2023年銀行業(yè)專業(yè)人員考試公司信貸（中級）真題試卷集全套

1、2023年銀行業(yè)專業(yè)人員考試公司信貸（中級）真題試卷集全套1.通常來講，企業(yè)銷售收入是_增長模式，固定資產(chǎn)增長模式是_發(fā)展，這一點對于區(qū)分長期銷售收入增長引起的借款需求和固定資產(chǎn)擴張引起的借款需求很重要。（ ）A.線性；階梯形B.非線性；幾何形C.線性；幾何形D.非線性；線性【答案】:A【解析】:銷售收入呈線性增長，而固定資產(chǎn)增長模式通常呈階梯形發(fā)展，每隔幾年才需要一次較大的資本支出。2.在計算利息保障倍數(shù)時，利息費用是指（ ）。A.預收賬款利息費用B.流動負債利息費用C.長期負債中進入損益的利息費用D.進入固定資產(chǎn)原價的利息費用E.長期租賃費用【答案】:B|C|D|E【解析】:利息保障倍數(shù)用

2、于衡量客戶償付負債利息的能力，其計算公式為：利息保障倍數(shù)（利潤總額利息費用）/利息費用。公式中利息費用一般包括流動負債利息費用、長期負債中進入損益的利息費用及進入固定資產(chǎn)原價的利息費用、長期租賃費用等。3.商業(yè)銀行在進行項目產(chǎn)品的市場需求預測分析時，考慮的主要因素包括（ ）。A.消費條件B.產(chǎn)品特征C.產(chǎn)品價格水平D.生產(chǎn)技術水平E.社會購買力【答案】:A|B|C|E【解析】:市場需求預測分析是指在環(huán)境分析、市場調查和供求預測的基礎上，根據(jù)項目產(chǎn)品的競爭能力、市場環(huán)境和競爭者等要素，分析和判斷項目投產(chǎn)后所生產(chǎn)產(chǎn)品的未來銷路問題。市場需求預測的主要相關因素包括：產(chǎn)品特征和消費條件；社會購買力與產(chǎn)

3、品價格水平。4.（ ）是考察項目單位投資盈利能力的靜態(tài)指標。A.凈現(xiàn)值B.凈現(xiàn)值率C.財務內部收益率D.投資利潤率【答案】:D【解析】:投資利潤率是指項目達到設計能力后的一個正常年份的年利潤總額與項目總投資的比率，它是考察項目單位投資盈利能力的靜態(tài)指標。5.銀行風險預警后的處置措施有（ ）。A.列入重點觀察名單B.要求客戶限期糾正違約行為C.要求增加擔保措施D.停止發(fā)放貸款E.降低整體授信額度，暫停發(fā)放新貸款或收回已發(fā)放的授信額度【答案】:A|B|C|E【解析】:客戶風險預警信號出現(xiàn)后，相關部門應組織力量積極進行控制和化解，要根據(jù)風險的程度和性質，對客戶實施分層管理，采取相應的風險處置措施：列

4、入重點觀察名單；要求客戶限期糾正違約行為；要求完善擔保條件、增加擔保措施；降低整體授信額度，暫停發(fā)放新貸款或收回已發(fā)放的授信額度等；動態(tài)調整資產(chǎn)風險分類。D項，一般不直接停止向客戶發(fā)放貸款。6.對于季節(jié)性經(jīng)營特征比較明顯的借款人，銀行貸款的還款來源主要是季節(jié)性（ ）所釋放的現(xiàn)金。A.負債減少B.資產(chǎn)增加C.負債增加D.資產(chǎn)減少【答案】:D【解析】:具有季節(jié)性銷售特點的公司，其銀行貸款的還款來源主要是季節(jié)性資產(chǎn)減少所釋放出的現(xiàn)金。7.在客戶品質基礎分析中，關于對客戶經(jīng)營范圍的分析，下列說法正確的是（ ）。A.要關注目前客戶經(jīng)營范圍是否在注冊范圍內，經(jīng)營特種業(yè)務是否取得“經(jīng)營許可證”B.客戶主營業(yè)

5、務由原來側重貿易轉向實業(yè)屬于產(chǎn)品轉換型演變C.對于客戶經(jīng)營行業(yè)集中的，要特別引起警覺D.要注意客戶經(jīng)營的諸多業(yè)務之間是否具有獨立性、主營業(yè)務是否突出【答案】:A【解析】:B項，客戶主營業(yè)務由原來側重貿易轉向實業(yè)，或由原來側重實業(yè)轉向貿易等，屬于行業(yè)轉換型演變；C項，對于所經(jīng)營的行業(yè)分散、主營業(yè)務不突出的客戶應警覺；D項，要注意客戶經(jīng)營的諸多業(yè)務之間是否存在關聯(lián)性、主營業(yè)務是否突出。8.下列關于貸款風險分類的表述，錯誤的是（ ）。A.貸款是否被挪用，是判斷貸款政策與否有效的重要標志，貸款一旦被挪用，就意味著將產(chǎn)生更大的風險，至少應被分類為關注類貸款B.需要重組的貸款應至少歸為次級類C.相對于抵質

