一建繼續(xù)教育之工程造價管理專題詳解

1、工程造價管理(gunl)專題主講人：鄒琢晶四川大學(xué)(s chun d xu)建筑與環(huán)境學(xué)院共四十八頁不同項目管理模式下的工程造價管理 傳統(tǒng)(chuntng)項目管理模式 EPC承包模式 BOT承包模式共四十八頁1.傳統(tǒng)模式下的工程造價管理(gunl)1.1 承包管理模式介紹建筑師/咨詢工程師（進行可研、設(shè)計等工作）業(yè) 主業(yè)主代表承包商分包商分包商承包商分包商分包商建筑師/咨詢工程師的顧問監(jiān)理工程師合同關(guān)系管理協(xié)調(diào)關(guān)系供 應(yīng) 商貸款方 傳統(tǒng)的（通用(tngyng)的）項目管理模式設(shè)計招標(biāo)建造模式（Design-Bid-Build）DBB 共四十八頁傳統(tǒng)的（Traditional）項目管理模式在1

2、9世紀(jì)形成，是20世紀(jì)60年代前的唯一方式，沿用至今。在國際上最為通用，世行、亞行貸款項目和采用FIDIC土木工程施工合同條件的項目均采用這種模式。優(yōu)缺點：1、管理方法較成熟，各方都對有關(guān)程序熟悉；2、在招投標(biāo)之前，實際圖紙已經(jīng)完成，業(yè)主對項目費用心中有數(shù)(xn zhng yu sh)。3、項目周期長，業(yè)主管理費較高，前期投入較高；4、承包商無法參與設(shè)計，設(shè)計的“可建造性”較差，變更時會降低施工效率，容易引起較多的索賠；1.傳統(tǒng)模式下的工程造價管理(gunl)共四十八頁 設(shè)計采購施工(sh gng)交鑰匙模式（Engineer-Procure-Construct ） 業(yè) 主業(yè)主代表確定項目原則

3、的專業(yè)咨詢公司設(shè)計/建造或EPC交鑰匙承包商供應(yīng)商供應(yīng)商供應(yīng)商分包商分包商分包商咨詢設(shè)計分公司管理協(xié)調(diào)關(guān)系合同關(guān)系2.1 EPC承包管理模式介紹2.EPC模式(msh)下的工程造價管理共四十八頁 在國際上對“EPC交鑰匙”模式還沒有公認(rèn)的定義。此模式的承包商可提供從項目策劃開始，提出方案、進行設(shè)計、市場調(diào)查(dio ch)、設(shè)備采購、施工、安裝和調(diào)試，直至竣工移交的全套服務(wù)。共四十八頁設(shè)計、采購、施工(sh gng)（EPC）的工作范圍大致包括： 設(shè)計（Engineer）：除包括設(shè)計計算書和圖紙外，還根據(jù)“業(yè)主的要求”中列明的設(shè)計工作，即項目可行性研究，配套公用工程設(shè)計，輔助工程設(shè)施的設(shè)計以及

4、結(jié)構(gòu)/建筑設(shè)計等。 采購（Procure）：可能包括獲得項目或施工期的融資，購買土地，購買包括在工藝設(shè)計中的各類工藝、專利產(chǎn)品以及設(shè)備和材料等。 施工（Construct）：一般包括全面的項目施工管理(gunl)：如施工方法，安全管理(gunl)，費用控制，進度管理(gunl)及設(shè)備安裝調(diào)試、工作協(xié)調(diào)等。 共四十八頁 該模式的優(yōu)點： 由單個承包商對項目的設(shè)計、采購、施工全面負(fù)責(zé)，項目責(zé)任單一，簡化了合同組織關(guān)系，有利于業(yè)主管理。EPC項目屬于總價包干（不可調(diào)價(dio ji)），因此業(yè)主的投資成本在早期即可得到保證。 可以采用階段發(fā)包方式以縮短工程工期。能夠較好的將工藝的設(shè)計與設(shè)備的采購及安裝

