gè)客戶在系統(tǒng)中只有一個(gè)客戶代號(hào)?？蛻舸?hào)建立后，其它支行也可以使用，直接開戶即可，不需重新開客戶代號(hào)； 對(duì)于存量數(shù)據(jù)中，同一客戶存在多個(gè)客戶號(hào)的情況，系統(tǒng)提供歸并的功能。第50頁/共99頁核心系統(tǒng)的客戶信息管理 客戶信息修改的權(quán)限進(jìn)行了限制： 1、組織機(jī)構(gòu)代碼證和個(gè)人的證件號(hào)不能修改。有誤的，以正確的號(hào)碼新建客戶代號(hào)，之后進(jìn)行歸并； 2、戶名有誤，只能由清算中心修改； 3、其他信息有誤，可以由營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)修改。第51頁/共99頁對(duì)公和零售信貸系統(tǒng)的客戶信息 系統(tǒng)中需要重新建立客戶信息，輸入的要素比核心系統(tǒng)要全面。 對(duì)公信貸系統(tǒng)需要輸入核心系統(tǒng)的客戶代號(hào)

19、； 零售信貸系統(tǒng)業(yè)務(wù)發(fā)起時(shí)，校驗(yàn)該客戶是否在核心系統(tǒng)開立賬戶。第52頁/共99頁同業(yè)客戶信息 同業(yè)客戶號(hào)統(tǒng)一由清算中心生成； 同業(yè)賬號(hào)可以由各支行自行開立； 對(duì)于資金業(yè)務(wù)，需要在系統(tǒng)中進(jìn)一步維護(hù)交易對(duì)手的詳細(xì)信息。（資金營運(yùn)中心專用）第53頁/共99頁科目體系 一級(jí)科目為四位 二級(jí)科目為六位：前四位是一級(jí)科目，后兩位稱為二級(jí)子目 三級(jí)科目實(shí)際就是賬號(hào)。 通過科目對(duì)照和手工拆分，加強(qiáng)對(duì)新科目體系的理解。第54頁/共99頁憑證 分為重要憑證和一般憑證 重要憑證分為控號(hào)和非控號(hào) 所有的重要憑證系統(tǒng)中都通過表外賬號(hào)進(jìn)行核算，日終點(diǎn)庫，保證賬實(shí)相符。 系統(tǒng)對(duì)于控號(hào)憑證可以進(jìn)行狀態(tài)管理；對(duì)非控號(hào)憑證只核算

20、份數(shù)。 同一種憑證，機(jī)構(gòu)庫、柜員都有不同的賬號(hào)核算；賬號(hào)能體現(xiàn)尾箱號(hào)和憑證種類。第55頁/共99頁憑證 原系統(tǒng)中部分控號(hào)憑證上線后將作為非控號(hào)憑證管理。如大小額支付憑證。 儲(chǔ)蓄憑證直接體現(xiàn)儲(chǔ)種。 憑證統(tǒng)一由清算中心入庫，之后根據(jù)支行填寫的領(lǐng)用單，將憑證出庫。 領(lǐng)用到柜員尾箱后，憑證才能對(duì)外使用。第56頁/共99頁柜員管理 分為4級(jí)： 1級(jí)：業(yè)務(wù)經(jīng)辦（不授權(quán)） 2級(jí)：普通主辦（授權(quán)、不記賬） 3級(jí)：特殊主辦（授權(quán)、記賬） 4級(jí)：業(yè)務(wù)主管（授權(quán)、不記賬）第57頁/共99頁柜員管理 柜員能否操作某個(gè)交易，取決于柜員和交易有沒有相同的部門組。 目前柜員配置的部門組比較全，能滿足業(yè)務(wù)需要。但不同交易設(shè)置