6、押擔?；蛑匦禄I資，借款人正常經(jīng)營所獲得的現(xiàn)金流是償還債務最有保障的來源D.借款人還款記錄直接反映了借款人償還貸款的能力，同時也是判斷借款人還款意愿的重要依據(jù)，若借款人在其他行貸款已逾期，其在本行貸款至少應分類為次級類【答案】:D【解析】:D項，若借款人在其他行貸款已逾期，其在本行貸款至少應分類為關注類。貸款風險分類指引對于一些特殊形態(tài)的貸款，從審慎監(jiān)管角度出發(fā)，提出了強制性的分類要求，例如：下列貸款應至少歸為關注類：本金和利息雖尚未逾期，但借款人有利用兼并、重組、分立等形式惡意逃廢銀行債務的嫌疑；借新還舊，或者需通過其他融資方式償還；改變貸款用途；本金或者利息逾期；同一借款人對本行或其他銀行的

7、部分債務已經(jīng)不良；違反國家有關法律和法規(guī)發(fā)放的貸款。下列貸款應至少歸為次級類：逾期（含展期后）超過一定期限、其應收利息不再計入當期損益；借款人利用合并、分立等形式惡意逃廢銀行債務，本金或者利息已經(jīng)逾期。重組貸款（指銀行由于借款人財務狀況惡化，或無力還款而對借款合同還款條款做出調整的貸款）：需要重組的貸款應至少歸為次級類；重組后的貸款（簡稱重組貸款）如果仍然逾期，或借款人仍然無力歸還貸款，應至少歸為可疑類；重組貸款的分類檔次在至少6個月的觀察期內不得調高，觀察期結束后，應嚴格按照指引規(guī)定進行分類。9.在貫徹效益性原則時，要處理好投資項目的財務效益和國民經(jīng)濟效益的關系。下列說法中錯誤的是（ ）。A

8、.財務效益和國民經(jīng)濟效益都不好的項目，屬于經(jīng)濟上完全不合理的項目B.財務效益好，而國民經(jīng)濟效益不好的項目，屬于經(jīng)濟上不合理的項目C.財務效益差，而國民經(jīng)濟效益好的項目，屬于經(jīng)濟上合理的項目D.財務效益差，而國民經(jīng)濟效益好的項目，屬于經(jīng)濟上不合理的項目【答案】:D【解析】:D項，項目的財務效益差，而國民經(jīng)濟效益好的項目，屬于經(jīng)濟上合理的項目，應予以接受。但這類項目簡單地接受將會對投資企業(yè)和貸款銀行造成不利的影響，投資企業(yè)和貸款銀行不易接受。因此，有必要對這類項目提供可行的優(yōu)惠政策和措施，改善其財務狀況，提高項目的財務效益。10.下列選項中，一般不屬于銀行對貸款項目組織機構的分析對象的是（ ）。A

9、.項目實施機構B.項目經(jīng)營機構C.項目協(xié)作機構D.人力資源自然結構【答案】:D【解析】:組織機構是項目實施的“軟件”部分，項目目標達到的程度如何與組織機構水平及其管理人員的能力密切相關。對項目的組織機構條件進行評估，就是要了解與項目實施有關的機構現(xiàn)狀，即是否存在著實施項目必需的機構體系；如果已經(jīng)具備，它能否滿足項目的要求；對項目的組織機構提出加強和改善的建議，以保證項目目標的實現(xiàn)。項目的組織機構概括起來可以分為三大部分：項目的實施機構、項目的經(jīng)營機構和項目的協(xié)作機構。D項，人力資源自然結構屬于銀行對人力資源的分析對象。11.借款人自主支付方式下，借款人提出提款申請后，貸款人應審核借款人提交的用

10、款計劃或用款清單所列用款事項是否符合約定的貸款用途，計劃或用款清單中的貸款資金支付是否超過貸款人（ ）起付標準或條件。A.其他支付B.自主支付C.實貸實付D.受托支付【答案】:D【解析】:借款人自主支付方式下，借款人提出提款申請后，貸款人應審核借款人提交的用款計劃或用款清單所列用款事項是否符合約定的貸款用途，計劃或用款清單中的貸款資金支付是否超過貸款人受托支付起付標準或條件。經(jīng)審核符合條件的，方可允許借款人采用自主支付方式。12.下列各項中，屬于二級信貸檔案的是（ ）。A.銀行承兌匯票押品B.貸款協(xié)議C.上市公司股票押品D.產(chǎn)權證或他項權益證書及抵（質）押物的物權憑證【答案】:B【解析】:信貸