5、緊密結(jié)合起來，有利于項目綜合效益的提升。 業(yè)主方承擔(dān)的風(fēng)險較小。共四十八頁 該模式的缺點： 能夠(nnggu)承擔(dān)EPC大型項目的承包商數(shù)量較少 承包商承擔(dān)的風(fēng)險較大，因此工程項目的效益、質(zhì)量完全取決于EPC項目承包商的經(jīng)驗及水平。 工程的造價可能較高共四十八頁適用(shyng)情況以交鑰匙方式(fngsh)提供工藝或動力設(shè)備的工廠大型土木工程，基礎(chǔ)設(shè)施工程。共四十八頁EPC 模式下業(yè)主(yzh)方的風(fēng)險 專業(yè)咨詢公司(n s)對項目前期的可行性研究不深入，立項不正確 工程師（或業(yè)主代表）不稱職 業(yè)主不能自如的控制設(shè)計 報價可能較高共四十八頁EPC 模式(msh)下承包商的風(fēng)險業(yè)主資金不到位投

6、標(biāo)報價過低總承包商的管理能力差設(shè)計風(fēng)險(fngxin)：錯誤、返工、變更等承包商的設(shè)計單位和施工單位能力不協(xié)調(diào)工程師（或業(yè)主代表）的拖延或刁難供應(yīng)商的風(fēng)險：不及時、不合格、索賠等施工中的技術(shù)風(fēng)險通貨膨脹不可抗力共四十八頁EPC交鑰匙(yo shi)總承包的變通形式 (1) 設(shè)計采購(cigu)施工管理（EPCm, m-management）指EPCm總承包商負(fù)責(zé)工程項目的設(shè)計、采購和施工管理，不負(fù)責(zé)組織施工，但對工程的進度、質(zhì)量全面負(fù)責(zé)。 (2) 設(shè)計采購施工監(jiān)理（EPCs, s-superintendence）指EPCs總承包商負(fù)責(zé)工程項目的設(shè)計、采購和施工監(jiān)理。業(yè)主和施工承包商另外簽訂合同

7、。 (3) 設(shè)計采購施工咨詢（EPCa, a-advisory）指EPCa總承包商負(fù)責(zé)工程項目的設(shè)計、采購和施工階段向業(yè)主提供施工咨詢服務(wù)，但不負(fù)責(zé)施工的管理和監(jiān)理。共四十八頁2.2 EPC承包管理模式在我國應(yīng)用存在的主要問題1.EPC總承包模式?jīng)]有完全與國際接軌，未能有效的發(fā)揮其優(yōu)點。 EPC管理模式，是國際工程中采用最普遍的一種管理模式。我國引進這種模式的初衷是為了加強管理，委托專業(yè)化的隊伍完成工程設(shè)計、采購、施工等工作，保證各個環(huán)節(jié)的順利銜接，加快工程進度。但在實際操作過程中，一些項目業(yè)主仍然存在過去的“家長制”作風(fēng)，無論事大事小，什么都要管，代行EPC總承包商部分職能，自行采購主要設(shè)備

8、及材料，直接組織工程招標(biāo)并確定施工分包商，使EPC總承包商形同虛設(shè)。EPC總承包商對施工分包商、材料供應(yīng)商的選擇權(quán)和決策權(quán)的喪失很容易造成工程施工與材料采購相脫節(jié)，延誤工程進度，降低工作效率。同時設(shè)備采購及工程施工在整個(zhngg)項目中占有一個較大的費用比例，項目業(yè)主這樣做也使EPC總承包商的積極性大大降低，使EPC喪失了其本來的意義。共四十八頁2.EPC總承包商對工程投資控制及質(zhì)量管理不力。 EPC總承包商在施工分包商、材料供應(yīng)商的選擇上話語權(quán)的喪失，使其在實際操作中難以組織起有效的管理，使基本工作程序流于形式，一切只是照著業(yè)主的指示去辦事。這樣做常會導(dǎo)致EPC總承包商對工程投資控制力度