21、了不同的授權(quán)權(quán)限。超過一定金額、或比較特殊的業(yè)務(wù)需要授權(quán)后才能提交。第58頁/共99頁柜員管理 柜員職責(zé)： 1級(jí)：業(yè)務(wù)的具體操作； 3級(jí)：（1）在授權(quán)范圍內(nèi)審核授權(quán)； （2）核查系統(tǒng)內(nèi)資金匯劃來賬報(bào)文，現(xiàn)代化支付系統(tǒng)往來信息，復(fù)核同城票據(jù)交換提出的票據(jù)或提出的賬務(wù)信息； （3）辦理查詢查復(fù)業(yè)務(wù)； （4）營業(yè)終了，對(duì)柜員尾箱的現(xiàn)金卡把點(diǎn)大數(shù)，共同封箱落雙鎖； （5）完成本機(jī)構(gòu)日結(jié)的處理； 除此之外，能進(jìn)行1級(jí)的全部業(yè)務(wù)。第59頁/共99頁柜員管理 柜員職責(zé)： 2級(jí)：除較低級(jí)別的授權(quán)外，只能進(jìn)行查詢、打印等非帳務(wù)類的業(yè)務(wù)。因此，一般會(huì)同時(shí)負(fù)責(zé)機(jī)構(gòu)報(bào)表的打印、傳票和檔案裝訂、部分登記簿的保管等； 4

22、級(jí)：最高級(jí)別的授權(quán)。此外負(fù)責(zé)重要登記簿的保管，如凍結(jié)扣劃登記簿。第60頁/共99頁柜員管理 上線前，各機(jī)構(gòu)根據(jù)自身業(yè)務(wù)和人員狀況，確定柜員級(jí)別的設(shè)置，及工作職責(zé)。 個(gè)人結(jié)合工作職責(zé)和業(yè)務(wù)狀況，在上機(jī)練習(xí)或演練中，明確核心系統(tǒng)的相關(guān)操作，保證上線后順利對(duì)外營業(yè)。第61頁/共99頁授權(quán)管理 按授權(quán)的方式，分為業(yè)務(wù)系統(tǒng)授權(quán)和書面審批授權(quán)。 按授權(quán)的主體，分為普通授權(quán)和特殊授權(quán)。普通授權(quán)是由業(yè)務(wù)主辦進(jìn)行的授權(quán)，特殊授權(quán)是由業(yè)務(wù)主管進(jìn)行的授權(quán)。 按授權(quán)的對(duì)象，分為強(qiáng)制授權(quán)和限額授權(quán)。強(qiáng)制授權(quán)是對(duì)不論金額大小均需授權(quán)的重要業(yè)務(wù)、特殊業(yè)務(wù)進(jìn)行的授權(quán)；限額授權(quán)是對(duì)超過規(guī)定限額的大額業(yè)務(wù)進(jìn)行的授權(quán)。 第62頁/

23、共99頁 在核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)中控制的業(yè)務(wù)，通過核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)交易權(quán)限控制表的調(diào)整設(shè)置實(shí)現(xiàn)事權(quán)劃分的要求。 業(yè)務(wù)經(jīng)辦為操作柜員，負(fù)責(zé)各類業(yè)務(wù)的賬務(wù)核算和操作處理；業(yè)務(wù)主辦為較低級(jí)別的授權(quán)柜員，主要負(fù)責(zé)各類業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)處理的復(fù)核、授權(quán)；業(yè)務(wù)主管為較高級(jí)別的授權(quán)柜員，主要負(fù)責(zé)對(duì)超過業(yè)務(wù)主辦授權(quán)權(quán)限的業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理進(jìn)行高級(jí)別的授權(quán)。 特殊情況需要業(yè)務(wù)主辦、業(yè)務(wù)主管頂班替崗的，業(yè)務(wù)主辦、業(yè)務(wù)主管必須改變身份方可進(jìn)行相關(guān)的會(huì)計(jì)處理。 第63頁/共99頁登記簿管理 分為系統(tǒng)登記簿和手工登記簿 核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)可以生成大量系統(tǒng)登記簿 除系統(tǒng)登記簿外，根據(jù)會(huì)計(jì)內(nèi)控管理需要，應(yīng)使用手工登記的登記簿還有：“客戶掛失止付登記簿”、