11、檔案管理對象是指正在執(zhí)行中的、尚未結清信貸（貸款）的檔案材料。按其重要程度及涵蓋內容不同劃分為兩級，即一級信貸檔案和二級信貸檔案。其中一級信貸檔案主要是指信貸抵（質）押契證和有價證券及押品契證資料收據(jù)和信貸結清通知書，二級信貸檔案主要指法律文件和貸前審批及貸后管理的有關文件。ACD三項屬于一級信貸檔案。13.甲企業(yè)稅后凈利潤為80萬元，所得稅率20%，利息費用為50萬元，則該企業(yè)利息保障倍數(shù)為（ ）。A.3B.1.6C.2D.2.4【答案】:A【解析】:利息保障倍數(shù)是指借款人息稅前利潤與利息費用的比率，用于衡量客戶償付負債利息能力。其計算公式為：利息保障倍數(shù)（利潤總額利息費用）/利息費用。因此

12、，本題中，該企業(yè)利息保障倍數(shù)80/（120%）50/503。14.（ ）是商業(yè)銀行對客戶償債能力和償債意愿的計量和評價。A.客戶評級B.信貸審查C.征信報告D.服務審計【答案】:A【解析】:客戶評級是商業(yè)銀行對客戶償債能力和償債意愿的綜合計量和科學評價，反映的是客戶違約風險的大小。15.下列各項中，借款人償還債務的主要還款來源是（ ）。A.正常營業(yè)收入B.資產(chǎn)銷售C.抵押物的清償D.資產(chǎn)置換【答案】:A【解析】:對貸款進行分類時，要以評估借款人的還款能力為核心，把借款人的正常營業(yè)收入作為貸款的主要還款來源，貸款的擔保作為次要還款來源。16.我國現(xiàn)行稅制中，計入產(chǎn)品成本的有（ ）。A.設備進口環(huán)

13、節(jié)所交關稅B.土地使用稅C.房產(chǎn)稅D.車船牌照使用稅E.增值稅【答案】:B|C|D【解析】:根據(jù)我國現(xiàn)行稅制，進入產(chǎn)品成本的有土地使用稅、房產(chǎn)稅、車船牌照使用稅。AE兩項，設備進口環(huán)節(jié)所交的增值稅和關稅應計入項目總投資。17.關于我國銀行貸款分類的核心定義，下列說法正確的是（ ）。2009年6月真題A.正常貸款是指借款人能夠嚴格履行合同，有充分把握償還貸款本息的貸款B.關注貸款是指盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但其存在一些可能對償還貸款本息產(chǎn)生不利影響的因素的貸款C.次級貸款是借款人無法足額償還本息，即使執(zhí)行抵押或擔保，也肯定要造成較大損失的貸款D.損失貸款是指采取所有可能的措施之后依然無

14、法收回的貸款【答案】:B【解析】:A項，正常貸款是指借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還的貸款；C項，次級貸款是借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也可能會造成一定損失的貸款；D項，損失貸款是指在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分的貸款。18.抵債資產(chǎn)應當是債務人所有或債務人依法享有處分權，下列不可用于抵償債務的資產(chǎn)有（ ）。A.債券B.債務人公益性質的生活設施、教育設施和醫(yī)療衛(wèi)生設施C.土地使用權D.已經(jīng)先于銀行抵押或質押給第三人的資產(chǎn)E.專利權【答案】:B|D【解析】:抵

15、債資產(chǎn)應當是債務人所有或債務人依法享有處分權，并且具有較強變現(xiàn)能力的財產(chǎn)。下列資產(chǎn)不得用于抵償債務，但根據(jù)人民法院和仲裁機構生效法律文書辦理的除外：抵債資產(chǎn)本身發(fā)生的各種欠繳稅費，接近、等于或超過該財產(chǎn)價值的；所有權、使用權不明確或有爭議的；資產(chǎn)已經(jīng)先于銀行抵押或質押給第三人的；依法被查封、扣押、監(jiān)管的資產(chǎn)；債務人公益性質的職工住宅等生活設施、教育設施和醫(yī)療衛(wèi)生設施；其他無法變現(xiàn)或短期難以變現(xiàn)的資產(chǎn)。19.根據(jù)金融企業(yè)準備金計提管理辦法和商業(yè)銀行貸款損失準備金管理辦法相關規(guī)定，下列表述正確的（ ）。A.貸款損失準備應在成本中列支，用于貸款預期損失的風險B.一般準備可列入銀行核心資本C.一般準備

