第03章關(guān)鍵術(shù)語+復(fù)習(xí)思考題

1、關(guān)鍵術(shù)語社會保險(xiǎn)關(guān)系：社會保險(xiǎn)關(guān)系從法律意義上來說，即依據(jù)社會保險(xiǎn)法律法規(guī) 的 規(guī)定，社會保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)與用人單位、勞動(dòng)者之間在社會保險(xiǎn)中的權(quán)利和義務(wù) 關(guān) 系，它包括養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系、醫(yī)療保險(xiǎn)關(guān)系、失業(yè)保險(xiǎn)關(guān)系，工傷保險(xiǎn)關(guān)系和生 育保 險(xiǎn)關(guān)系。社會保險(xiǎn)關(guān)系有狹義和廣義之分。從狹義上說，社會保險(xiǎn)關(guān)系是指 社會保 險(xiǎn)當(dāng)事人之間（政府、企事業(yè)單位和勞動(dòng)者）在社會保險(xiǎn)運(yùn)行過程中發(fā)生 的經(jīng)濟(jì)聯(lián) 系；從廣義上講，社會保險(xiǎn)關(guān)系除了上述含義之外，還包括社會保險(xiǎn)同 補(bǔ)充保險(xiǎn)的 關(guān)系以及社會保險(xiǎn)同社會救濟(jì)、社會福利、商業(yè)性人身保險(xiǎn)的關(guān)系。公共產(chǎn)品：公共產(chǎn)品就是那些其利益具有非競爭性和非排他性的產(chǎn)品；前者 是 從這類物品

2、可以被不同的人同時(shí)消費(fèi)這個(gè)意義上說的，后者則是從下列意義上 說 的：某種物品一旦提供給某一個(gè)人，不管其他人向提供者付不付錢，都不能排 除這 些人對這種物品的消費(fèi)。社會保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)：社會保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)是受國家政府委托，代表國家專門負(fù)責(zé)社會保 險(xiǎn) 稅（費(fèi)）征繳、分配和管理的機(jī)關(guān)或單位。補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)：補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)是指在政府強(qiáng)制實(shí)施的公共養(yǎng)老金或國家養(yǎng)老 金 制度之外，用人單位（包括企業(yè)、個(gè)體經(jīng)濟(jì)組織、國家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、社會 團(tuán)體 等）在國家政策的指導(dǎo)下，根據(jù)自身經(jīng)濟(jì)實(shí)力和經(jīng)濟(jì)狀況建立的，旨在為本 單位職 工提供一定程度退休收入保障的輔助性的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)：補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)是指在政府強(qiáng)制實(shí)施的慕本醫(yī)療

3、保險(xiǎn)制度之外 ， 雇主為進(jìn)一步提高雇員醫(yī)療保障水平，根據(jù)自身經(jīng)濟(jì)實(shí)力和經(jīng)濟(jì)狀況而建立的， 旨 在為本單位職工提供多層次醫(yī)療保障水平的補(bǔ)充性醫(yī)療保險(xiǎn)制度。補(bǔ)充工傷保險(xiǎn)：補(bǔ)充工傷保險(xiǎn)是指用人單位在依照有關(guān)規(guī)定參加工傷保險(xiǎn)的 基 礎(chǔ)上，為提高職工工傷待遇水平，更好地分散職業(yè)傷害風(fēng)險(xiǎn)而建立的一種補(bǔ)充 性職 業(yè)傷害保險(xiǎn)制度。其目的在于提高職工的工傷待遇水平、加大工傷補(bǔ)償力度， 更好 地為職工提供多層次的工傷保險(xiǎn)補(bǔ)償。社會救濟(jì)：社會救濟(jì)是指國家對那些因社會、自然、經(jīng)濟(jì)、個(gè)人生理和心理 等 原因而造成生活困難，以致無法正常生存的公民給予資金或物質(zhì)幫助，使其克 服困 難、擺脫困境的一種社會保障制度。社會福利：

4、社會福利是指國家和社會根據(jù)需要與可能，通過一定形式向人民 提 供的物質(zhì)利益。從廣義上說，它包括所有維持、改善、提高人民物質(zhì)和文化生 活水 平的保障措施。從狹義上講，社會福利是指除社會保險(xiǎn)和社會救濟(jì)以外的其 他所有 能改善和提高人民生活水平的保障措施與公益性事業(yè)。人身保險(xiǎn)：人身保險(xiǎn)是以人的生命、勞動(dòng)能力或人身健康作為保險(xiǎn)對象(保 險(xiǎn) 標(biāo)的)的一？種保險(xiǎn)。按照保險(xiǎn)合同規(guī)定，當(dāng)被保險(xiǎn)人在保險(xiǎn)有效期內(nèi)因意外事故而致傷殘、死亡，或保險(xiǎn)期滿后，由保險(xiǎn)人按約給付保險(xiǎn)金。復(fù)習(xí)思考題1 .在社會保險(xiǎn)關(guān)系中政府與參保勞動(dòng)者各扮演何種角色？答：在社會保險(xiǎn)關(guān)系中，政府因受其職能決定，始終處于關(guān)系中的主體地位。國家政府

5、通過其職能部門向廣大公民提供社會保險(xiǎn)絕非個(gè)人意志或國家或上層社會對下層社會的恩蜴，而是一國政府的基木職能和應(yīng)盡義務(wù)。具體說來，政府 在社會 保險(xiǎn)關(guān)系中的作用有以下五點(diǎn)：(1) 構(gòu)建社會保險(xiǎn)體系，確定社會保險(xiǎn)發(fā)展規(guī)劃和籌集資金的模式與手 段，規(guī)定社會保險(xiǎn)的保障范圍、給付條件、給付標(biāo)準(zhǔn)與水平。(2) 建立社會保險(xiǎn)預(yù)算制度，多渠道籌集社會保險(xiǎn)基金，保證社會保險(xiǎn)基 金安全。(3) 為社會保險(xiǎn)基金安全有效地運(yùn)作提供政策和技術(shù)條件，保證社會保險(xiǎn) 基金增值，增大社會保險(xiǎn)的償付能力。(4) 采取合理與公平的收入再分配措施，向廣大勞動(dòng)者提供基本的社會保 險(xiǎn)，并承擔(dān)社會保險(xiǎn)最基木保障部分的財(cái)政責(zé)任。(5) 制定和

6、頒布社會保險(xiǎn)法律，確保社會保險(xiǎn)管理規(guī)范化和高效化。在社會保險(xiǎn)關(guān)系中，勞動(dòng)者是社會保險(xiǎn)保障權(quán)利所指向的對象，因此，他們 享 有充分的保障權(quán)利。不過，按照社會保險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)效率原則和社會保險(xiǎn)成果分配所通行的一般原則，在享受保障權(quán)利之前，必須履行各自應(yīng)盡的義務(wù)。在社會保險(xiǎn)關(guān)系中，勞動(dòng)者相對于政府應(yīng)扮演的角色是：第一，按規(guī)定享受由政府提供的最基本的社會保險(xiǎn)保障；第二，參加創(chuàng)造物質(zhì)財(cái)富和精神財(cái)富的活動(dòng)；第三，發(fā)揮積極性、主動(dòng)性和創(chuàng)造性，為國家、為社會提供更多更有效的剩余勞動(dòng)；第四，依法繳納各種稅(費(fèi))，尤其是社會保險(xiǎn)稅(費(fèi))，為社會保險(xiǎn)制度穩(wěn)健運(yùn)行提供物質(zhì)基礎(chǔ)。2 .如何理解社會保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)、企業(yè)同參保勞動(dòng)者的

7、關(guān)系？答：(-)社會保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)與參保勞動(dòng)者的關(guān)系從社會保險(xiǎn)行為產(chǎn)牛的過程和結(jié)果看，社會保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)與勞動(dòng)者的關(guān)系類似保險(xiǎn)合同關(guān)系中的保險(xiǎn)人與被保險(xiǎn)人之間的關(guān)系。社會保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)作為社會保險(xiǎn)關(guān)系一方當(dāng)事人，享有受政府委托從事社會保險(xiǎn)業(yè)的權(quán)利和履行社會保險(xiǎn)職責(zé)的義務(wù)。首先，社會保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)根據(jù)授權(quán)，依法按政策設(shè)計(jì)和推出社會保險(xiǎn)產(chǎn)品供廣大勞動(dòng)者選擇；其次，按規(guī)定負(fù)責(zé)向參保者收繳社會保險(xiǎn)稅（費(fèi)），建立社會保險(xiǎn)基金；第三，根據(jù)安全性和收益性原則，有效運(yùn)營籌集的社會保險(xiǎn)基金，確保社會保險(xiǎn)基金增值，增大社會保險(xiǎn)償付能力；第四，社會保險(xiǎn)事件發(fā)生后，根據(jù)權(quán)利與義務(wù)對等的原則，按照規(guī)定的時(shí)間、條件和標(biāo)準(zhǔn)給付社會保險(xiǎn)金；第五，采