9、不夠，造成損失浪費。EPC總承包商的自主性不夠，不能在概算的前提下合理控制投資，對合同條款的研讀就會不夠，工程投資控制方面常會出現(xiàn)多結(jié)算及重復(fù)列支計量的情況，造成工程投資增加。 在質(zhì)量管理方面，由于主要施工分包商、材料供應(yīng)商是直接由業(yè)主選定的，EPC總承包商無法對其有效控制。EPC總承包商在工程質(zhì)量控制方面未能充分發(fā)揮其應(yīng)有職能，造成部分工程存在安全隱患。一些標(biāo)段任意(rny)違規(guī)分包項目，使EPC管理的環(huán)節(jié)增多，造成質(zhì)量失控。共四十八頁2.3 EPC承包管理模式下的價格確定1.采用總價合同確定承包價格(jig)。（1）固定總價合同（2）調(diào)值總價合同（3）固定工程量總價合同2.采購方式盡量采用

10、邀請招標(biāo)方式3.采用工程量清單招標(biāo)共四十八頁2.4 EPC承包管理模式下的造價管理 EPC模式作為一種新的工程管理模式在我國應(yīng)用的還比較少，難免會存在各種各樣的問題。 在EPC項目前期階段，審計即應(yīng)該及時跟進，通過審查設(shè)計、概預(yù)算及招投標(biāo)過程，查看(chkn)各種規(guī)章制度，關(guān)注政策執(zhí)行力度，特別是合同條款，及早地發(fā)現(xiàn)問題的苗頭，及時提出有針對性的建設(shè)性意見，保證工程的順利進行。此外，概預(yù)算編制及招投標(biāo)過程往往也是問題較多的階段，及時的進行事前審計也可以對權(quán)力的運行進行監(jiān)督，促進工程項目的廉潔透明。在事中審計階段可以重點監(jiān)督工程質(zhì)量及財務(wù)運行情況，督查各方的履約情況；事后審計則可重點審查工程結(jié)算

11、情況。共四十八頁1.3 機電工程項目(xingm)承包管理模式 BOT（Build-Operate-Transfer）模式(msh)1.BOT定義詳解：政府(中央或地方政府/部門)通過特許權(quán)協(xié)議，授權(quán)項目發(fā)起人(主要是民營/外商，也可是法人國企)聯(lián)合其他公司/股東為某個項目(主要是自然資源開發(fā)和基礎(chǔ)設(shè)施項目)成立專門的項目公司，負(fù)責(zé)該項目的融資、設(shè)計、建造、運營和維護，在規(guī)定的特許期內(nèi)向該項目(產(chǎn)品/服務(wù))的使用者收取適當(dāng)?shù)馁M用，由此回收項目的投資、經(jīng)營和維護等成本，并獲得合理的回報；特許期滿后，項目公司將項目(一般免費)移交給政府3.BOT模式下的工程造價管理3.1 BOT承包管理模式共四十

12、八頁 BOT承包(chngbo)模式項目公司用 戶政 府項目股東（股本金）各債權(quán)人（貸款）總承包商(設(shè)計建造)工程監(jiān)理公司項目發(fā)起人保險公司設(shè)計、咨詢公司分 包 商供 應(yīng) 商顧問機構(gòu)（法律、財務(wù)等）各綜合開發(fā)公司各種金融機構(gòu)各種投資者股票、債券各種基金商業(yè)銀行出口信貸（收費）（移交）特 許 權(quán) 協(xié) 議經(jīng)營開發(fā)公司（運營）共四十八頁BOT承包(chngbo)模式BOT的基本(jbn)形式及其演變BOT是一種統(tǒng)稱，共有三種基本形式和十多種演變形式BOT的基本形式：BOT (Build-Operate-Transfer，建造-經(jīng)營-移交)BOOT (Build-Own-Operate-Transfe