16、按照風險資產(chǎn)的潛在風險估計，在扣除已計提資產(chǎn)減值準備后計提D.一般準備應從成本中列支，用于彌補尚未識別的可能性損失E.貸款損失準備金包含從利潤分配中計提一般風險準備【答案】:A|C|D【解析】:B項，一般準備不屬于銀行核心資本；E項，貸款損失準備金是指商業(yè)銀行在成本中列支、用以抵御貸款風險的準備金，不包括在利潤分配中計提的一般風險準備。20.對模型表現(xiàn)進行監(jiān)測時，監(jiān)測人員對模型評級推翻率的統(tǒng)計會更加關注（ ）。A.評級發(fā)起人員對模型評級結果的推翻B.評級人員對模型評級結果的推翻C.評級認定人員對評級發(fā)起人員評級建議的否決D.評級發(fā)起人員對評級認定人員評級建議的否決【答案】:B【解析】:評級推翻

17、主要指評級人員對模型評級結果的推翻和評級認定人員對評級發(fā)起人員評級建議的否決。在對模型表現(xiàn)進行監(jiān)測時，監(jiān)測人員對模型評級推翻率的統(tǒng)計會更加關注前者。21.下列選項中，不屬于公司收款條件類型的是（ ）。A.預付貨款B.賒賬銷售C.預收貨款D.現(xiàn)貨交易【答案】:A【解析】:公司收款條件主要取決于市場供求和廠商品牌兩個因素，收款條件主要包括三種：預收貨款、現(xiàn)貨交易和賒賬銷售。22.貸款損失準備的計提范圍具體包括（ ）。A.流動資金貸款B.銀行承兌匯票、信用證、擔保付款C.福費廷D.貸款承諾E.貼現(xiàn)【答案】:A|B|C|D|E【解析】:商業(yè)銀行貸款損失準備的計提范圍包括：表內貸款，包括流動資金貸款、固

18、定資產(chǎn)貸款、項目融資、銀團貸款、法人賬戶透支、票據(jù)貼現(xiàn)、保理、福費廷等各類表內信貸資產(chǎn)；表外信貸，包括信用證、票據(jù)承兌、保證、保兌、保函、擔保付款、貸款承諾、包銷承諾等各類貸款擔保和承諾。23.一個物可以設立（ ）個質押權。2016年11月真題A.兩B.零C.一D.三【答案】:C【解析】:在質權設立的情況下，一物只能設立一個質押權，因而不存在受償?shù)捻樞騿栴}；而一物可設數(shù)個抵押權，當數(shù)個抵押權并存時，有受償?shù)南群箜樞蛑帧?4.下列關于項目環(huán)境條件的說法，錯誤的是（ ）。A.主要指的是項目生產(chǎn)的自然環(huán)境條件B.主要包括項目的建設條件與生產(chǎn)條件C.既有可控制的靜態(tài)的穩(wěn)定條件，又有動態(tài)的不確定性條件

19、D.銀行對其分析時要重點關注不確定因素及相關項目的分析【答案】:A【解析】:項目環(huán)境條件包括：項目的建設條件，主要有財務資源、廠址選擇條件、相關項目、交通運輸條件和環(huán)境保護方案；生產(chǎn)條件，主要有資源條件、原材料供應條件和燃料及動力供應條件。25.商業(yè)銀行（ ）對貸款損失準備管理制度及其重大變更進行審核，并對貸款損失準備管理負最終責任。A.股東大會B.監(jiān)事會C.管理層D.董事會【答案】:D【解析】:根據(jù)商業(yè)銀行貸款損失準備管理辦法第十一條，商業(yè)銀行董事會對管理層制定的貸款損失準備管理制度及其重大變更進行審批，并對貸款損失準備管理負最終責任。26.債項等級的定期更新由債項評級系統(tǒng)按一定時間頻率自動

20、進行，一般按（ ）進行。A.年B.季C.月D.日【答案】:C【解析】:貸后債項評級工作主要是評級更新，評級更新分為定期評級更新和不定期評級更新。債項等級的定期更新由債項評級系統(tǒng)按一定時間頻率自動進行，一般按月進行。27.某農產(chǎn)品收購企業(yè)8月初開始收購，經(jīng)過簡單加工后次年3月底銷售完畢，貨款最遲4月結完，則對該企業(yè)應當發(fā)放_，貸款期限_較為適當。（ ）A.短期流動資金貸款；9個月B.中期流動資金貸款；2年C.短期流動資金貸款；6個月D.短期流動資金貸款；1年【答案】:A【解析】:貸款期限首先應符合相應信貸品種有關期限的規(guī)定；其次，貸款期限一般應控制在借款人相應經(jīng)營的有效期限內；再次，貸款期限應與