8、取堅(jiān)決措施，規(guī)避社會保險(xiǎn)道德風(fēng)險(xiǎn)，對有意制造道德風(fēng)險(xiǎn)者，根據(jù)情節(jié)輕重和風(fēng)險(xiǎn)損失情況，分別給予經(jīng)濟(jì)處罰或追究刑事責(zé)任；第六，代表國家各級政府對社會保險(xiǎn)活動(dòng)進(jìn)行管理，并依照規(guī)定，有權(quán)從社會保險(xiǎn)負(fù)債收入中按比例提取一定的管理費(fèi)，確保社會保險(xiǎn)事業(yè)繁榮與發(fā)展。參保勞動(dòng)者作為社會保險(xiǎn)關(guān)系一方當(dāng)事人，在同社會保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的關(guān)系中，享有社會保險(xiǎn)基本保障的權(quán)利，為實(shí)現(xiàn)這種權(quán)利，參保勞動(dòng)者對于個(gè)人賬戶所形成的資產(chǎn)有權(quán)選擇合適的投資管理人，因工作流動(dòng)有權(quán)轉(zhuǎn)移保障權(quán)，有權(quán)通過一定形式對社會保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督。與此同時(shí)，參保勞動(dòng)者應(yīng)根據(jù)參保項(xiàng)目按時(shí)足額繳納社會保險(xiǎn)稅（費(fèi)），有義務(wù)遵守社會保險(xiǎn)法規(guī)和政策，自覺抵制和防范心

9、理風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)社會保險(xiǎn)的整體利益。（二）企業(yè)同參保勞動(dòng)者的關(guān)系在社會保險(xiǎn)關(guān)系中，企業(yè)與勞動(dòng)者各自作為一方當(dāng)事人，雙方應(yīng)盡的義務(wù)和享受的權(quán)利可以作如下分析：（1） 勞動(dòng)者是企業(yè)生產(chǎn)與經(jīng)營的主體，是企業(yè)剩余勞動(dòng)的提供者勞動(dòng)者是企業(yè)生產(chǎn)與經(jīng)營的主體和企業(yè)剩余勞動(dòng)的提供者，這就意味著，企 業(yè) 生存與發(fā)展的條件和基礎(chǔ)不是依靠企業(yè)原有的生產(chǎn)資料，而是依靠企業(yè)職工提 供源 源不斷的活的勞動(dòng)。基于這一點(diǎn)，在企業(yè)利益和企業(yè)職工利益趨同的條件下， 勞動(dòng) 者應(yīng)積極勞動(dòng)，努力工作，并關(guān)心企業(yè)經(jīng)營，參與企業(yè)管理和監(jiān)督，創(chuàng)造出 先進(jìn)的 企業(yè)生產(chǎn)力和較好的經(jīng)濟(jì)效益與社會效益。（2） 勞動(dòng)者是企業(yè)經(jīng)營成果的享受者既然

10、企業(yè)所擁有的新的物質(zhì)財(cái)富和新的商品價(jià)值是勞動(dòng)者創(chuàng)造的，那么，企 業(yè) 在扣除生產(chǎn)資料轉(zhuǎn)移的那部分價(jià)值、應(yīng)繳國家的那部分價(jià)值和維持與擴(kuò)大再生 產(chǎn)必 需積累的部分外，剩余部分一方面應(yīng)根據(jù)等價(jià)交換和按勞按要素分配的原則 ，向勞 動(dòng)者提供合理、公止的勞動(dòng)報(bào)酬，滿足勞動(dòng)者的生存需要；另一方面，為保 證勞動(dòng) 力再生產(chǎn)和改善勞動(dòng)者的知識與技能結(jié)構(gòu)，提高勞動(dòng)者就業(yè)的適應(yīng)能力， 通過向社 會保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)或代理部分社會保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的有關(guān)部門或機(jī)構(gòu)繳納社會保險(xiǎn) 稅（費(fèi)），為保險(xiǎn)基本生活條勞動(dòng)者提供企業(yè)補(bǔ)充保險(xiǎn)保障以及會同政府部門向勞動(dòng)者提供社會 件保障，保證企業(yè)勞動(dòng)者的安全、享受和發(fā)展需要（3） 企業(yè)從法人的角度看，是市場競

11、爭的主體和生產(chǎn)經(jīng)營與管理的組織者 和參與者為保證企業(yè)的生存與發(fā)展，并在激烈的市場競爭中處于有利的地位，企業(yè)有 權(quán) 要求企業(yè)內(nèi)的所有人員為了企業(yè)利益提供更多的有效勞動(dòng)和更多的剩余勞動(dòng)，以擴(kuò)大資本積累和豐富企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的物質(zhì)基礎(chǔ)。但是，強(qiáng)調(diào)企業(yè)的生存發(fā)展利益，并不等于忽視企業(yè)職工的利益和需要。在現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)社會，企業(yè)的利益和勞動(dòng)者的利益在一定意義上是一致的，維護(hù)企業(yè)利益，能更好地保證勞動(dòng)者個(gè)人的經(jīng)濟(jì)利益；保證了勞動(dòng)者個(gè)人的利益，又能為企業(yè)創(chuàng)造出更多的經(jīng)濟(jì)效益。當(dāng)處理企業(yè)利益與勞動(dòng)者個(gè)人利益的關(guān)系時(shí)，勞企雙方對此應(yīng)有足夠的認(rèn)識。尤其是企業(yè)法人還應(yīng)充分地認(rèn)識到，在社會化大生產(chǎn)條件下，企業(yè)為保證社會再

12、生 產(chǎn)周而復(fù)始地進(jìn)行 除了積累相當(dāng)數(shù)量的剩余勞動(dòng)外，更應(yīng)關(guān)心勞動(dòng)者的切身利益和在生產(chǎn)上和消費(fèi)上的需要。前而說過，勞動(dòng)者的需要，包括生存、享受、發(fā)展和安全需要。生存和享受需要通過企業(yè)發(fā)放工資滿足，發(fā)展和安全需要?jiǎng)t部分地依靠企業(yè)為勞動(dòng)者繳納社會保險(xiǎn)稅（費(fèi)）來滿足，可見，企業(yè)為勞動(dòng)者繳納社會保險(xiǎn)稅（費(fèi)）是企業(yè)維持和擴(kuò)大再生產(chǎn)的必需。再說，企業(yè)按工資總額扣除的社會保險(xiǎn)稅（費(fèi)），實(shí)質(zhì)上是勞動(dòng)者的必要?jiǎng)趧?dòng)和剩余勞動(dòng)的一部分，不論數(shù)額多大，最后還得由包括被保勞動(dòng)者在內(nèi)的廣大消費(fèi)者來承擔(dān)。因此，那種以各種困難為由，不愿意為職工投保或長期拖欠社會保險(xiǎn)稅（費(fèi)）的做法，也是不合乎情理和錯(cuò)誤的。（4） 企業(yè)、勞動(dòng)者個(gè)

13、人和政府三方共同構(gòu)成盡社會保險(xiǎn)繳稅（費(fèi)）義務(wù)的主體從社會保險(xiǎn)的目的、原則和特征看，企業(yè)、勞動(dòng)者個(gè)人和政府三方分擔(dān)社會 保 險(xiǎn)的財(cái)政責(zé)任是合理的、必要的，至于三方各自分擔(dān)比例的確定，則根據(jù)社會 保險(xiǎn) 險(xiǎn)種的性質(zhì)、國家的社會保險(xiǎn)政策以及三方各自占有的國民收入份額等因素 來決 定。3 .社會保險(xiǎn)關(guān)系建立的依據(jù)和基礎(chǔ)是什么?答：（-）社會保險(xiǎn)關(guān)系建立的依據(jù)狹義的社會保險(xiǎn)關(guān)系即社會保險(xiǎn)關(guān)系當(dāng)事人之間的關(guān)系，其實(shí)質(zhì)是社會保險(xiǎn)關(guān)系當(dāng)事人之間的一種經(jīng)濟(jì)利益上的分配與再分配關(guān)系。關(guān)于狹義社會保險(xiǎn)關(guān)系建立的依據(jù)，就國際范圍而言，它是國際勞工公約中的第11121、 12130、131、157、159、164、165

14、、173、174號公約和國際勞工建議書中的第95、97、 99、102、111、167、168、169、171、173、176號建議書。在國際勞工公約和建議書 的推動(dòng)下，全卅界絕大多數(shù)國家和地區(qū)都建立起了與本國本地區(qū)的情況相 適應(yīng)的社 會保障制度，形成了各具特色的社會保險(xiǎn)關(guān)系。就國別而言，狹義的社 會保險(xiǎn)關(guān)系 是根據(jù)各國的社會保險(xiǎn)法規(guī)和社會保險(xiǎn)政策建立的?？偲饋碚f，我國 的社會保障法 規(guī)客觀反映了中國的實(shí)際與全體公民的要求，明確了社會保險(xiǎn)經(jīng)濟(jì) 利益關(guān)系所指向 的目標(biāo)和對象，規(guī)范了社會保險(xiǎn)關(guān)系當(dāng)事人之間的權(quán)利與義務(wù) ，經(jīng)過多年的保險(xiǎn)實(shí) 踐，初步建立起一種反映社會主義市場經(jīng)濟(jì)特征的新型的社會 保險(xiǎn)