24、“業(yè)務(wù)印章保管使用登記簿”、“凍結(jié)扣劃登記簿”，“退票登記簿”等。 第64頁/共99頁登記簿管理 核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)除了賬務(wù)處理外，同時(shí)有嚴(yán)格的登記簿管理，因此，對(duì)于特定業(yè)務(wù)，應(yīng)嚴(yán)格按照業(yè)務(wù)流程，選擇特定的交易代碼，否則即使賬務(wù)處理無誤，也會(huì)造成登記簿記錄錯(cuò)誤。第65頁/共99頁賬戶管理賬戶管理賬戶分為單位活期存款戶、活期儲(chǔ)蓄存款戶、定期存款戶（包括單位定期、儲(chǔ)蓄定期）、貸款戶（包括：委托貸款、貼現(xiàn)等等）、內(nèi)部賬、表外賬等，其中前四種賬戶統(tǒng)稱客戶賬。即：賬戶總體可分3類：客戶賬、內(nèi)部帳、表外賬。 第66頁/共99頁賬號(hào)構(gòu)成規(guī)則賬號(hào)構(gòu)成規(guī)則 賬號(hào)的構(gòu)成方式：地區(qū)號(hào)（賬號(hào)的構(gòu)成方式：地區(qū)號(hào)（2 2位）位

25、）+ +機(jī)構(gòu)代號(hào)（機(jī)構(gòu)代號(hào)（3 3位）位）+ +貨幣種類（貨幣種類（2 2位）位）+ +業(yè)務(wù)代號(hào)（業(yè)務(wù)代號(hào)（3 3位）位）+ +賬號(hào)序號(hào)（賬號(hào)序號(hào)（6 6位）位）+ +校驗(yàn)位（校驗(yàn)位（2 2 位），共位），共1818位。賬號(hào)與科目代號(hào)無關(guān)，賬號(hào)不需隨會(huì)計(jì)科目變化而變動(dòng)。同時(shí)，客戶賬號(hào)與位。賬號(hào)與科目代號(hào)無關(guān)，賬號(hào)不需隨會(huì)計(jì)科目變化而變動(dòng)。同時(shí)，客戶賬號(hào)與地區(qū)號(hào)、機(jī)構(gòu)號(hào)分離，僅表示該客戶開戶時(shí)所在的地區(qū)號(hào)、機(jī)構(gòu)號(hào)，客戶賬當(dāng)前的地區(qū)及機(jī)構(gòu)所屬應(yīng)通過地區(qū)號(hào)、機(jī)構(gòu)號(hào)分離，僅表示該客戶開戶時(shí)所在的地區(qū)號(hào)、機(jī)構(gòu)號(hào)，客戶賬當(dāng)前的地區(qū)及機(jī)構(gòu)所屬應(yīng)通過交易才能查詢。交易才能查詢。如：如：69 601 01 66

26、1 300001 7769 601 01 661 300001 77第67頁/共99頁賬號(hào)構(gòu)成規(guī)則賬號(hào)構(gòu)成規(guī)則 1 1）業(yè)務(wù)代號(hào)：在開立相關(guān)賬戶時(shí)，系統(tǒng)根據(jù)輸入的二級(jí)科目代號(hào)自動(dòng)產(chǎn)生相應(yīng)的）業(yè)務(wù)代號(hào)：在開立相關(guān)賬戶時(shí)，系統(tǒng)根據(jù)輸入的二級(jí)科目代號(hào)自動(dòng)產(chǎn)生相應(yīng)的“業(yè)務(wù)代號(hào)業(yè)務(wù)代號(hào)”生成賬號(hào)。生成賬號(hào)。 2 2）賬戶序號(hào)：客戶賬賬號(hào)序號(hào)由系統(tǒng)自動(dòng)遞增順序產(chǎn)生，內(nèi)部賬、表外賬的賬號(hào)序號(hào)通過新網(wǎng)點(diǎn)內(nèi)部賬）賬戶序號(hào)：客戶賬賬號(hào)序號(hào)由系統(tǒng)自動(dòng)遞增順序產(chǎn)生，內(nèi)部賬、表外賬的賬號(hào)序號(hào)通過新網(wǎng)點(diǎn)內(nèi)部賬參數(shù)表控制，前兩位一般與二級(jí)科目的后兩位相同，即內(nèi)部帳和表外賬的賬戶序號(hào)有效位一般來說只有參數(shù)表控制，前兩位一般與