21、借款人資產(chǎn)轉換周期及其他特定還款來源的到賬時間相匹配；最后，貸款期限還應與借款人的風險狀況及風險控制要求相匹配。短期貸款是指貸款期限在1年以內（含1年）的貸款，本題中資產(chǎn)轉換周期為9個月，所發(fā)貸款應該為9個月的短期流動資金貸款。28._是指人民法院受理債權人提出的破產(chǎn)申請后三個月內，債務人的上級主管部門申請整頓，經(jīng)債務人與債權人會議就_草案達成一致，由人民法院裁定認可而中止破產(chǎn)程序的制度。（ ）A.破產(chǎn)重整；破產(chǎn)重整協(xié)議B.破產(chǎn)清算；破產(chǎn)清算協(xié)議C.和解；和解協(xié)議D.以資抵債；以資抵債協(xié)議【答案】:C【解析】:和解是指人民法院受理債權人提出的破產(chǎn)申請后三個月內，債務人的上級主管部門申請整頓，經(jīng)

22、債務人與債權人會議就和解協(xié)議草案達成一致，由人民法院裁定認可而中止破產(chǎn)程序的過程。各國破產(chǎn)法雖都有和解制度，但把和解與整頓結合起來，則為我國破產(chǎn)法的獨創(chuàng)。29.某生產(chǎn)企業(yè)2017年末的速動比率為1.2，該企業(yè)流動資產(chǎn)包括存貨、待攤費用、貨幣資金、交易性金融資產(chǎn)和應收賬款五個部分，其中應收賬款占整個企業(yè)流動負債的比例為40%，該公司的現(xiàn)金比率為（ ）。A.20%B.50%C.80%D.70%【答案】:C【解析】:現(xiàn)金比率的計算公式為：現(xiàn)金比率現(xiàn)金類資產(chǎn)/流動負債，其中現(xiàn)金類資產(chǎn)是速動資產(chǎn)扣除應收賬款后的余額，又知速動比率速動資產(chǎn)/流動負債。因此，現(xiàn)金比率（速動資產(chǎn)應收賬款）/流動負債速動資產(chǎn)/流

23、動負債應收賬款/流動負債速動比率應收賬款/流動負債1.240%80%。30.下列選項中，哪一項不屬于對借款人的貸后監(jiān)控的監(jiān)控范圍？（ ）A.經(jīng)營狀況B.利率水平C.管理狀況D.財務狀況【答案】:B【解析】:對借款人的貸后監(jiān)控主要包括經(jīng)營狀況監(jiān)控、管理狀況監(jiān)控、財務狀況監(jiān)控、與銀行往來情況監(jiān)控、其他外部評價監(jiān)控等方面。31.受法律保護的借貸關系開始于（ ）。A.貸款審查通過B.貸款審批通過C.簽署借款合同D.貸款合同生效【答案】:D【解析】:貸款合同一經(jīng)簽訂生效后，受法律保護的借貸關系即告確立，借貸雙方均應依據(jù)貸款合同的約定享有權利和承擔義務。32.下列說法中正確的有（ ）。A.通過分析銷售收入

24、/凈固定資產(chǎn)比率，可判斷公司的固定資產(chǎn)擴張需求B.杠桿收購就是并購融資C.長期投資風險較大，只能由股權性融資來滿足D.在我國，銀行可以有選擇地為公司并購提供債務融資E.結合固定資產(chǎn)使用率，銀行可以對剩余的固定資產(chǎn)壽命做出一個粗略的估計【答案】:A|E【解析】:B項，并購融資大多是與杠桿收購相關的高杠桿交易；C項，長期投資屬于一種戰(zhàn)略投資，其風險較大，因此，最適當?shù)娜谫Y方式是股權性融資；D項，在發(fā)達國家，銀行會有選擇性地為公司并購或股權收購等提供債務融資。33.下列關于貸款合同填寫要求的說法，錯誤的是（ ）。A.合同文本可依據(jù)貸款的不同適用不同的格式B.合同填寫必須做到標準、規(guī)范、要素齊全C.合

25、同條款有空白欄，根據(jù)實際情況不準備填寫內容的，應加蓋“此欄空白”字樣的印章D.貸款金額、貸款期限、貸款利率、擔保方式等條款要與貸款最終審批意見一致【答案】:A【解析】:A項，填寫合同時，合同文本應該使用統(tǒng)一的格式，對單筆貸款有特殊要求的，可以在合同中的其他約定事項中約定。34.抵押人在抵押期間轉讓或處分抵押物的，商業(yè)銀行必須要求其提出（ ），并經(jīng)銀行同意后予以辦理。A.電話申請B.書面申請C.信用承諾D.口頭協(xié)議【答案】:B【解析】:抵押人在抵押期間轉讓或處分抵押物的，商業(yè)銀行必須要求其提出書面申請，并經(jīng)銀行同意后予以辦理。經(jīng)商業(yè)銀行同意，抵押人可以全部轉讓并以不低于商業(yè)銀行認可的最低轉讓價款