15、關(guān)系。（二）社會保險(xiǎn)關(guān)系建立的基礎(chǔ)關(guān)于狹義社會保險(xiǎn)關(guān)系建立的基礎(chǔ)，至少有兩個(gè)方而：第一，必須具備建立 社 會保障制度的物質(zhì)條件和社會條件，就是說，社會保險(xiǎn)關(guān)系的建立與社會保障 制度 的建立是一致的，是一個(gè)問題的兩個(gè)方而，社會保障制度的建立需要哪些條 件，社 會保險(xiǎn)關(guān)系的建立同樣需要哪些條件。第二，社會保險(xiǎn)關(guān)系中的各保險(xiǎn)主 體必須具 有同一的社會保險(xiǎn)利益。例如，對于國家政府來說，社會保險(xiǎn)利益反映 在政治利益 和經(jīng)濟(jì)利益兩個(gè)方而，即通過資助舉辦社會保險(xiǎn)事業(yè)，能夠確保社會 經(jīng)濟(jì)生活和社,繳納一定量的社 的市場競爭力以及 的社會財(cái)富；社會 不多，但使參保勞 障，消除了現(xiàn)代市場會政治生活安定以及國家政局

16、穩(wěn)定；社會保險(xiǎn)利益對于企業(yè)來說 會保險(xiǎn)稅（費(fèi)），卻換來了企業(yè)的凝聚力、高效的生產(chǎn)力和強(qiáng)勁 持續(xù)增長的企業(yè)擴(kuò)大再生產(chǎn)，為企業(yè)帶來遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于保險(xiǎn)稅（費(fèi)） 保險(xiǎn)利益對參保勞動(dòng)者個(gè)人來說，雖然繳納的社會保險(xiǎn)稅（費(fèi)） 動(dòng)者及其家庭的基本生活條件、受教育條件和發(fā)展條件獲得保 經(jīng)濟(jì)社會引發(fā)的并強(qiáng)加給勞動(dòng)者的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)和后顧之憂。4 .如何理解社會保險(xiǎn)關(guān)系的實(shí)質(zhì)?答：社會保險(xiǎn)關(guān)系從法律意義上來說，即依據(jù)社會保險(xiǎn)法律法規(guī)的規(guī)定，社 會 保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)與用人單位、勞動(dòng)者之間在社會保險(xiǎn)中的權(quán)利和義務(wù)關(guān)系，它包 括養(yǎng) 老保險(xiǎn)關(guān)系、I矢療保險(xiǎn)關(guān)系、失業(yè)保險(xiǎn)關(guān)系，工傷保險(xiǎn)關(guān)系和生育保險(xiǎn)關(guān)系。 社 會保險(xiǎn)關(guān)系有狹義和廣義之分。從

17、狹義上說，社會保險(xiǎn)關(guān)系是指社會保險(xiǎn)當(dāng)事 人之 間（政府、企事業(yè)單位和勞動(dòng)者）在社會保險(xiǎn)運(yùn)行過程中發(fā)生的經(jīng)濟(jì)聯(lián)系。 其實(shí)質(zhì) 是社會保險(xiǎn)關(guān)系當(dāng)事人之間的一種經(jīng)濟(jì)利益上的分配與再分配關(guān)系5 .補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)、補(bǔ)充I矢療保險(xiǎn)、補(bǔ)充工傷保險(xiǎn)各有什么特點(diǎn)？他們同社 會保險(xiǎn)有何聯(lián)系和區(qū)別？答：（一）補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)與社會養(yǎng)老保險(xiǎn)（1）補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)的特點(diǎn)第一，補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)既不是社會保險(xiǎn)，乂不是商業(yè)保險(xiǎn)，而是一種員工福利度，是用人單位人力資源管理戰(zhàn)略的重要組成部分，其補(bǔ)充性、商業(yè)化或幣場化運(yùn)作的特征不影響也不能改變其本質(zhì)屬性。第二，補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)是社會保障體系的重要組成部分，是實(shí)施養(yǎng)老保障“多 支 柱”戰(zhàn)略的重大制度安

18、排，補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)與社會養(yǎng)老保險(xiǎn)、個(gè)人儲蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)一起構(gòu)成多支柱養(yǎng)老保障體系。第三，補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)的責(zé)任主體是國家機(jī)關(guān)、企事業(yè)單位、個(gè)體經(jīng)濟(jì)組織、社會團(tuán)體等用人單位，是用人單位根據(jù)自身經(jīng)濟(jì)狀況建立起來的單位保障制度，單位或職工承擔(dān)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃的全部風(fēng)險(xiǎn)，國家或政府不直接干預(yù)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃的管理和基金運(yùn)營，其主要職責(zé)是制定規(guī)則、依規(guī)監(jiān)管。（2）社會養(yǎng)老保險(xiǎn)與企業(yè)年金的差異社會養(yǎng)老保險(xiǎn)在產(chǎn)品性質(zhì)、政府責(zé)任、籌資模式、繳費(fèi)形式、經(jīng)辦機(jī)構(gòu)、保 障 待遇水平、公平與效率的側(cè)重點(diǎn)等方而與企業(yè)年金有著明顯的不同。第一，產(chǎn)品性質(zhì)和政府責(zé)任不同從產(chǎn)品性質(zhì)來看，社會養(yǎng)老保險(xiǎn)的養(yǎng)老金是公共產(chǎn)品（嚴(yán)格來說是準(zhǔn)公共

19、產(chǎn)品），而企業(yè)年金屈于私人產(chǎn)品。產(chǎn)品性質(zhì)的不同決定了二者的政府責(zé)任不同。從政府責(zé)任的方而來看，社會養(yǎng)老保險(xiǎn)由政府提供財(cái)政兜底；而企業(yè)年金出現(xiàn)基金積累不足時(shí)，在供款基準(zhǔn)制計(jì)劃中由職工個(gè)人承擔(dān)，在受益基準(zhǔn)制計(jì)劃中由雇主或計(jì)劃受托人承擔(dān)，政府一般不直接承擔(dān)責(zé)任，政府的作用主要表現(xiàn)在推動(dòng)立法、制定稅收政策和適度監(jiān)管等方面。第二，選擇的自由度不同社會養(yǎng)老保險(xiǎn)制度通常是強(qiáng)制實(shí)施的、統(tǒng)一的養(yǎng)老金計(jì)劃，管理機(jī)構(gòu)的經(jīng)費(fèi)納入財(cái)政預(yù)算由政府安排，由政府機(jī)構(gòu)進(jìn)行管理；企業(yè)年金計(jì)劃在大多數(shù)國家由企業(yè)自愿決定是否建立（也有強(qiáng)制實(shí)行的國家如英國、法國、澳大利亞等），并 進(jìn)行市 場化運(yùn)作，彈性較大，靈活性較強(qiáng)。第三，籌資模式

20、不同社會養(yǎng)老保險(xiǎn)一般有三種籌資模式，即現(xiàn)收現(xiàn)付制、完全積累制和部分積累制；而企業(yè)年金兒乎均采用完全積累制（法國是唯一的例外，它實(shí)行全國統(tǒng)籌、現(xiàn)收現(xiàn)付的強(qiáng)制性企業(yè)年金計(jì)劃），以個(gè)人賬戶方式記載每個(gè)職工企業(yè)年金的企業(yè)繳費(fèi)、個(gè)人繳費(fèi)以及投資收益、利息等全部資產(chǎn)，企業(yè)年金個(gè)人賬戶屬于個(gè)人 產(chǎn)權(quán)， 不能調(diào)劑使用。第四，繳費(fèi)（稅）的征收形式不同從繳費(fèi)（稅）的征收形式來看，社會養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)（稅）是由社會保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)或地方稅務(wù)部門征收；而企業(yè)年金的供款則是由企業(yè)年金計(jì)劃受托人或賬戶管理人等專業(yè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)征收第五，經(jīng)辦機(jī)構(gòu)性質(zhì)不同從經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的性質(zhì)來看，社會養(yǎng)老保險(xiǎn)的管理運(yùn)營一般都是由政府事業(yè)單位負(fù)責(zé)，即使有些國家將