27、二級(jí)科目的后兩位相同，即內(nèi)部帳和表外賬的賬戶序號(hào)有效位一般來說只有4 4位。位。第68頁/共99頁賬號(hào)構(gòu)成規(guī)則賬號(hào)構(gòu)成規(guī)則 3 3）賬號(hào)序號(hào)在新網(wǎng)點(diǎn)內(nèi)部賬中已明確的，機(jī)構(gòu)可開設(shè)該賬號(hào)序號(hào)的內(nèi)部賬，但）賬號(hào)序號(hào)在新網(wǎng)點(diǎn)內(nèi)部賬中已明確的，機(jī)構(gòu)可開設(shè)該賬號(hào)序號(hào)的內(nèi)部賬，但不能另增設(shè)賬號(hào)。不能另增設(shè)賬號(hào)。 4 4）新網(wǎng)點(diǎn)內(nèi)部賬參數(shù)表中賬號(hào)序號(hào)為）新網(wǎng)點(diǎn)內(nèi)部賬參數(shù)表中賬號(hào)序號(hào)為“子目子目+ZZZZ+ZZZZ”的賬戶，機(jī)構(gòu)可根據(jù)需要輸?shù)馁~戶，機(jī)構(gòu)可根據(jù)需要輸入賬號(hào)序號(hào)后四位增設(shè)賬戶，并且只能選擇入賬號(hào)序號(hào)后四位增設(shè)賬戶，并且只能選擇10011001至至99999999的賬號(hào)序號(hào)，的賬號(hào)序號(hào)，0001000

28、1至至10001000賬號(hào)序號(hào)由總行保留使用。賬號(hào)序號(hào)由總行保留使用。 注意事項(xiàng)：注意事項(xiàng)：上線時(shí)，新網(wǎng)點(diǎn)內(nèi)部賬中已明確的賬戶序號(hào)，系統(tǒng)自動(dòng)開立。上線時(shí)，新網(wǎng)點(diǎn)內(nèi)部賬中已明確的賬戶序號(hào)，系統(tǒng)自動(dòng)開立。第69頁/共99頁內(nèi)部賬特殊規(guī)則內(nèi)部賬特殊規(guī)則 1 1、現(xiàn)金尾箱賬號(hào)的序號(hào)前兩位為二級(jí)科目的后兩位，后四位分別為、現(xiàn)金尾箱賬號(hào)的序號(hào)前兩位為二級(jí)科目的后兩位，后四位分別為0+0000+000（機(jī)構(gòu)庫尾箱號(hào)）、（機(jī)構(gòu)庫尾箱號(hào)）、0+DDD0+DDD（柜（柜員尾箱號(hào)）。員尾箱號(hào)）。 例：例： 機(jī)構(gòu)庫尾箱賬號(hào)：機(jī)構(gòu)庫尾箱賬號(hào)： 696010166110000088696010166110000088 0

29、1120112柜員尾箱賬號(hào)：柜員尾箱賬號(hào)：696010166110011288696010166110011288第70頁/共99頁內(nèi)部賬特殊規(guī)則內(nèi)部賬特殊規(guī)則 2 2、未發(fā)行有價(jià)單證（、未發(fā)行有價(jià)單證（627101627101科目）、控號(hào)重要空白憑證（科目）、控號(hào)重要空白憑證（628101628101科目）、非控科目）、非控號(hào)重要空白憑證（號(hào)重要空白憑證（628102628102科目）賬號(hào)體現(xiàn)憑證尾箱，賬號(hào)序號(hào)前兩位為憑證種類，科目）賬號(hào)體現(xiàn)憑證尾箱，賬號(hào)序號(hào)前兩位為憑證種類，后四位分別為后四位分別為0+0000+000（機(jī)構(gòu)庫尾箱號(hào)）、（機(jī)構(gòu)庫尾箱號(hào)）、0+DDD0+DDD（柜員尾箱號(hào)）。