26、轉讓抵押物的，抵押人轉讓抵押物所得的價款應當優(yōu)先用于向商業(yè)銀行提前清償所擔保的債權或存入商業(yè)銀行賬戶。35.申請強制執(zhí)行是依法收貸的重要環(huán)節(jié)，申請執(zhí)行的法定期限為（ ）。A.4年B.1年C.3年D.2年【答案】:D【解析】:對于已發(fā)生法律效力的判決書、調解書、裁定書、裁決書，當事人不履行的，銀行應當向人民法院申請強制執(zhí)行。申請執(zhí)行的期間為2年，執(zhí)行時效從法律文書規(guī)定當事人履行義務的最后一天起計算。36.下列關于貸款風險分類的表述，錯誤的是（ ）。A.貸款是否被挪用，是判斷貸款政策與否有效的重要標志，貸款一旦被挪用，就意味著將產(chǎn)生更大的風險，至少應被分類為關注類貸款B.需要重組的貸款應至少歸為次

27、級類C.相對于抵質押擔保或重新籌資，借款人正常經(jīng)營所獲得的現(xiàn)金流是償還債務最有保障的來源D.借款人還款記錄直接反映了借款人償還貸款的能力，同時也是判斷借款人還款意愿的重要依據(jù)，若借款人在其他行貸款已逾期，其在本行貸款至少應分類為次級類【答案】:D【解析】:D項，若借款人在其他行貸款已逾期，其在本行貸款至少應分類為關注類。貸款風險分類指引對于一些特殊形態(tài)的貸款，從審慎監(jiān)管角度出發(fā)，提出了強制性的分類要求，例如：下列貸款應至少歸為關注類：本金和利息雖尚未逾期，但借款人有利用兼并、重組、分立等形式惡意逃廢銀行債務的嫌疑；借新還舊，或者需通過其他融資方式償還；改變貸款用途；本金或者利息逾期；同一借款人

28、對本行或其他銀行的部分債務已經(jīng)不良；違反國家有關法律和法規(guī)發(fā)放的貸款。下列貸款應至少歸為次級類：逾期（含展期后）超過一定期限、其應收利息不再計入當期損益；借款人利用合并、分立等形式惡意逃廢銀行債務，本金或者利息已經(jīng)逾期。重組貸款（指銀行由于借款人財務狀況惡化，或無力還款而對借款合同還款條款做出調整的貸款）：需要重組的貸款應至少歸為次級類；重組后的貸款（簡稱重組貸款）如果仍然逾期，或借款人仍然無力歸還貸款，應至少歸為可疑類；重組貸款的分類檔次在至少6個月的觀察期內不得調高，觀察期結束后，應嚴格按照指引規(guī)定進行分類。37.下列資產(chǎn)中，屬于流動資產(chǎn)的項目有（ ）。A.短期投資B.應收票據(jù)C.存貨D.

29、待處理流動資產(chǎn)損失E.無形及遞延資產(chǎn)【答案】:A|B|C【解析】:流動資產(chǎn)是指一年內或在一個營業(yè)周期內變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)，它包括貨幣資金、短期投資、應收票據(jù)、應收賬款、預付賬款、存貨、待攤費用等項目。38.商業(yè)銀行應根據(jù)各業(yè)務職能部門和分支機構的經(jīng)營管理水平、風險控制能力、主要負責人業(yè)績以及所處地區(qū)經(jīng)濟及信用環(huán)境等，實行有區(qū)別的授權，這是信貸授權應遵循的（ ）原則。A.差別授權B.授權適度C.動態(tài)調整D.權責一致【答案】:A【解析】:差別授權原則是指銀行業(yè)金融機構應根據(jù)各業(yè)務職能部門和分支機構的經(jīng)營管理水平、風險控制能力、主要負責人業(yè)績以及所處地區(qū)經(jīng)濟及信用環(huán)境等，實行有區(qū)別的授權。39.下列

30、關于客戶評級流程的表述，正確的有（ ）。A.評級人員對計量模型評級結果的推翻，不包括評級認定人員對評級發(fā)起人員評級建議的否決B.評級認定的崗位設置應滿足獨立性要求，不能由評級發(fā)起人員兼任C.銀行應規(guī)定本行不同機構對同一債務人或債項評級發(fā)起的相關授權流程D.評級發(fā)起人員應遵循盡職原則，充分、準確地收集評級所需的各項數(shù)據(jù)，審查資料的真實性E.商業(yè)銀行對非零售風險暴露的債務人和保證人評級應至少每年更新一次【答案】:B|C|D|E【解析】:A項，評級推翻主要指評級人員對模型評級結果的推翻和評級認定人員對評級發(fā)起人員評級建議的否決。40.對可能因債務人一方的行為或者其他原因，使判決不能執(zhí)行或者難以執(zhí)行的