21、社會養(yǎng)老保險(xiǎn)的部分職能委托給商業(yè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)，如投資管 理、 基金托管等，但是管理權(quán)限依然屬于具有官方性質(zhì)的事業(yè)單位；而企業(yè)年金的管理 運(yùn)營由專業(yè)性商業(yè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)，政府只是負(fù)責(zé)制定政策，依規(guī)監(jiān)管。第六，保障待遇水平不同從保障待遇來看，社會養(yǎng)老保險(xiǎn)的目標(biāo)是保障公民年老時(shí)的基本生活需要 ，體 現(xiàn)國家的責(zé)任；而企業(yè)年金的目標(biāo)是對社會養(yǎng)老保險(xiǎn)的補(bǔ)充，保障的是公民較高的生活標(biāo)準(zhǔn)。第七，對公平與效率的側(cè)重點(diǎn)不同社會養(yǎng)老保險(xiǎn)強(qiáng)調(diào)社會公平原則；而企業(yè)年金更注重效率原則，在企業(yè)內(nèi)部人力資源管理戰(zhàn)略中是具有激勵(lì)機(jī)制的福利手段。(3)社會養(yǎng)老保險(xiǎn)與企業(yè)年金的共性與聯(lián)系第一，社會養(yǎng)老保險(xiǎn)與企業(yè)年金同為現(xiàn)代多層次養(yǎng)老社會保障

22、體系的重要子制度如果說，社會養(yǎng)老保險(xiǎn)制度被稱為養(yǎng)老保險(xiǎn)的第一支柱，企業(yè)年金則被稱為第二支柱。二者的根本目的都是為了保障人們年老后的生活需要，消除人們的后顧之憂，穩(wěn)定社會秩序，發(fā)展社會生產(chǎn)。第二，政府都需要擔(dān)任一定的責(zé)任不管是社會養(yǎng)老保險(xiǎn)還是企業(yè)年金，政府都需要承擔(dān)一定的責(zé)任。在企業(yè)年金中，政府主要承擔(dān)推動(dòng)立法、制定稅收優(yōu)惠政策和適度監(jiān)管等責(zé)任；在社會養(yǎng)老保險(xiǎn)中，政府的責(zé)任除了推動(dòng)立法、制定稅收優(yōu)惠政策、依規(guī)監(jiān)管外，還有建 立社會 養(yǎng)老保險(xiǎn)預(yù)算制度、具體經(jīng)辦社會養(yǎng)老保險(xiǎn)事務(wù)、為養(yǎng)老基金運(yùn)營提供政策和技術(shù)條件、提供財(cái)政兜底等。第三，企業(yè)年金是對社會養(yǎng)老保險(xiǎn)的有益補(bǔ)充,般認(rèn)為,；0%的養(yǎng)老金替代率即

23、可以使職工保持與退休前大體相當(dāng)?shù)纳钏健?997年我國建立企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度時(shí)，預(yù)期的養(yǎng)老金目標(biāo)替代率為生活水平58.5%o這與國際標(biāo)準(zhǔn)(80%)還有很大一段距離，說明我國退休人員的偏低。隨著人口老齡化社會的到來，要想提高退休職工的生活水平，僅靠政府繼續(xù)加大支付力度和基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的繳費(fèi)恐怕是不現(xiàn)實(shí)的，只有推動(dòng)企業(yè)年金的發(fā)展, 形成對基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的有力補(bǔ)充，才是出路第四，社會養(yǎng)老保險(xiǎn)與企業(yè)年金的合理結(jié)合則實(shí)現(xiàn)了公平與效率的結(jié)合社會養(yǎng)老保險(xiǎn)的目的是向所有老年人提供收入補(bǔ)償，是在追求平等和收入再 分 配的基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)的，它主要考慮的是社會公平，排除退休前的工作性質(zhì)差異及 貢獻(xiàn) 差異，而將每一個(gè)

24、社會成員高度抽象化后確定他們退休后基本一致的待遇水 平。而 企業(yè)年金的目的是通過差別分配來提高員工工作的效率，追求的是提高企 業(yè)的競爭 能力和盈利能力。二者的合理結(jié)合則實(shí)現(xiàn)了公平與效率的結(jié)合，體現(xiàn)了 我國的社會 主義性質(zhì)，并且也滿足了現(xiàn)階段經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的需要。第五，社會養(yǎng)老保險(xiǎn)與企業(yè)年金之間此消彼長國外的公共養(yǎng)老金替代率僅在40%左右，但由于有企業(yè)年金和個(gè)人儲蓄性老保險(xiǎn)作為公共養(yǎng)老金的補(bǔ)充，因此養(yǎng)老金的整體替代率在；0%左右。目前,我國的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系中主要是社會養(yǎng)老保險(xiǎn)在起作用，整體替代率基本上等于社會養(yǎng)老保險(xiǎn)的替代率，企業(yè)年金的替代率比重過小。有學(xué)者研究表明，目前我國基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的實(shí)際平均替

25、代率為6%,有的地方甚至高達(dá)120%以上，現(xiàn)行基 本養(yǎng)老保險(xiǎn)在；0%左右整個(gè)養(yǎng)老社會保障體系中的比重過大，而企業(yè)年金根本就沒有發(fā)展 的空間。根據(jù)世 界性養(yǎng)老金改革的趨勢，國家管理的公共養(yǎng)老金的比重應(yīng)逐步降 低，而由市場運(yùn) 作、政府監(jiān)管的企業(yè)年金的比重應(yīng)逐步提高。在未來，我國慕本 養(yǎng)老金的目標(biāo)替代 率應(yīng)降低為50%左右為宜，以便為企業(yè)年金的發(fā)展留有一定的 空間，屆時(shí)企業(yè)年金 的目標(biāo)替代率將提高到 30%左右，養(yǎng)老金的整體替代率在(二)補(bǔ)充I矢療保險(xiǎn)與社會I矢療保險(xiǎn) (1)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的特征第一，補(bǔ)充性是補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的基本特征。補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)制度是介于社會醫(yī) 療 保險(xiǎn)和商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)之間的一種保險(xiǎn)形式

26、，補(bǔ)充性是其最本質(zhì)特征。在一個(gè)完 整的 多層次醫(yī)療保險(xiǎn)體系中，基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度是整個(gè)醫(yī)療保險(xiǎn)體系的主體與核 心，補(bǔ) 充醫(yī)療保險(xiǎn)制度是其中不可或缺的組成部分，起到重要的補(bǔ)充與完善作用， 是構(gòu)成 多層次醫(yī)療保障體系的核心和基礎(chǔ)。第二，以自愿性為基本原則。相對于基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度而言，自愿性或非強(qiáng) 制 性是補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)制度的鮮明特征。用人單位是否舉辦補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)，職工個(gè) 人是 否參加補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)，參加什么形式的補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)制度，都是以自愿性為 基本原 則的，不帶有強(qiáng)制性，國家或政府不直接干預(yù)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)制度的運(yùn)行與 管理。第三，一般地，補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)是根據(jù)當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)發(fā)展水平、人均收入分配狀況、人口結(jié)構(gòu)、

27、疾病發(fā)病率等實(shí)際情況和醫(yī)療消費(fèi)需求來制定的，其目的在于 滿足 不同群體對醫(yī)療消費(fèi)的多樣化需求，實(shí)現(xiàn)職工之間在疾病醫(yī)療上的互助互濟(jì)。第四，補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)制度一般是有條件的用人單位在參加基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度的基礎(chǔ)上，根據(jù)自身經(jīng)營狀況為其員工建立的一種補(bǔ)充性質(zhì)的醫(yī)療保險(xiǎn)制度，其0的在于進(jìn)一步提高職工的醫(yī)療保障水平、滿足員工更高層次的醫(yī)療保障需求。從這個(gè)角度來講，可將補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)視為企業(yè)福利制度的一項(xiàng)重要內(nèi)容，建立補(bǔ) 充醫(yī)療 保險(xiǎn)制度，有利于進(jìn)一步提高員工的福利待遇水平，調(diào)動(dòng)和激勵(lì)員工的工作積極性和創(chuàng)造性，增強(qiáng)員工對企業(yè)的凝聚力和向心力。(2) 社會醫(yī)療保險(xiǎn)與補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的共性第一，目的相同補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)與基

28、本醫(yī)療保險(xiǎn)雖然具有不同的功能與作用，但兩者都是現(xiàn)代多層次社會醫(yī)療保障體系中的重要子制度，其根本目的是一致的，即滿足參保人的醫(yī)療保障需求，保護(hù)參保人的身體健康，減輕疾病風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后參保個(gè)人及其家庭的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)與后顧之憂，進(jìn)而提高勞動(dòng)生產(chǎn)率、促進(jìn)生產(chǎn)發(fā)展，維護(hù)社會穩(wěn)定。第二，運(yùn)行機(jī)理相同雖然補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)與基本醫(yī)療保險(xiǎn)滿足的是不同層次的醫(yī)療保障需求，但兩者都是對因健康原因(疾病、意外傷害等)引起的費(fèi)用支出或收入損失進(jìn)行補(bǔ)償和給付的制度，兩者遵循著相同的運(yùn)行機(jī)理，比如都遵循“大數(shù)法則”機(jī)理、者B參照相似的“疾病譜”等。第三，責(zé)任主體相似職工個(gè)人、用人單位、政府是社會醫(yī)療保險(xiǎn)制度與補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)制度的三大責(zé)任

