現(xiàn)金流量表(間接法)

1、-使用標(biāo)準(zhǔn)打印設(shè)置-徽標(biāo)寬度-yes-徽標(biāo)長度-yes-徽標(biāo)位置-yes-打印徽標(biāo)-yes-頁腳(右)-no-頁腳(中)-no-頁腳(左)-no-頁眉(右)-no-頁眉(中)-no-頁眉(左)-no-右邊距(縱向)-no-左邊距(縱向)-no-下邊距(縱向)-no-上邊距(縱向)-no-右邊距(橫向)-no-左邊距(橫向)-no-下邊距(橫向)-no-上邊距(橫向)-no-垂直居中-no-水平居中-no-縮放比例不小于-no-自動適應(yīng)打印寬度-no-表名-間接法-end-,現(xiàn)金流量試算平衡表,calction,現(xiàn) 金 流 量 表 （間 接 法）,被審計(jì)單位: 編制: 日期: 報(bào)表截止日: 復(fù)核

2、: 日期: 項(xiàng)目: -間接法,項(xiàng) 目,本期金額, 審計(jì)數(shù)(計(jì)算填列) , 未審數(shù)(由未審報(bào)表引入) , 差 額 , 調(diào)整數(shù) , 審定數(shù) ,112, 未審本期數(shù) , 審定本期數(shù) ,一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：, 銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金,銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金, - , - , - , - , = 營業(yè)收入, - , 應(yīng)收賬款期初余額-應(yīng)收賬款期末余額, - , 應(yīng)收票據(jù)期初余額-應(yīng)收票據(jù)期末余額, - , 預(yù)收賬款期末余額-預(yù)收賬款期初余額, - , 當(dāng)期收回前期核銷的壞賬, 以非現(xiàn)金資產(chǎn)抵償債務(wù)而減少的應(yīng)收賬款和應(yīng)收票據(jù), 當(dāng)期核銷的壞賬, 票據(jù)貼現(xiàn)的利息, 當(dāng)期收到的銷項(xiàng)稅, 其

3、他, 收到的稅費(fèi)返還,收到的稅費(fèi)返還, - , - , - , - , = (1)增值稅退稅：, - , 實(shí)際收到的出口退稅(不包括用于抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額的部分)= 根據(jù)應(yīng)收補(bǔ)貼款賬戶以及應(yīng)交增值稅(出口退稅)專欄分析確定, 先征后返增值稅=補(bǔ)貼收入(返還增值稅)賬戶發(fā)生額, (2)所得稅退稅, - , 所得稅賬戶當(dāng)期退稅數(shù), (3)先征后返的消費(fèi)稅、營業(yè)稅, - , 根據(jù)主營業(yè)務(wù)稅金及附加、其他業(yè)務(wù)支出等賬戶發(fā)生額分析確定, 收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金,收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金, - , - , - , - , = 補(bǔ)貼收入、應(yīng)收補(bǔ)貼款(與其對應(yīng)的部分)本期收入額, (其他應(yīng)收款期初

4、余額-其他應(yīng)收款期末余額)(與其對應(yīng)的部分),經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計(jì), - , - , - , - , - , 購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金,購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金, - , - , - , - , = 當(dāng)期銷售成本, - , (存貨期初余額-存貨期末余額), - , (應(yīng)付賬款期初余額-應(yīng)付賬款期末余額), - , (應(yīng)付票據(jù)期初余額-應(yīng)付票據(jù)期末余額), - , (預(yù)付賬款期初余額-預(yù)付賬款期末余額), - , 當(dāng)期以非現(xiàn)金資產(chǎn)清償債務(wù)減少的應(yīng)付賬款和應(yīng)付票據(jù), 當(dāng)期實(shí)際發(fā)生的生產(chǎn)成本和制造費(fèi)用中工資、福利、折舊 和其他攤銷費(fèi)用(不包括消耗的物料), 當(dāng)期支付的進(jìn)項(xiàng)稅, 當(dāng)期支付的在管

5、理費(fèi)用營業(yè)費(fèi)用中列支的購買商品和接受勞務(wù)費(fèi)用, 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金,支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金, - , - , - , - , = 應(yīng)付工資借方發(fā)生額, - , 生產(chǎn)成本、制造費(fèi)用、營業(yè)費(fèi)用、管理費(fèi)用(工資、獎金、 津貼、補(bǔ)貼、福利費(fèi)、住房公積金、醫(yī)療、勞動保險(xiǎn)金), 其他, 支付的各項(xiàng)稅費(fèi),支付的各項(xiàng)稅費(fèi), - , - , - , - , = 應(yīng)交增值稅(當(dāng)期已交稅金), 所得稅+(應(yīng)交所得稅期初余額-應(yīng)交所得稅期末余額), (主營業(yè)務(wù)稅金及附加+計(jì)入存貨、生產(chǎn)成本、其他業(yè)務(wù)支出 和營業(yè)外支出的消費(fèi)稅、營業(yè)稅、資源稅等稅金), 應(yīng)交消費(fèi)稅期初余額-應(yīng)交消費(fèi)稅期末余額 (不包