13、r，建造-擁有-經(jīng)營-移交)：既有經(jīng)營權(quán)又有所有權(quán)，項目的產(chǎn)品/服務(wù)價格較低，特許期比BOT長BOO (Build-Own-Operate，建造-擁有-經(jīng)營)：不移交，項目產(chǎn)品/服務(wù)價格更低、特許期更長共四十八頁BOT承包(chngbo)模式BOT的十四種演變(ynbin)形式BT (Build-Transfer，建造-移交)BOOST (Build-Own-Operate-Subsidy-Transfer，建 -擁有 -營-補貼-移交)ROT (Rehabilitate-Operate-Transfer，修復(fù)-經(jīng)營-移交)BLT (Build-Lease-Transfer，建造-租賃-移交)

14、ROMT (Rehabilitate-Operate-Maintain-Transfer，修復(fù)-營-維護-交)ROO (Rehabilitate-Own-Operate，修復(fù)-擁有-經(jīng)營)TOT (Transfer-Operate-Transfer，移交-經(jīng)營-移交)共四十八頁BOT承包(chngbo)模式SOT (Sold-Operate-Transfer，出售-經(jīng)營-移交) DBOT (Design-Build-Operate-Transfer，設(shè)計-建造-經(jīng)營-移交)DOT (Develop-Operate-Transfer，開發(fā)-經(jīng)營-移交)OT (Operate-Transfer，經(jīng)

15、營-移交)OMT (Operate-Manage-Transfer，經(jīng)營-管理(gunl)-移交)DBFO (Design-Build-Finance-Operate，設(shè)計-建造-融資-經(jīng)營)DCMF (Design-Construct-Manage-Finance，設(shè)計-施工-管理-融資)BOT的十四種演變形式（續(xù)）共四十八頁 BOT承包(chngbo)模式BOT的優(yōu)點(yudin) - 對發(fā)起人言 充分利用項目經(jīng)濟狀況的彈性，減少資本金支出，實現(xiàn)“小投入做大項目”或“借雞下蛋” 拓寬項目資金來源，減輕借款方的債務(wù)負(fù)擔(dān) 提高了項目發(fā)起人/項目公司的談判地位 達到最有利的稅收條件 轉(zhuǎn)移特定的風(fēng)

16、險給放貸方(有限追索權(quán))，極小化項目發(fā)起人的政治風(fēng)險，加上其它風(fēng)險管理措施合理分配風(fēng)險，減少風(fēng)險危害但保留投資收益 避免合資企業(yè)的風(fēng)險，因為項目公司可100%獨資 創(chuàng)造發(fā)展商/承包商的商業(yè)機會(如果他們作為發(fā)起人/項目公司)共四十八頁BOT承包(chngbo)模式BOT的優(yōu)點(yudin) - 對放貸方而言 承擔(dān)同樣風(fēng)險但收益率較高 易于評估中等信用借款方的風(fēng)險，因為只需評估項目本身 提供了良好的投資機會，而且較少競爭 投資額一般巨大 需工程知識共四十八頁 BOT承包(chngbo)模式BOT的優(yōu)點(yudin) - 對政府而言 拓寬資金來源，引進外資和利用本國民間資本，減少政府的財政支出和債

17、務(wù)負(fù)擔(dān)，加快發(fā)展基礎(chǔ)設(shè)施和其它設(shè)施 降低政府風(fēng)險(基礎(chǔ)設(shè)施項目周期長、投資大、風(fēng)險大)，政府無須承擔(dān)融資、設(shè)計、建造和經(jīng)營風(fēng)險，大多轉(zhuǎn)移給項目公司承擔(dān)(后者再轉(zhuǎn)移他人)共四十八頁 BOT承包(chngbo)模式 發(fā)揮外資和私營(syng)機構(gòu)的能動性和創(chuàng)造性，提高建設(shè)、經(jīng)營、維護和管理效率，引進先進的管理和技術(shù)，從而帶動本國企業(yè)水平的提高 合理利用資源，因為還貸能力在于項目本身效益且大多采取國際招標(biāo)，可行性論證較嚴(yán)謹(jǐn)，避免了無效益項目開工或重復(fù)建設(shè) 有利于發(fā)展國民經(jīng)濟和金融資本市場BOT的優(yōu)點 - 對政府而言（續(xù)）共四十八頁BOT承包(chngbo)模式BOT的缺點(qudin) 對政府而言：