30、（柜員尾箱號(hào)）。 例：例： 機(jī)構(gòu)庫尾箱賬號(hào)：機(jī)構(gòu)庫尾箱賬號(hào)： 696010120135000088696010120135000088 01120112柜員尾箱賬號(hào)：柜員尾箱賬號(hào)：696010120135011288696010120135011288第71頁/共99頁內(nèi)部賬特殊規(guī)則內(nèi)部賬特殊規(guī)則 3 3、存放系統(tǒng)內(nèi)款項(xiàng)、系統(tǒng)內(nèi)借入款項(xiàng)等賬戶的賬號(hào)序號(hào)前兩位為二級(jí)科目的后、存放系統(tǒng)內(nèi)款項(xiàng)、系統(tǒng)內(nèi)借入款項(xiàng)等賬戶的賬號(hào)序號(hào)前兩位為二級(jí)科目的后兩位，后四位統(tǒng)一為兩位，后四位統(tǒng)一為“00000000”。；系統(tǒng)內(nèi)存放款項(xiàng)、系統(tǒng)內(nèi)借出款項(xiàng)賬戶的賬號(hào)。；系統(tǒng)內(nèi)存放款項(xiàng)、系統(tǒng)內(nèi)借出款項(xiàng)賬戶的賬號(hào)序號(hào)前兩位為二

31、級(jí)科目的后兩位，后四位序號(hào)前兩位為二級(jí)科目的后兩位，后四位0+BBB0+BBB（支行的機(jī)構(gòu)號(hào)）。（支行的機(jī)構(gòu)號(hào)）。 例：例： 601601機(jī)構(gòu)存放總行備付金：機(jī)構(gòu)存放總行備付金： 696010173211000088696010173211000088 支行存放備付金：支行存放備付金：691010177811071488691010177811071488第72頁/共99頁計(jì)息項(xiàng)目 計(jì)息標(biāo)志：決定賬戶是否計(jì)息、基準(zhǔn)利率的調(diào)整方式 計(jì)息周期：結(jié)息或扣息的周期 利率代號(hào)：人行基準(zhǔn)利率 浮動(dòng)方式和浮動(dòng)值 利率生效日期第73頁/共99頁計(jì)息標(biāo)志計(jì)息標(biāo)志 計(jì)息標(biāo)志表示賬戶基準(zhǔn)利率的調(diào)整方式、調(diào)整周期，同

32、時(shí)表達(dá)賬戶是否計(jì)息。計(jì)息標(biāo)志含義說明0不計(jì)息 1不分段計(jì)息取起息日利率或者計(jì)息日（銷戶日）利率2按日分段計(jì)息按日調(diào)整賬戶利息，并重新提取賬戶利率4按月分段計(jì)息滿一月調(diào)整賬戶利息，并重新提取賬戶利率5按季分段計(jì)息滿一季調(diào)整賬戶利息，并重新提取賬戶利率6按半年分段計(jì)息滿半年調(diào)整賬戶利息，并重新提取賬戶利率7按年分段計(jì)息滿一年調(diào)整賬戶利息，并重新提取賬戶利率8特殊計(jì)息用于個(gè)貸系統(tǒng)的計(jì)息，批處理不計(jì)息，有積數(shù)第74頁/共99頁計(jì)息周期計(jì)息周期 計(jì)息周期指賬戶的計(jì)息周期，分按固定日計(jì)息和按周期計(jì)息兩種計(jì)息周期含義說明0按月計(jì)息每月20日計(jì)息1按季計(jì)息每季末月20日計(jì)息3利隨本清到期計(jì)息4手工計(jì)息表達(dá)不計(jì)