29、主體。在兩種制度中，職工個(gè)人和用人單位是主要的籌資主體，政府都需要承才II 一定的責(zé)任。不過，政府在兩種制度中承擔(dān)的責(zé)任大小略有不同，在補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)制度中，政府主要承擔(dān)制定相關(guān)政策、法規(guī)條文，及時(shí)立法、嚴(yán)格監(jiān)管的 主要職 責(zé)，而在社會醫(yī)療保險(xiǎn)制度中，政府除以上責(zé)任外還承擔(dān)著社會醫(yī)療保險(xiǎn)經(jīng)辦，以及財(cái)政兜底的職責(zé)。(3) 社會醫(yī)療保險(xiǎn)與補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的差異第一，性質(zhì)不同基本醫(yī)療保險(xiǎn)是國家根據(jù)憲法制定，強(qiáng)制實(shí)施的社會保障基本項(xiàng)目之一，不 取 決于參保人的意愿，而補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)是用人單位或行業(yè)根據(jù)自身情況專門為本單位或本行業(yè)職工所建立的針對特定群體的醫(yī)療補(bǔ)充保險(xiǎn)制度，保險(xiǎn)契約的產(chǎn)生以職工個(gè)人自愿參保為前提

30、。第二，權(quán)利與義務(wù)關(guān)系不同基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度是社會保險(xiǎn)制度中的核心組成部分，其目的在于實(shí)現(xiàn)醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)的社會統(tǒng)籌、社會共濟(jì)，帶有明顯的福利特性、互濟(jì)性和公平性，在繳費(fèi)水平與享受待遇上不直接體現(xiàn)權(quán)利與義務(wù)對等的原則。補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)是為適應(yīng)不同繳費(fèi)能力的單位和個(gè)人參保而設(shè)立的更高層次的醫(yī)療保險(xiǎn)制度，具有非福利性、有償性的特點(diǎn)，體現(xiàn)的是補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)舉辦機(jī)構(gòu)與參保人之間的經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系，充分遵循權(quán)利與義務(wù)對等原則。第三，待遇水平不同基本醫(yī)療保險(xiǎn)提供的是面向社會大部分群體的基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度，保障的是參保者的基本醫(yī)療服務(wù)水平，參保者享受的醫(yī)療保險(xiǎn)待遇水平要隨國家和地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況、生產(chǎn)力水平、財(cái)政狀況、物價(jià)水平等因

31、素的變化而調(diào)整。補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的產(chǎn)生與發(fā)展源于更高層次的醫(yī)療保險(xiǎn)與醫(yī)療消費(fèi)需求，其保險(xiǎn)待遇的給付水平一般只與參保人繳費(fèi)、用人單位經(jīng)濟(jì)效應(yīng)相關(guān)，這體現(xiàn)了兩個(gè)制度在醫(yī)療保障水平上的差異性。第四，功能不同基本醫(yī)療保險(xiǎn)與補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)都是多層次社會醫(yī)療保險(xiǎn)體系中的重要組成部分，但是兩者所承擔(dān)的制度功能有著顯著差異。在社會醫(yī)療保險(xiǎn)體系內(nèi)，補(bǔ)充 醫(yī)療 保險(xiǎn)是基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度的必要補(bǔ)充，是基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度之外，針對不同參保群體不同層次的醫(yī)療消費(fèi)需求所舉辦的補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)制度，是對基本醫(yī)療保險(xiǎn)的一種有效輔助措施，相對于基本醫(yī)療保險(xiǎn)更注重公平而言，其更注重效率原則的運(yùn)用。(三)補(bǔ)充工傷保險(xiǎn)與工傷保險(xiǎn)(1)補(bǔ)充工傷保險(xiǎn)

32、的本質(zhì)特征第一，補(bǔ)充性。補(bǔ)充工傷保險(xiǎn)制度是為了滿足勞動(dòng)者更高層次的工傷補(bǔ)償需求，是對基本工傷保險(xiǎn)制度的有益補(bǔ)充。在一個(gè)完善的工傷保險(xiǎn)體系中，基本工 傷 保險(xiǎn)制度是整個(gè)體系中的基礎(chǔ)與核心，補(bǔ)充工傷保險(xiǎn)與商業(yè)性工傷保險(xiǎn)是必要 的補(bǔ) 充。第二，以自愿選擇為基本原則。相對于基本工傷保險(xiǎn)制度而言，自愿性、非 強(qiáng) 制性是補(bǔ)充工傷保險(xiǎn)制度的鮮明特征。用人單位是否舉辦補(bǔ)充工傷保險(xiǎn)？舉辦 補(bǔ)充 工傷保險(xiǎn)的形式與保障水平？職工個(gè)人是否參加補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)？都是以自 愿性為基 本原則的，不帶有強(qiáng)制性。第三，補(bǔ)充工傷保險(xiǎn)制度i般是有條件的用人單位在參加基本工傷保險(xiǎn)制度 的 基礎(chǔ)上，根據(jù)本企業(yè)工傷風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率及經(jīng)營狀況為其

33、員工建立的 i種補(bǔ)充性質(zhì)的 工傷保險(xiǎn)制度，其目的在于進(jìn)一步提高職工遭遇工傷事故或職業(yè)傷害口寸的醫(yī) 療保障 和基本生活保障水平，為員工提供更高水平的工傷補(bǔ)償，也有利于工傷事 故的妥善 處理和盡快恢復(fù)生產(chǎn)。從這個(gè)角度來講，工傷保險(xiǎn)也是企業(yè)福利制度的 一項(xiàng)重要內(nèi) 容。(2) 工傷保險(xiǎn)與補(bǔ)充工傷保險(xiǎn)的共性第一，日的相同補(bǔ)充工傷保險(xiǎn)與基本工傷保險(xiǎn)制度一樣，都是在職工發(fā)生工傷事故或職業(yè)傷害致傷、致殘、死亡后，對受害者或其遺屬提供物質(zhì)補(bǔ)償?shù)闹贫?。兩者的保障對象都是遭受職業(yè)意外傷害的職工，保障內(nèi)容都是遭受職業(yè)傷害職工的治療與康復(fù)。第二，運(yùn)行機(jī)理相同雖然補(bǔ)充工傷保險(xiǎn)與基本工傷保險(xiǎn)提供的是不同層次的工傷給付賠償，

34、但兩者都是對因職業(yè)事故或職業(yè)傷害等原因引起的醫(yī)療、康復(fù)費(fèi)用支出及誤工費(fèi)等收入損失的補(bǔ)償與給付，兩者遵循著相同的運(yùn)行機(jī)理，比如都遵循“大數(shù)法則”機(jī) 理、都 參照相同的工傷與職業(yè)病致殘等級鑒定標(biāo)準(zhǔn)等。(3) 工傷保險(xiǎn)與補(bǔ)充工傷保險(xiǎn)的差異第一，作用不同完善、成熟的工傷保障體系建設(shè)的廿標(biāo)應(yīng)該是建立以工傷社會保險(xiǎn)為基礎(chǔ)，補(bǔ)充工傷保險(xiǎn)為補(bǔ)充的多層次職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)保障體系。補(bǔ)充工傷保險(xiǎn)是在國家法定工傷保險(xiǎn)之外，由職工互助工傷補(bǔ)償基金給予職工物質(zhì)幫助的特殊工傷保障制度，是對法定社會保險(xiǎn)中工傷保險(xiǎn)待遇的有益補(bǔ)充。第二，實(shí)施方式不同作為社會保險(xiǎn)制度中的一項(xiàng)重要組成部分，基本工傷保險(xiǎn)制度是國家強(qiáng)制實(shí)施的，法定范圍內(nèi)的參保

35、對象必須參加的社會基本保險(xiǎn)制度之一。而補(bǔ)充工傷保險(xiǎn)制度是用人單位或行業(yè)根據(jù)自身情況專門為本單位或本行業(yè)職工所建立的針對特定群體的工傷補(bǔ)充保險(xiǎn)制度，保險(xiǎn)契約的產(chǎn)生以職工個(gè)人自愿參保為前提。第三.保障水平不同工傷保險(xiǎn)制度的待遇水平一般是根據(jù)社會整體經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和參保主體的繳費(fèi)承受能力等制定的，給付工傷補(bǔ)償待遇時(shí)，不僅要考慮勞動(dòng)者當(dāng)前及今后的基本生活需要，還要依據(jù)勞動(dòng)者過去勞動(dòng)貢獻(xiàn)價(jià)值的大小。其工傷補(bǔ)償水平 -?般是以保障 勞動(dòng)者及其家屬的基本生活需要為標(biāo)準(zhǔn)，高于生活貧困線，低于勞動(dòng)期間的工資標(biāo)準(zhǔn)。而補(bǔ)充工傷保險(xiǎn)給付的金額是由參保人與保險(xiǎn)人雙方事先約定的，參保人按合同規(guī)定的金額繳納保險(xiǎn)費(fèi)，當(dāng)工傷事故