18、承擔(dān)政治和外匯等風(fēng)險，稅收流失 使用價格較高，造成國民不滿 耗時長，因為風(fēng)險多/合同結(jié)構(gòu)復(fù)雜，談判難 外商/私營公司可能出現(xiàn)掠奪性經(jīng)營共四十八頁BOT承包(chngbo)模式對項目發(fā)起人而言：融資成本較高投資(tu z)額大、融/投資(tu z)期長、收益不確定性大合同文件繁多、復(fù)雜有時融資桿杠能力不足母公司仍承擔(dān)部份風(fēng)險(有限追索權(quán))BOT的缺點（續(xù)）共四十八頁BOT承包(chngbo)模式最適用(shyng)于BOT的項目任何項目，但主要是資源開發(fā)、基礎(chǔ)設(shè)施、大型制造業(yè)和公共服務(wù)設(shè)施項目，例如(按融資易難為序)：采礦/油/氣、煉油廠(產(chǎn)品供出口)電廠、供水或廢水/物處理廠(政府購買服務(wù))通

19、訊(主要靠國際收益)公路、隧道或橋梁鐵路、地鐵機場、港口此外，制造業(yè)(如大型輪船、飛機制造等)，文/體設(shè)施、醫(yī)院、政府辦公樓、警崗、監(jiān)獄等也適用項目適用原則：提高效率共四十八頁BOT承包(chngbo)模式案例(n l)北京地鐵奧運支線BT模式，即建設(shè)-移交。BT這種形式適合任何基礎(chǔ)設(shè)施或開發(fā)項目，特別是出于安全和戰(zhàn)略的需要必須由政府直接運營的關(guān)鍵設(shè)施。對于城市軌道交通、景觀綠化、科教文衛(wèi)等公益事業(yè)項目、行政事業(yè)項目和某些基礎(chǔ)設(shè)施項目經(jīng)濟效益不明顯，在經(jīng)營期較難產(chǎn)生正的現(xiàn)金流，如果采用標(biāo)準(zhǔn)的BOT等其它模式很難吸引社會資本，但這類項目社會效益和國民經(jīng)濟效益顯著，非常適合采用BT模式進行投資、建

20、設(shè)。 共四十八頁BOT承包(chngbo)模式案例北京地鐵奧運支線(zhxin)項目項目基本情況： 建設(shè)地點：北中軸路熊貓環(huán)島（不含）至森林公園內(nèi)規(guī)劃奧運湖南岸； 建設(shè)規(guī)模：線路全長約4.7公里，全部為地下線，共設(shè)3座車站 ； 項目投資：約25億元，其中BT工程約16億元人民幣； 建設(shè)期：2005年2月至2007年12月。BT工程招標(biāo)范圍： 地鐵奧運支線的車站（不含熊貓環(huán)島站）及區(qū)間土建（不含折返線）、車站機電設(shè)備、供電系統(tǒng)、軌道等工程的投資、建設(shè)及移交；奧運支線工程中除BT工程以外的其他建設(shè)內(nèi)容（即非BT工程）如通信、信號、車輛、自動售檢票等工程的采購、安裝不在招標(biāo)范圍內(nèi)。 共四十八頁 BO