33、息賬戶的計(jì)息周期， 只能和計(jì)息標(biāo)志為0配合8滿月計(jì)息滿一個(gè)月計(jì)息9滿季計(jì)息滿一季計(jì)息A滿半年計(jì)息滿半年計(jì)息B滿一年計(jì)息滿一年計(jì)息第75頁/共99頁利率代號(hào)利率代號(hào)利率代號(hào)（利率代號(hào)（8 8位）構(gòu)成：位）構(gòu)成：“幣種幣種”（2 2位）位）“利率種類利率種類”（3 3位）位）“存期存期”（3 3位）位）用于表示中央人民銀行頒布的各種業(yè)務(wù)的基準(zhǔn)用于表示中央人民銀行頒布的各種業(yè)務(wù)的基準(zhǔn)利率利率如：如：0101000001010000單位活期存款的利率代號(hào)單位活期存款的利率代號(hào)如：如：01021D0701021D07單位單位7 7天通知存款的利率代號(hào)。天通知存款的利率代號(hào)。注意：注意：010000000

34、1000000表示表示0.000.00基準(zhǔn)利率?；鶞?zhǔn)利率。第76頁/共99頁存期 共三位。第一位表示單位，0 或Y表示年，1 或M表示月，2或D表示日；第二、三位表示數(shù)量。 例，“005”和“Y05”表示存期為5年 第77頁/共99頁 如：2008年12月1日6個(gè)月單位短期貸款基準(zhǔn)利率是10%，2009年3月1日調(diào)整為15%。合同約定該筆貸款在2008年12月1日基準(zhǔn)利率基礎(chǔ)上上浮10%，按月扣息。在貸款存續(xù)期間內(nèi)，利率不隨人行利率調(diào)整而調(diào)整。 相應(yīng)計(jì)息項(xiàng)目選擇如下： 計(jì)息標(biāo)記：不分段計(jì)息 計(jì)息周期：按月 利率代號(hào)：01 540 M06 浮動(dòng)方式：按百分比浮動(dòng) 浮動(dòng)值：10 利率生效日期： 2

35、008年12月1日第78頁/共99頁計(jì)息項(xiàng)目 存款一般就是執(zhí)行人行的基準(zhǔn)利率。有利率浮動(dòng)需要的，通過浮動(dòng)方式和浮動(dòng)值調(diào)整。 存貸款積數(shù)為零時(shí)，計(jì)息項(xiàng)目可以由支行修改；積數(shù)不為零時(shí)，必須由清算中心修改。第79頁/共99頁每日損益核算每日損益核算 遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，逐日計(jì)提生息資產(chǎn)、生息負(fù)債應(yīng)收遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，逐日計(jì)提生息資產(chǎn)、生息負(fù)債應(yīng)收/ /應(yīng)付利息，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，滿足信息披露要應(yīng)付利息，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，滿足信息披露要求。求。第80頁/共99頁每日損益核算每日損益核算 系統(tǒng)對(duì)每一賬戶首先判斷其歸屬的科目是否為需計(jì)提的科目，如為需計(jì)提的科目，則判斷該賬戶是否為計(jì)系統(tǒng)對(duì)每一賬戶首先判斷