31、案件，人民法院根據(jù)債權銀行的申請裁定或者在必要時對不經(jīng)申請自行裁定采取的財產(chǎn)保全措施屬于（ ）。A.訴后財產(chǎn)保全B.訴前財產(chǎn)保全C.訴中財產(chǎn)保全D.訴訟財產(chǎn)保全【答案】:C【解析】:財產(chǎn)保全分為兩種：訴前財產(chǎn)保全和訴中財產(chǎn)保全。訴前財產(chǎn)保全是指債權銀行因情況緊急，不立即申請財產(chǎn)保全將會使其合法權益受到難以彌補的損失，因而在起訴前向人民法院申請采取財產(chǎn)保全措施。訴中財產(chǎn)保全的含義如題干所述。41.甲企業(yè)某產(chǎn)品年生產(chǎn)能力200萬噸，每噸售價515元，年固定成本為20萬元，單位產(chǎn)品可變成本為2元，每噸銷售稅金為1元。那么，該企業(yè)盈虧平衡點銷售收入為（ ）萬元。A.30B.20C.10D.50【答案】

32、:B【解析】:根據(jù)題意，企業(yè)盈虧平衡點銷售收入產(chǎn)品單價年固定成本/（產(chǎn)品單價單位產(chǎn)品可變成本單位產(chǎn)品銷售稅金）515200000/（51521）200000（元）。42.下列關于信貸授權中轉授權的說法，不正確的是（ ）。A.受權的經(jīng)營單位在總部直接授權的權限內進行授信審批權限的轉授B.受權的經(jīng)營單位對本級行各有權審批人、相關信貸業(yè)務職能部門和所轄分支機構轉授一定的信貸審批權限C.貸款人應建立健全內部審批授權與轉授權機制D.審批人員報上級批準，秉持審慎原則可越權審批貸款【答案】:D【解析】:D項，審批人員應在授權范圍內按規(guī)定流程審批信貸業(yè)務，不得越權審批。43.下列關于貸款審批要素中信貸品種的表

33、述，錯誤的是（ ）。A.信貸品種應與信貸用途相匹配B.信貸品種應與客戶結算方式相匹配C.風險相對較高的信貸品種僅適用于資信水平低的客戶D.信貸品種應符合所在銀行的信貸政策及管理要求【答案】:C【解析】:信貸品種應符合以下要求：與業(yè)務用途相匹配，即信貸品種的適用范圍應涵蓋該筆業(yè)務具體的貸款用途；與客戶結算方式相匹配，即貸款項下業(yè)務交易所采用的結算方式應與信貸品種適用范圍一致；與客戶風險狀況相匹配，由于不同信貸品種通常具有不同的風險特征，風險相對較高的信貸品種通常僅適用于資信水平相對較高的客戶；與銀行信貸政策相匹配，符合所在銀行的信貸政策及管理要求。44.下列關于借款需求期限的說法中，正確的是（

34、）。A.與固定資產(chǎn)重置相關的借款需求一定是長期的B.與債務重構相關的借款需求一定是長期的C.與流動資產(chǎn)相關的借款需求一定是短期的D.與流動資產(chǎn)周轉效率降低相關的借款需求一定是短期的【答案】:A【解析】:B項，公司用長期融資來取代短期融資進行債務重構，一般是為了平衡融資結構；C項，一些與流動資產(chǎn)和營運資金有關的融資需求也可能與長期融資需求相關；D項，公司流動資產(chǎn)周轉效率的下降，即應收賬款和存貨周轉率的下降可能導致長期融資需求，也可能導致短期融資需求。45.授信額度是指銀行在客戶授信限額內，根據(jù)_和_最終決定給予客戶的授信總額。（ ）A.客戶的還款能力；客戶的信用狀況B.客戶的規(guī)模狀況；銀行的客戶

35、政策C.客戶的還款能力；銀行的客戶政策D.客戶的信用狀況；銀行的客戶政策【答案】:C46.商業(yè)銀行在進行項目產(chǎn)品的市場需求預測分析時，考慮的主要因素包括（ ）。A.消費條件B.產(chǎn)品特征C.產(chǎn)品價格水平D.生產(chǎn)技術水平E.社會購買力【答案】:A|B|C|E【解析】:市場需求預測分析是指在環(huán)境分析、市場調查和供求預測的基礎上，根據(jù)項目產(chǎn)品的競爭能力、市場環(huán)境和競爭者等要素，分析和判斷項目投產(chǎn)后所生產(chǎn)產(chǎn)品的未來銷路問題。市場需求預測的主要相關因素包括：產(chǎn)品特征和消費條件；社會購買力與產(chǎn)品價格水平。47.下列關于單筆貸款額度的說法，不正確的是（ ）。A.主要是指用于每個單獨批準在一定貸款條件下的貸款授