21、T承包(chngbo)模式共四十八頁BOT承包(chngbo)模式案例北京地鐵奧運支線(zhxin)項目項目運作方式：北京地鐵十號線投資有限責(zé)任公司采用BT模式，通過公開招標(biāo)的方式確定中標(biāo)人，由中標(biāo)人負(fù)責(zé)組建奧運支線項目公司，項目公司根據(jù)確定的建設(shè)范圍籌措相應(yīng)的建設(shè)資金，并按確定的建設(shè)計劃和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)奧運支線BT工程。工程竣工、驗收合格后，北京地鐵十號線投資有限責(zé)任公司按合同約定向中標(biāo)人支付合同價款。 合同價款的支付方式：分三期，通過項目公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓的方式支付?；刭彄?dān)保：北京基礎(chǔ)設(shè)施投資公司為北京地鐵十號線投資有限責(zé)任公司提供回購擔(dān)保。共四十八頁3.2 BT承包管理模式介紹1. BT是英文B

22、uild（建設(shè)）和Transfer（移交）縮寫形式，即“建設(shè)-移交”。 是政府利用非政府資金來進行(jnxng)非經(jīng)營性基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目的一種融資模式。項目運作通過項目公司總承包、融資，工程驗收合格后移交給業(yè)主，業(yè)主向投資方支付項目總投資加上合理回報。2. 常規(guī)的融資、投資方式存在重大缺陷，金融資本、產(chǎn)業(yè)資本、開發(fā)商、建筑企業(yè)等行業(yè)被人為阻隔，資金缺乏封閉管理，不能形成以項目為核心的有機循環(huán)閉合體。3.2.1 BT模式(msh)概述共四十八頁3. BT模式可優(yōu)化資源配置，合理分散風(fēng)險，BT項目投資巨大，建設(shè)周期長，引入社會資本，多方共同承擔(dān)風(fēng)險，獲取(huq)收益。 發(fā)展BT模式使產(chǎn)業(yè)資本和金

23、融資本全新對接，形成了一種新的融資格局，為政府提供了一種解決基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目資金周轉(zhuǎn)困難的融資新模式，為投資方剩余價值提供了新的投資途徑，也使銀行或其他金融機構(gòu)獲得了穩(wěn)定的融資貸款利息，是一種以各參與方的“雙贏”或“多贏”為合作理念的現(xiàn)代經(jīng)濟模式。共四十八頁4. 2004年國務(wù)院關(guān)于投資體制改革的決定中明確規(guī)定“放寬社會資本的投資領(lǐng)域，允許社會資本進入法律法規(guī)未禁入的基礎(chǔ)設(shè)施、公用事業(yè)及其他行業(yè)和領(lǐng)域”，“各級政府要創(chuàng)造條件，利用特許權(quán)經(jīng)營、投資補助等多種形式，吸引社會資本參與社會資本參與有合理回報和一定投資回收能力的公益事業(yè)和公共基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)”。這是BT模式獲得發(fā)展(fzhn)的政策背景。

24、共四十八頁5. BT項目(xingm)推行的法律依據(jù)（1）中華人民共和國政府采購法第二條“政府采購是指各級國家機關(guān)、事業(yè)單位和團體組織，使用財政性資金采購依法制定的集中采購目錄以內(nèi)的或者采購限額標(biāo)準(zhǔn)以上的貨物、工程和服務(wù) BT模式的行為?！?（2）建設(shè)部關(guān)于關(guān)于培育發(fā)展工程總承包和工程項目管理企業(yè)的指導(dǎo)意見第四章第七條“鼓勵有投融資能力的工程總承包企業(yè)，對具備條件的工程項目，根據(jù)業(yè)主的要求按照建設(shè)轉(zhuǎn)讓(BT) 、建設(shè)-經(jīng)營-轉(zhuǎn)讓(BOT) 、建設(shè)擁有-經(jīng)營(BOO) 、建設(shè)-擁有-經(jīng)營-轉(zhuǎn)讓(BOT)等方式組織實施?！惫菜氖隧?.2.2 BT模式基本(jbn)運作程序1、政府應(yīng)根據(jù)當(dāng)?shù)鼗A(chǔ)設(shè)