36、其歸屬的科目是否為需計(jì)提的科目，如為需計(jì)提的科目，則判斷該賬戶是否為計(jì)息賬戶。息賬戶。 系統(tǒng)于每日日初進(jìn)行計(jì)提，支行打印計(jì)提清單時(shí)，注意交易日期的選擇。系統(tǒng)于每日日初進(jìn)行計(jì)提，支行打印計(jì)提清單時(shí)，注意交易日期的選擇。第81頁/共99頁每日損益核算每日損益核算 資產(chǎn)類損益計(jì)提的應(yīng)收利息統(tǒng)一使用資產(chǎn)類損益計(jì)提的應(yīng)收利息統(tǒng)一使用“141188-141188-計(jì)提應(yīng)收利息計(jì)提應(yīng)收利息”核算。核算。141188141188二級(jí)科項(xiàng)下新增內(nèi)部賬用于二級(jí)科項(xiàng)下新增內(nèi)部賬用于核算每一種業(yè)務(wù)的計(jì)提應(yīng)收利息，原則上一個(gè)一級(jí)科目對(duì)應(yīng)一個(gè)內(nèi)部賬。核算每一種業(yè)務(wù)的計(jì)提應(yīng)收利息，原則上一個(gè)一級(jí)科目對(duì)應(yīng)一個(gè)內(nèi)部賬。 負(fù)債類

37、損益計(jì)提的應(yīng)付利息使用負(fù)債類損益計(jì)提的應(yīng)付利息使用“2221-2221-應(yīng)付利息應(yīng)付利息”核算。核算。第82頁/共99頁每日損益核算每日損益核算 例：貸款：例：貸款： 計(jì)提：借：計(jì)提貸款應(yīng)收利息計(jì)提：借：計(jì)提貸款應(yīng)收利息 貸：貸款利息收入貸：貸款利息收入 收息：借：客戶賬收息：借：客戶賬 貸：計(jì)提貸款應(yīng)收利息貸：計(jì)提貸款應(yīng)收利息第83頁/共99頁每日損益核算每日損益核算 例：存款：例：存款： 計(jì)提：借：利息支出計(jì)提：借：利息支出 貸：計(jì)提應(yīng)付利息貸：計(jì)提應(yīng)付利息 付息：借：計(jì)提應(yīng)付利息付息：借：計(jì)提應(yīng)付利息 貸：客戶賬貸：客戶賬第84頁/共99頁每日損益核算每日損益核算注意事項(xiàng)： 進(jìn)行隔日沖賬

38、后，積數(shù)系統(tǒng)自動(dòng)調(diào)整，如果涉及調(diào)整計(jì)提損益的，只能手工調(diào)整。第85頁/共99頁系統(tǒng)內(nèi)資金清算系統(tǒng)內(nèi)資金清算 系統(tǒng)內(nèi)資金匯劃發(fā)生時(shí)，系統(tǒng)實(shí)時(shí)更新兩個(gè)機(jī)構(gòu)所屬的上級(jí)行備付金存款賬戶的余額。系統(tǒng)內(nèi)資金匯劃發(fā)生時(shí)，系統(tǒng)實(shí)時(shí)更新兩個(gè)機(jī)構(gòu)所屬的上級(jí)行備付金存款賬戶的余額。 核心系統(tǒng)不支持（核心系統(tǒng)不支持（111311-111311-存放總行備付金）和（存放總行備付金）和（215511-215511-支行存放備付金）手工記賬。支行存放備付金）手工記賬。 清算中心A機(jī)構(gòu)B機(jī)構(gòu)第86頁/共99頁清算分錄：清算分錄： 借：客戶賬（付款人借：客戶賬（付款人-A-A機(jī)構(gòu)）機(jī)構(gòu)） 貸：貸：111311111311存放上級(jí)備付金（存放上級(jí)備付金（A A機(jī)構(gòu)）機(jī)構(gòu)） 借：借：215511215511支行存放備付金支行存放備付金-A-A機(jī)構(gòu)（清算中心）機(jī)構(gòu)（清算中心） 貸：貸：215511215511支行存放備付金支行存放備付金-B-B機(jī)構(gòu)（清算中心）機(jī)構(gòu)（清算中心） 借：借：111311111311存放上級(jí)備付金（存放上級(jí)備付金（B B機(jī)構(gòu)）機(jī)構(gòu)） 貸：客戶賬（收款人貸：客戶賬（收款人-B-B機(jī)構(gòu)）機(jī)構(gòu)）第87頁/共99頁系統(tǒng)內(nèi)資金清算系統(tǒng)內(nèi)資金清算 可以使用1326交易