36、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生口寸按事先約定好的保險(xiǎn)金額領(lǐng)取工傷補(bǔ)償，遵循“多投多保、少投少保、不投不?！钡幕驹瓌t。第四，功能不同工傷保險(xiǎn)與補(bǔ)充工傷保險(xiǎn)都是多層次工傷保險(xiǎn)體系中的重要組成部分，但是兩者所承擔(dān)的制度功能有著顯著差異。在工傷保險(xiǎn)體系內(nèi)，補(bǔ)充工傷保險(xiǎn)是基本工傷保險(xiǎn)制度的必要補(bǔ)充，是工傷保險(xiǎn)制度之外，針對不同參保群體不同層次的工傷事 故與職業(yè)病傷害的發(fā)生概率及補(bǔ)償需求所舉辦的補(bǔ)充工傷保險(xiǎn)制度，是對 工傷保險(xiǎn) 的一種有效輔助措施，相對于基本工傷保險(xiǎn)更注重公平而言，其更注重 效率原則的 貫徹。6.社會救濟(jì)、社會福利和人身保險(xiǎn)各有什么特點(diǎn)？他們同社會保險(xiǎn)有何聯(lián)系和區(qū)別？答：(-)社會保險(xiǎn)與社會救濟(jì)(1) 社會救

37、濟(jì)的本質(zhì)特征第一，社會救濟(jì)同社會保險(xiǎn)一樣，具有較強(qiáng)的法制性和政策性社會救濟(jì)從救濟(jì)的范圍、對彖、內(nèi)容，到救濟(jì)的形式和標(biāo)準(zhǔn)，均受各國政府 制 定的法律和政策調(diào)控。第二，社會救濟(jì)因社會制度不同而富有不同的意義在封建社會和資本主義社會里，社會救濟(jì)體現(xiàn)的是封建專制的人身依附關(guān)系和資產(chǎn)階級特權(quán)與偽善的人權(quán)關(guān)系。在社會主義社會，由于消滅了剝削制度，建 立了 新型的社會關(guān)系和經(jīng)濟(jì)關(guān)系，因此，社會救濟(jì)成為人們應(yīng)得的社會幫助和應(yīng)享的權(quán)利；對于國家和社會來說，社會救濟(jì)不是自上而下的恩賜，而是它們應(yīng)負(fù)的社會責(zé)任和應(yīng)盡的義務(wù)。社會主義國家救濟(jì)體現(xiàn)了社會主義人道主義和互助共濟(jì)的集體主義，體現(xiàn)了政府對人民的關(guān)心、愛護(hù)和為人

38、民服務(wù)的宗旨，體現(xiàn)了勞動(dòng)人民既是生產(chǎn)資料的所有者，乂是勞動(dòng)成果的占有者和享受者的主人翁地位。第三，社會救濟(jì)的直接對象是特殊群體社會救濟(jì)雖然是每一個(gè)公民應(yīng)享的權(quán)利，但是，社會救濟(jì)的社會效用只是在公民因各種原因不能維持最低生活水平時(shí)才產(chǎn)生的，這就要求社會救濟(jì)的管理部門有一套完整科學(xué)的確定公民生活是否陷入困境的工作制度，以防止社會救濟(jì)工作的隨意性、盲目性和社會負(fù)效應(yīng)。由此也說明，確定社會救濟(jì)對象所通行的不是普遍性原則，而是有選擇的個(gè)別性和部分性原則。就是說，社會救濟(jì)的直接對象不是所有人，它只能是那些無力謀生的孤、寡、老、弱、病、殘者和遭遇意外事件而生活發(fā)生特殊困難的人們。第四，社會救濟(jì)的資金、實(shí)物來

39、源與救濟(jì)標(biāo)準(zhǔn)由社會救濟(jì)特有的權(quán)利與義務(wù)關(guān)系所決定，社會救濟(jì)的資金與實(shí)物來源，主 要 由政府提供，同時(shí)接收各社會團(tuán)體、各經(jīng)濟(jì)單位和國際組織與個(gè)人的資助，以 充實(shí) 救濟(jì)基金。社會救濟(jì)的標(biāo)準(zhǔn)，由各國根據(jù)國家的財(cái)政經(jīng)濟(jì)狀況、所籌集的救濟(jì)基金和城鄉(xiāng)人民的生活水平來決定，一般以保證被救濟(jì)對象的最低生活需要為原則。第五，社會救濟(jì)的形式與種類社會救濟(jì)的形式與種類，各國沒有統(tǒng)一的規(guī)定，通常依據(jù)現(xiàn)實(shí)生活中出現(xiàn)的 貧 困原因、貧困性質(zhì)及貧困持續(xù)的時(shí)間來劃分。如貧困現(xiàn)象有長有短，則可分為定期或長期救濟(jì)和臨時(shí)救濟(jì)；貧困現(xiàn)象由自然災(zāi)害意外事故、市場與行業(yè)競爭、個(gè)人生理與心理、個(gè)人能力與人們?yōu)樯鐣M義務(wù)等原因引起的，則可分

40、為災(zāi)害事故救濟(jì)、失業(yè)救濟(jì)、老弱孤寡病殘救濟(jì)、城鄉(xiāng)困難戶救濟(jì)和優(yōu)撫救濟(jì)等。(2) 社會保險(xiǎn)與社會救濟(jì)的共性首先，社會保險(xiǎn)和社會救濟(jì)共同構(gòu)成社會保障制度的主要內(nèi)容，其根本目的都是為了保障人們遭遇事故、收入中斷時(shí)的基本生活條件，消除人們的后顧之憂，穩(wěn)定社會秩序，發(fā)展社會生產(chǎn)。其次，社會保險(xiǎn)與社會救濟(jì)都具有較強(qiáng)的法制性和政策性。社會救濟(jì)同社會 保 險(xiǎn)均為社會震動(dòng)的“減震器”和階級統(tǒng)治的“穩(wěn)定器”與“安全網(wǎng)”，都是統(tǒng) 治集 團(tuán)實(shí)施社會政策和經(jīng)濟(jì)政策所必須利用的工具。再次，社會保險(xiǎn)同社會救濟(jì)一方而由生產(chǎn)決定，即社會救濟(jì)的規(guī)模、范圍、 形 式和救濟(jì)水平受制于一定生產(chǎn)力水平，另一方面，社會救濟(jì)對生產(chǎn)具有反作用

41、。最后，社會保險(xiǎn)也部分地貫徹了社會救濟(jì)的原則。社會保險(xiǎn)，尤其是社會主 義 國家的社會保險(xiǎn)，一方面堅(jiān)持權(quán)利與義務(wù)對等原則，即勞動(dòng)者領(lǐng)取的社會保險(xiǎn)金數(shù)量與他們過去扣除的必要?jiǎng)趧?dòng)量相等。另一方面，在現(xiàn)實(shí)生活中，社會保險(xiǎn)乂部分地貫徹了 “互助共濟(jì)”原則。人們常說的社會保險(xiǎn)基金統(tǒng)籌使用，實(shí)際上 是指社 會保險(xiǎn)基金由投保勞動(dòng)者共儲，由政府在全體投保勞動(dòng)者之間相互調(diào)劑使用。對于每一個(gè)被保險(xiǎn)人來說，他們享受社會保險(xiǎn)待遇的權(quán)利與他們承擔(dān)的義務(wù)并不是絕對相等的。有的被保險(xiǎn)人享受的權(quán)利可能大于所承擔(dān)的義務(wù)；相反，有 的被保險(xiǎn)人享 受的權(quán)利可能小于所承擔(dān)的義務(wù)等。這樣，在社會主義制度下，社會保險(xiǎn)基金的籌集和使用，在很

42、大程度上發(fā)揚(yáng)了社會主義國家勞動(dòng)者之間互幫、互助、互濟(jì)精神，體現(xiàn)了社會主義市場經(jīng)濟(jì)條件下人民新型的合作互利關(guān)系。(3) 社會保險(xiǎn)同社會救濟(jì)的差異第一，產(chǎn)生的歷史不同現(xiàn)代社會保險(xiǎn)產(chǎn)生于商品經(jīng)濟(jì)高度發(fā)展、資本主義由自由競爭向壟斷階段過渡的19世紀(jì)后期，距今只有100多年歷史，而有章法、有組織的社會救濟(jì)形式，自國家出現(xiàn)后的遠(yuǎn)古自然經(jīng)濟(jì)時(shí)代就存在了。第二，保障所體現(xiàn)的權(quán)利與義務(wù)關(guān)系不同社會保險(xiǎn)強(qiáng)調(diào)權(quán)利與義務(wù)對等原則，參加社會保險(xiǎn)者，必須先盡繳納保險(xiǎn)稅 (費(fèi))的義務(wù)，然后才享有領(lǐng)取社會保險(xiǎn)待遇的權(quán)利，權(quán)利與義務(wù)關(guān)系較密切。社會救濟(jì)則不講求權(quán)利與義務(wù)對等關(guān)系，只強(qiáng)調(diào)國家和社會對個(gè)人的責(zé)任和義務(wù)。為此，救濟(jì)金