36、信額度B.經(jīng)過借貸和還款后，可重復借貸C.被批準于短期貸款，長期循環(huán)貸款和其他類型的授信貸款的最高的本金風險敞口額度D.單筆貸款的貸款條件包括收入的使用、最終到期日、還款時間安排、定價、擔保等【答案】:B【解析】:單筆貸款額度主要指用于每個單獨批準在一定貸款條件（收入的使用、最終到期日、還款時間安排、定價、擔保等）下的貸款額度。根據(jù)貸款結構，單筆貸款額度適用于：被指定發(fā)放的貸款本金額度，一旦經(jīng)過借貸和還款后，就不能再被重復借貸；被批準于短期貸款、長期循環(huán)貸款和其他類型的貸款的最高的本金風險敞口額度。48.根據(jù)巴塞爾新資本協(xié)議要求，下列關于客戶信用評級的表述正確的是（ ）。A.能有效區(qū)分違約客戶

37、，準確量化客戶違約風險B.主要依據(jù)公開市場所披露的財務信息和經(jīng)營數(shù)據(jù)C.須由專業(yè)評級機構對特定債務人進行整體評估D.依靠財務報表分析評估借款人償債能力【答案】:A【解析】:符合巴塞爾新資本協(xié)議要求的客戶信用評級體系至少具有三大效能：能夠有效區(qū)分違約客戶；能夠準確量化客戶違約風險；整個信用評級體系的結果要具有穩(wěn)定性。信用評級分為外部評級和內部評級。BC兩項屬于外部評級的內容；D項，內部評級是商業(yè)銀行根據(jù)內部收集的信息和自身的評價標準，對本行客戶及其所開展業(yè)務風險進行的評價。49.申請固定資產(chǎn)貸款的客戶應向銀行提供（ ）等。A.借款人近三年和最近一期的財務報表B.按照國家規(guī)定提供項目可行性研究報告

38、及有關部門對可行性研究報告的批復C.符合國家有關投資項目資本金制度規(guī)定的證明文件D.原輔材料采購合同E.其他配套條件落實的證明文件【答案】:A|B|C|E【解析】:D項為申請流動資金貸款需提交的材料。50.下列有關貸款自主支付的表述，錯誤的是（ ）。A.自主支付是監(jiān)管部門倡導和符合國際通行做法的支付方式，是貸款支付的主要方式B.在借款人自主支付方式下，商業(yè)銀行仍應遵從實貸實付原則，既要方便借款人資金支付，又要控制貸款用途C.事后核查是借款人自主支付方式下銀行業(yè)金融機構加強貸款資金發(fā)放和支付的核查的重要環(huán)節(jié)D.在借款人自主支付方式下，商業(yè)銀行仍應遵從貸款與資本金同比例到位的基本要求【答案】:A【

39、解析】:A項，受托支付是監(jiān)管部門倡導和符合國際通行做法的支付方式，是貸款支付的主要方式；自主支付是受托支付的補充。51.貸款通則規(guī)定：銀行在短期貸款到期_之前、中長期貸款到期_之前，應當向借款人發(fā)送還本付息通知單。（ ）A.1個月；3個月B.5天；10天C.1個星期；1個月D.10天；2個月【答案】:C【解析】:貸款通則第三十二條規(guī)定，貸款人在短期貸款到期1個星期之前、中長期貸款到期1個月之前，應當向借款人發(fā)送還本付息通知單；借款人應當及時籌備資金，按期還本付息。52.銀行信貸人員對借款項目的原輔助材料供給分析主要包括（ ）。A.分析和評價原輔助材料供應數(shù)量能否滿足項目的要求B.分析和評價原輔助材料的質量是否符合生產(chǎn)工藝的要求C.分析和評價原輔助材料的存儲設施條件D.分析和評價原輔助材料的價格、運費及其變動趨勢對項目產(chǎn)品成本的影響E.分析和評價原輔料的生產(chǎn)條件【答案】:A|B|C|D【解析】:原輔料供給分析是指項目在建成投產(chǎn)后生產(chǎn)經(jīng)營過程中所需各種原材料、輔助材料及半成品等的供應數(shù)量、質量、價格、供應來源、運輸距離及倉儲設施等情況的分析，其內容主要包括：分析和評價原輔料的質量是否符合生產(chǎn)工藝的要求；分析和評價原輔料的供應數(shù)量能否滿足項目的要求；分析和評價原輔料的價格、運費及其變動趨勢對項目產(chǎn)品成本的影響；分析和評價原輔