25、施建設(shè)需要，完成項目立項、項目建議書、可行性研究、籌劃報批等前期工作。2、政府確定(qudng)融資模式、貸款金額、償還資金的計劃安排。3、政府通過招投標(biāo)方式確定投資方，確定投資方應(yīng)是依法注冊成立的國有或私有建筑企業(yè)，政府與投資方簽訂BT投資合同，商定雙方的權(quán)利與義務(wù)，簽訂BT合同，并將項目融資和建設(shè)的特許權(quán)轉(zhuǎn)讓給投資方。4、銀行或其他金融機構(gòu)根據(jù)項目未來的收益情況對投資方的經(jīng)濟等實力情況為項目提供融資貸款。5、投資方組建BT項目公司，在建設(shè)期間行使業(yè)主職能，對項目進行融資、建設(shè)、并承擔(dān)建設(shè)期間的風(fēng)險。 6、參建各方按BT合同要求，行使權(quán)利，履行義務(wù)，推動工程項目。7、政府在BT投資全過程中行

26、使監(jiān)管職能，保證BT投資項目的順利融資、建設(shè)、移交。 8、工程竣工驗收。9、投資方有償將項目移交給政府，政府按約定總價，按比例分期償還給投資方。共四十八頁3.2.3 BT項目運作模式(msh)及風(fēng)險1. BT項目運作模式中一般存在三個主體 （1）項目業(yè)主：政府及所屬部門指定的機構(gòu)或公司，負(fù)責(zé)對項目的項目建設(shè)(jinsh)特許權(quán)的招標(biāo)。在項目融資建設(shè)(jinsh)期間，業(yè)主在法律上不擁有項目，而是通過給予項目一定數(shù)額的從屬性貸款或貸款擔(dān)保作為項目建設(shè)(jinsh)、開發(fā)和融資的支持。在項目建設(shè)(jinsh)完成和移交后，將擁有項目的所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)。 （2）BT投資建設(shè)方：BT方通過投標(biāo)方式從政府

27、獲得項目建設(shè)的特許權(quán)。負(fù)責(zé)提供項目建設(shè)所需的資金、技術(shù)，安排融資和組織項目的建設(shè)，并承擔(dān)相應(yīng)的項目風(fēng)險。通過招投標(biāo)方式產(chǎn)生相應(yīng)的設(shè)計單位、施工單位、監(jiān)理單位和設(shè)備、原材料供應(yīng)商等。 （3）貸款銀行或其他相關(guān)機構(gòu)：融資渠道在BT模式中扮演很重要的角色，項目的融資渠道一般是投資方自有資產(chǎn)、銀團貸款、政府政策性貸款等。共四十八頁勘察設(shè)計合同項目業(yè)主勘察設(shè)計單位政府行政部門工程監(jiān)理機構(gòu)招標(biāo)代理機構(gòu)其他咨詢機構(gòu)招標(biāo)代理合同工程監(jiān)理合同咨詢征地拆遷協(xié)議BT投資建設(shè)方BT投資建設(shè)合同項目公司金融機構(gòu)融資合同法律咨詢公司造價咨詢公司其他咨詢機構(gòu)咨詢合同施工單位施工合同業(yè)主對項目公司監(jiān)督政 府（4）BT項目架構(gòu)

28、圖（此架構(gòu)特別適于直接(zhji)施工型BT模式）：共四十八頁2、BT模式運作的常見(chn jin)兩種方式 (1)施工二次招標(biāo)型BT模式：政府選定僅承擔(dān)投資職能的投資人(聯(lián)合體)，由投資人設(shè)立具有法人資格的項目公司對BT項目進行融資、建設(shè)組織和管理，辦理工程建設(shè)有關(guān)審批手續(xù)、通過公開的招投標(biāo)程序選擇施工承包商和材料設(shè)備供應(yīng)商等。這種模式的特點是項目的主要施工承包商要由項目公司另外再通過公開招標(biāo)程序確定，而不是由政府確定。(2)直接施工型BT模式：政府選定能夠承擔(dān)項目主體部分施工的投資人(聯(lián)合體)，投資人設(shè)立具有法人資格的項目公司對BT項目進行融資、建設(shè)和管理。其特點是項目公司成立后，不再另