43、領(lǐng)取者只有受惠的權(quán)利，無納稅（費(fèi)）義務(wù)，所享受的權(quán)利與義務(wù) 之間沒有直接聯(lián)系。第三，保障對象不同社會保險(xiǎn)保障的主要對象是依法規(guī)定的有固定職業(yè)與正常收入的勞動(dòng)者和其他工作人員，對喪失工作能力和失去勞動(dòng)條件與機(jī)會等風(fēng)險(xiǎn)事故承擔(dān)給付保障責(zé)任。社會救濟(jì)的主要對象則是無力謀生的孤、寡、老、弱、病、殘者，或者無固定職業(yè)和正常收入的人們，當(dāng)他們的生活陷入困境，或收入減少，無法維持正常生活時(shí)，國家和社會承擔(dān)救濟(jì)保障責(zé)任。第四，保障資金來源不同社會保險(xiǎn)基金依靠勞動(dòng)者個(gè)人、企事業(yè)單位和政府三方而籌集，絕大部分來源于勞動(dòng)者的必要?jiǎng)趧?dòng)。社會救濟(jì)大部分由政府撥款和社會贊助，小部分由某些 專項(xiàng) 基金支撥，它基本上來源于勞

44、動(dòng)者提供的剩余勞動(dòng)。第五，保障水平確定的依據(jù)和標(biāo)準(zhǔn)不同社會保險(xiǎn)給付的待遇標(biāo)準(zhǔn)一般由保障對象原有的生活水平、盡納稅（費(fèi)）義 務(wù) 大小和國家的財(cái)政實(shí)力決定，因此，社會保險(xiǎn)給付能保證被保險(xiǎn)人的基本生活需要。確定社會救濟(jì)的待遇標(biāo)準(zhǔn)則不考慮被救濟(jì)對象原有的生活水平，主要根據(jù)各地政府的經(jīng)濟(jì)實(shí)力大小和已經(jīng)籌集的經(jīng)費(fèi)來確定與調(diào)整。這就決定了社會救濟(jì)的待遇標(biāo)準(zhǔn)通常低于社會保險(xiǎn)給付水平，它只能滿足被救濟(jì)者的最低標(biāo)準(zhǔn)的生活TDj希安o第六，保障提供的物質(zhì)內(nèi)容不完全相同社會保險(xiǎn)給付的物質(zhì)內(nèi)容主要是貨幣，小部分采取勞務(wù)的形式；社會救濟(jì)除支付貨幣外，很大部分以實(shí)物和勞務(wù)的形式供給。第七，保障行為方式不盡相同在社會保險(xiǎn)關(guān)系

45、中，大部分保險(xiǎn)事故（如年老、殘疾、死亡、疾病、生育、 家 庭困難等）發(fā)生后，由社會保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)依法按事先約定的條件和標(biāo)準(zhǔn)自動(dòng)履行保障給付義務(wù)。社會救濟(jì)則不同，當(dāng)需要救濟(jì)的事件發(fā)生后，首先須由個(gè)人或單位 提出申 請，經(jīng)有關(guān)方面調(diào)查、審核、確認(rèn)，上級主管部門批準(zhǔn)后，才履行救濟(jì)義務(wù)。相反，如果個(gè)人或單位不提出救濟(jì)申請，則作為自愿放棄救濟(jì)要求處理。（二）社會保險(xiǎn)與社會福利（1）社會福利的特征第一，社會福利具有普遍意義從政治意義上看，社會福利作為實(shí)施政策的工具，為統(tǒng)治階級和各種政治勢力實(shí)現(xiàn)某種目的服務(wù)。從經(jīng)濟(jì)意義上看，社會福利屬于再分配范疇，是消費(fèi)品分配的一種補(bǔ)充形式。大家知道，有些消費(fèi)資料與內(nèi)容，如學(xué)校、

46、 I矢院、幼兒園、 托兒 所、孤兒院、養(yǎng)老院、康復(fù)中心、文化中心、游樂場所等，是不可能以工資形式分配的，只能以國家、集體或職業(yè)福利的形式分配給勞動(dòng)者。從社會意義上看，社會福利作為一種社會進(jìn)步事業(yè)，是最為政府關(guān)注和人民最樂于接受的社會保障措施。同時(shí)它的存在不以社會制度的性質(zhì)為轉(zhuǎn)移，不論社會制度如何更替，社會福利在人們生活領(lǐng)域總是占有一席之地。從意識形態(tài)領(lǐng)域看，傳統(tǒng)的慈悲、慈善、仁愛思想和互助共濟(jì)的社會倫理道德觀念，在人類歷史上延續(xù)了幾千年，它根深蒂固，具有相對的獨(dú)立性。這些思想和觀念不僅影響到普通人的行為，而且對統(tǒng)治者制定政策也產(chǎn)生積極影響。第二，機(jī)會均等，待遇平均首先，社會福利保障沒有特定的對

47、象，凡屈國家法定范圍內(nèi)的公民都有權(quán)享 受 福利待遇。其次，社會福利提供的保障項(xiàng)目對每一個(gè)勞動(dòng)者來說都是一致的，不受職業(yè)、年齡和性別的限制。如國家開辦的醫(yī)院、學(xué)校和福利工廠，社區(qū)建立 的各種 福利設(shè)施等，人人都可以根據(jù)需要享受。再次，社會福利提供的待遇標(biāo)準(zhǔn)是同一的。如我國過去的地區(qū)補(bǔ)貼、過渡性價(jià)格補(bǔ)貼和其他生活、生產(chǎn)、交通、出差等津貼，包括社區(qū)和企業(yè)在一定范圍內(nèi)提供的福利性津貼，對所有享受者只有同一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)，不存在一部分人高，另一部分人低的問題。第三，權(quán)利和義務(wù)脫節(jié)，保障側(cè)重服務(wù)性社會福利是一種公共產(chǎn)品，其所需經(jīng)費(fèi)來源于國家撥款、社區(qū)自籌、企業(yè)提 留 和福利工廠本身的積累，作為受益者個(gè)人不直接承擔(dān)

48、任何義務(wù)。因此，社會福 利關(guān) 系所體現(xiàn)的也不是權(quán)利與義務(wù)對等的關(guān)系，同其他社會保障措施相比，則更 強(qiáng)調(diào)國 家和社會對個(gè)人的義務(wù)和責(zé)任。在保障方式上社會福利也提供一定數(shù)量的貨幣，但更多的是提供服務(wù)和設(shè)施。可見，社會福利側(cè)重滿足人民享受和發(fā)展的需要，為保障勞動(dòng)者的全面發(fā)展提供條件。(2)社會保險(xiǎn)與社會福利的共性第一，社會福利同社會保險(xiǎn)和社會救濟(jì)共同構(gòu)成社會保障制度的主體社會福利同社會保險(xiǎn)和社會救濟(jì)共同構(gòu)成社會保障制度的主體，其直接目的都是為了保證人們的基本生活條件，豐富人們的消費(fèi)內(nèi)容和提高人們的消費(fèi)水平與消費(fèi)質(zhì)量。第二，社會福利同社會保險(xiǎn)和社會救濟(jì)都是國家社會政策和經(jīng)濟(jì)政策的重要組成部分在資本主義

49、國家，隨著社會生產(chǎn)力進(jìn)一步發(fā)展，資本主義基本矛盾日益尖銳 化，勞資關(guān)系日趨緊張，為調(diào)和和緩解矛盾，維護(hù)資產(chǎn)階級統(tǒng)治，資產(chǎn)階級政府被迫立法和制定措施，舉辦社會保障事業(yè)。于是資本主義國家的社會保障政策也就成為資產(chǎn)階級政府制定的旨在實(shí)現(xiàn)資本主義基本經(jīng)濟(jì)規(guī)律、延續(xù)和發(fā)展資本主義制度的政策的一部分。不僅如此，在資本主義國家，社會保障各項(xiàng)目還常常成為競爭、競選必須運(yùn)用的籌碼和經(jīng)濟(jì)大亨們成為政治主宰的“敲門磚”。在社會主義國家里，雖然消滅了剝削制度，建立了以生產(chǎn)資料公有制占主導(dǎo)地位的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)，但是，生產(chǎn)力和生產(chǎn)關(guān)系的矛盾、經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)和上層建筑的矛盾、城市和鄉(xiāng)村的矛盾、體力勞動(dòng)和腦力勞動(dòng)的矛盾，以及生產(chǎn)和需要的

50、矛盾等，還將長期存在。社會主義國家為淡化和消減上述孑盾，在利用和改造舊的社會保障體系的基礎(chǔ)上，采取積極措施，大力發(fā)展社會主義社會保障事業(yè)，毫無疑問，社會主義社會的社會保障也是執(zhí)政黨和政府制定的旨在實(shí)現(xiàn)社會主義慕本經(jīng)濟(jì)規(guī)律，鞏固和發(fā)展社會主義制度的 政策的重要組成部分第三，社會福利與社會保險(xiǎn)和社會救濟(jì)一樣，同生產(chǎn)力是一種作用與反作用的關(guān)系首先，一國的社會福利提供的形式、內(nèi)容，以及福利的水平和質(zhì)量，是由該 國 的經(jīng)濟(jì)水平和財(cái)政實(shí)力決定的，一般來說，在社會制度相同的國家，誰經(jīng)濟(jì)水平高，財(cái)力雄厚，誰的福利水平就高。其次，社會福利對生產(chǎn)乂有反作用，它表現(xiàn)在：第一，人們福利水平提高，能增強(qiáng)社會的凝聚力，調(diào)