6、括已交消費(fèi)稅中已經(jīng)資本化的部分), 應(yīng)交營業(yè)稅期初余額-應(yīng)交營業(yè)稅期末余額 (不包括計(jì)入固定資產(chǎn)清理賬戶的營業(yè)稅), (應(yīng)交資源稅期初余額-應(yīng)交資源稅期末余額), (應(yīng)交城建稅期初余額-應(yīng)交城建稅期末余額), (應(yīng)交教育費(fèi)附加期初余額-應(yīng)交教育費(fèi)附加期末余額), 當(dāng)期支付的列入管理費(fèi)用的印花、稅房產(chǎn)稅土地使用稅、車船稅等, 支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金,支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金, - , - , - , - , = 管理費(fèi)用、營業(yè)費(fèi)用(差旅費(fèi)、招待費(fèi)、修理費(fèi)、辦公費(fèi)、工會 經(jīng)費(fèi)、董事會費(fèi)、咨詢費(fèi)等)、制造費(fèi)用(修理費(fèi)、辦公費(fèi)、水 電費(fèi))、營業(yè)費(fèi)用(運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、包裝費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、展覽費(fèi)、

7、廣告費(fèi)等)、營業(yè)外支出(捐贈支出、罰款支出等), 固定資產(chǎn)折舊、無形資產(chǎn)攤銷、壞賬準(zhǔn)備(當(dāng)期計(jì)入管理費(fèi)用、 營業(yè)費(fèi)用的部分), 其他應(yīng)付款期初余額-其他應(yīng)付款期末余額(與其對應(yīng)的部分), - ,經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計(jì), - , - , - , - , - ,經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額, - , - , - , - , - ,二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：, 收回投資收到的現(xiàn)金,收回投資收到的現(xiàn)金, - , - , - , - , = 短期投資(貸方發(fā)生額), 長期股權(quán)投資(股票投資貸方發(fā)生額), 長期股權(quán)投資(其他股權(quán)投資貸方發(fā)生額-收回固定資產(chǎn)或 其他非現(xiàn)金資產(chǎn)的入賬凈值), 長期債權(quán)投資(債券

8、投資面值貸方發(fā)生額), 長期債權(quán)投資(其他債權(quán)投資本金貸方發(fā)生額), 取得投資收益收到的現(xiàn)金,取得投資收益收到的現(xiàn)金, - , - , - , - , = 投資收益(股利或利潤), 應(yīng)收股利(短期投資)期初余額-應(yīng)收股利(短期投資)期末余 額+應(yīng)收股利(長期股權(quán)投資，成本法)期初余額-應(yīng)收股利 (長期股權(quán)投資，成本法)期末余額, 長期股權(quán)投資(按權(quán)益法分享的利潤；如虧損，用負(fù)數(shù)表示) 期初余額-長期股權(quán)投資(按權(quán)益法分享的利潤；如虧損，用 負(fù)數(shù)表示)期末余額, 投資收益(債券利息收入), 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額,處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額,

9、- , - , - , - , = (根據(jù)固定資產(chǎn)、營業(yè)外支出等賬戶分析確定), 處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額,處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額, - , - , - , 收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金,收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金, - , - , - , - , = 接受現(xiàn)金捐贈,投資活動現(xiàn)金流入小計(jì), - , - , - , - , - , 購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金,購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金, - , - , - , - , = 固定資產(chǎn), 在建工程, 無形資產(chǎn), 投資支付的現(xiàn)金,投資支付的現(xiàn)金, - , - , - , - ,

10、= 根據(jù)長期投資等賬戶分析確定, 取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額,取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額, - , - , - , 支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金,支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金, - , - , - , - , = 對外現(xiàn)金捐贈,投資活動現(xiàn)金流出小計(jì), - , - , - , - , - ,投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額, - , - , - , - , - ,三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：, 吸收投資收到的現(xiàn)金,吸收投資收到的現(xiàn)金, - , - , - , - , = 根據(jù)股本、資本公積、現(xiàn)金、銀行存款等賬戶分析確定, 取得借款收到的現(xiàn)金,取得借款收到的現(xiàn)金, - , - ,

11、 - , - , = 根據(jù)短期借款、長期借款、銀行存款賬戶分析確定, 收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金,收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金, - , - , - , - , = 利息收入, 其他應(yīng)付款中的現(xiàn)金籌資,籌資活動現(xiàn)金流入小計(jì), - , - , - , - , - , 償還債務(wù)支付的現(xiàn)金,償還債務(wù)支付的現(xiàn)金, - , - , - , - , = 根據(jù)短期借款、長期借款、銀行存款等賬戶分析確定, 分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金,分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金, - , - , - , - , = 根據(jù)應(yīng)付股利、應(yīng)付利潤、預(yù)提費(fèi)用、長期借款、財(cái)務(wù)費(fèi)用、 在建工程、現(xiàn)金、銀行存款等賬戶分析確定, 支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金,支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金, - , - , - , - , = 根據(jù)長期應(yīng)付款、現(xiàn)金、銀行存款等賬戶分析確定,籌資活動現(xiàn)金流出小計(jì), - , - , - , - , - ,籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額, - , - , - , - , - ,四、匯率