51、動(dòng)人民群眾參加經(jīng)濟(jì)建設(shè)、努力發(fā)展生產(chǎn)的積極性。特別是那些生產(chǎn)性福利措施，直接擴(kuò)大了社會再生產(chǎn)。第二，由于社會福利產(chǎn)品的消費(fèi)具有非排他性、非競爭性和普遍存在的“搭 便 車”現(xiàn)象，于是，當(dāng)社會福利水平超過一定限度時(shí)，就會加強(qiáng)人們的依賴心理，削弱人們的勞動(dòng)積極性，對提高社會生產(chǎn)力產(chǎn)生不利影響。第四，社會福利水平同社會保險(xiǎn)保障水平一樣，對經(jīng)濟(jì)水平缺乏彈性社會福利水平雖然受制于一定的生產(chǎn)力發(fā)展水平和各國的財(cái)政狀況，但是 ，社會福利的待遇 標(biāo)準(zhǔn)一旦確定，由于人們受“保利護(hù)權(quán)”心理影響，很難再把它 降下來。因此，在 判定社會福利計(jì)劃和確定福利待遇標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，務(wù)必從實(shí)際出發(fā) ，統(tǒng)籌兼顧，把人民的 目前利益與長遠(yuǎn)利

52、益、局部利益與整體利益、個(gè)人利益與集 體和國家利益有機(jī)結(jié)合 起來，防止出現(xiàn)脫離實(shí)際，只顧眼前利益的高福利標(biāo)準(zhǔn) ，保證社會福利事業(yè)穩(wěn)定地 循序漸進(jìn)地發(fā)展。(3)社會保險(xiǎn)與社會福利的差異第一，保障的對象不同社會保險(xiǎn)和社會救濟(jì)以特定范圍內(nèi)的人們?yōu)楸Ｕ蠈ο?，而社會福利則以全社會的公民為保障對象。第二，經(jīng)費(fèi)來源不完全相同社會福利同社會救濟(jì)一樣，不要求受益人盡繳納稅（費(fèi)）義務(wù)，它所需要的經(jīng)費(fèi)主要依靠社會籌集和企事業(yè)單位自籌，部分由各級政府財(cái)政撥款。第三，分配原則不同社會保險(xiǎn)基金分配通行的是權(quán)利與義務(wù)基本對等原則，被保險(xiǎn)人領(lǐng)取的保險(xiǎn)待遇與相其為社會保險(xiǎn)基金籌集的貢獻(xiàn)直接相關(guān)。社會福利待遇的分配則不考慮享受者

53、對社會福利事業(yè)的貢獻(xiàn)，多以人人有份的平均分配為原則。第四，滿足需要的層次不同社會保險(xiǎn)是為被保險(xiǎn)人提供基本生活保障，主要滿足人們的生存與安全需要。而舉辦社會福利事業(yè)是為了提高人民的消費(fèi)水平和消費(fèi)質(zhì)量，主要滿足人們的發(fā)展和享受需要。第五，保障提供的物質(zhì)內(nèi)容不完全相同社會福利提供的物質(zhì)內(nèi)容不像社會保險(xiǎn)那樣以貨幣形式為主，而是以各種服務(wù)及服務(wù)設(shè)施為主。（三）社會保險(xiǎn)與人身保險(xiǎn)（1）人身保險(xiǎn)的基本特征第一，人身保險(xiǎn)的保險(xiǎn)期限較長一般保險(xiǎn)（社會保險(xiǎn)除外）合同大都以一年或一個(gè)航程為限，而人身保險(xiǎn)中的人壽保險(xiǎn)合同通常是一種長期性給付合同，短則十兒年，長則兒十年。保險(xiǎn)期限長，不僅能使被保險(xiǎn)人以較少的保險(xiǎn)費(fèi)獲得較

54、多的保障，而且隨著保險(xiǎn)期限延長，保險(xiǎn)給付時(shí)間后移，可為國家積聚和提供更多的長期使用的建設(shè)資金。第二，人身保險(xiǎn)金額只能由保險(xiǎn)關(guān)系雙方協(xié)商確定作為一般財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的標(biāo)的一一財(cái)產(chǎn)，是人類勞動(dòng)的凝結(jié)物。而人身保險(xiǎn)的標(biāo)的人的生命、勞動(dòng)能力和人身健康的價(jià)值，是不能用貨幣來衡量的，其保險(xiǎn) 金額 只能根據(jù)被保險(xiǎn)人的實(shí)際需要和經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)能力，由保險(xiǎn)人和被保險(xiǎn)人協(xié)商確定。第三，人身保險(xiǎn)費(fèi)率制定的根據(jù)是預(yù)定死亡率和預(yù)定利息率大家知道，制定財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)純費(fèi)率的根據(jù)是財(cái)產(chǎn)平均損失率（或損失概率），而人身保險(xiǎn)，因保險(xiǎn)期限長的特點(diǎn)，其純費(fèi)率的制定，除依據(jù)生命表的預(yù)定死亡率以外，還需要以一定的預(yù)定利息率為基礎(chǔ)。在其他條件不變的情況下，

55、預(yù)定利 息率較 高，則保險(xiǎn)費(fèi)率較低，反之，預(yù)定利息率較低，則保險(xiǎn)費(fèi)率較高。第四，計(jì)算保險(xiǎn)費(fèi)采用“均衡保費(fèi)法” （乂稱平準(zhǔn)保費(fèi)法）就風(fēng)險(xiǎn)而言，人壽保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)與一般財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)存在著一定的差別。財(cái)產(chǎn)保 險(xiǎn) 在社會政治和經(jīng)濟(jì)條件不變，以及保險(xiǎn)標(biāo)的本身無多大變動(dòng)的情況下，每年發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)事故的概率及其由此決定的保險(xiǎn)費(fèi)率也不會有很大的變化。與財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)不同，人壽保險(xiǎn)的主要風(fēng)險(xiǎn)是死亡，而死亡風(fēng)險(xiǎn)是隨著年齡增長而逐步增加的，因 此，人壽 保險(xiǎn)的保險(xiǎn)費(fèi)率亦隨著被保險(xiǎn)人年齡的增長而逐年提高。就是說，被保險(xiǎn)人在年富力強(qiáng)時(shí)，只需繳納少量保險(xiǎn)費(fèi)，可到年老、勞動(dòng)能力減退時(shí)，反而要繳納更多的保險(xiǎn)費(fèi)。為了避免費(fèi)率頻繁變動(dòng)，節(jié)約保險(xiǎn)

56、公司的人力、財(cái)力和物力，并使被保險(xiǎn)人不致隨年齡增長而增加保費(fèi)支出的困難，凡人壽保險(xiǎn)，基本上都采用均衡保費(fèi)法計(jì)算繳納保險(xiǎn)費(fèi)，即被保險(xiǎn)人在保險(xiǎn)有效期內(nèi)，每年按平均數(shù)額繳 納保險(xiǎn)費(fèi)。這樣， 被保險(xiǎn)人在青壯年時(shí)期實(shí)際繳納的保險(xiǎn)費(fèi)比應(yīng)該繳納的保險(xiǎn)費(fèi)要多，到年老時(shí)，實(shí)際繳納的保險(xiǎn)費(fèi)比應(yīng)繳的保險(xiǎn)費(fèi)要少。從這一特征看出，人身保險(xiǎn)具有較強(qiáng)的儲蓄性和保障性。第五，支付的保險(xiǎn)金與事先約定的保險(xiǎn)金基本一致人身保險(xiǎn)從學(xué)科的某種意義上說，是一門精算科學(xué)。它從保險(xiǎn)費(fèi)率的厘定、 責(zé) 任準(zhǔn)備金的計(jì)算到保險(xiǎn)金給付，都需要經(jīng)過精算才能完成。加之人身保險(xiǎn)金額 是保 險(xiǎn)關(guān)系雙方事先協(xié)商確定的，因此，當(dāng)保險(xiǎn)事件發(fā)生或保險(xiǎn)期滿后，保險(xiǎn)人 實(shí)際支 付的保險(xiǎn)金與約定的保險(xiǎn)金可達(dá)到數(shù)量上的平衡。對于其他保險(xiǎn)，如財(cái)產(chǎn) 保險(xiǎn)，由 于受各種因素的影響和制約，其實(shí)際支付的賠償金與約定的保險(xiǎn)金之間 通常是不一 致的(2)社會保險(xiǎn)與人身保險(xiǎn)的差異第一，性質(zhì)不同社會保險(xiǎn)主要