29、行選擇施工總承包商，而是直接按BT投資建設(shè)合同的約定進行施工。這種模式減少了中間一個大的環(huán)節(jié)，投資人不再把項目轉(zhuǎn)包給施工總承包商，如果投資人和施工總承包商都同時追求施工利潤，就會導(dǎo)致項目的建設(shè)成本加大，政府的回購價提高。因此，要求承建BT項目的施工總承包商既要有較強的投融資能力，又要有較強的施工能力。此模式中監(jiān)理單位必須由業(yè)主委托。 共四十八頁3. BT項目運作風(fēng)險分析（1）風(fēng)險較大,有政治、自然、社會、技術(shù)等方面的風(fēng)險。參建各方需增強風(fēng)險管理的能力，其中：政府的債務(wù)償還是否按合同約定實現(xiàn)？BT投資建設(shè)方的融資計劃能否在項目實施過程中落實？兩者是至關(guān)重要的。（2）合理的利潤及約定的總價確定比較

30、困難。 （3）目前整個建筑行業(yè)對BT模式的認(rèn)識不夠，相關(guān)立法工作還處于探索階段，致使(zhsh)諸多問題無據(jù)可依，BT模式常常被濫用，以BT之名行墊資之實，有的在用地、立項、規(guī)劃等方面違反基本建設(shè)程序，等等，以上不規(guī)范行為給介BT項目參建各方可能帶來巨大風(fēng)險。共四十八頁4. 項目業(yè)主方應(yīng)加強對BT項目抗風(fēng)險管理（1）BT項目建立的前提是未來政府財政收入的增長，如果政府的財政收入無法支撐BT項目，一味追求形象、業(yè)績工程，便屬于盲目擴張固定資產(chǎn)投資規(guī)模行為，擾亂(rolun)國家的宏觀建設(shè)環(huán)境，當(dāng)無法按期回購已交工的BT項目時，必將極大損害投資人的經(jīng)濟利益。因此BT項目立項時，應(yīng)根據(jù)自身經(jīng)濟實力，

31、社會需要，深入論證，精打細(xì)算，合理確定項目規(guī)模及開工時間。（2）招標(biāo)確定投資方時，應(yīng)嚴(yán)格審查投資方的企業(yè)資質(zhì)，認(rèn)真核實投資方所融資金的來源、融資能力、經(jīng)濟實力、銀行信用等級、財務(wù)狀況等。防止出現(xiàn)工程拖拉、偷工減料、拖欠工程進度款和農(nóng)民工工資，甚至出現(xiàn)“爛尾” 工程。項目公司的注冊資金一般為項目總投資的35%，共四十八頁（3）勘察、設(shè)計單位的確定： 由于基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)復(fù)雜(fz)、投資大，要求高，工程設(shè)計質(zhì)量和深度直接影響工程造價，為鎖定建設(shè)成本，BT項目一般采用概算包干形式,如果投資人介入過早將增加雙方風(fēng)險。為減小風(fēng)險、更好控制工程總投資,政府要認(rèn)真做好項目可行性論證、方案優(yōu)化選擇、初步設(shè)計（概

32、算）、施工圖設(shè)計（預(yù)算），以審定的初步設(shè)計概算為控制目標(biāo)，通過招標(biāo)選擇BT投資單位。 （4）委托工程監(jiān)理 ：基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目建設(shè)工藝復(fù)雜，且存在大量的隱蔽工程，工程質(zhì)量控制難度大。特別是直接施工型BT模式項目中，由投資人承擔(dān)項目施工建設(shè)，其特殊身份加大了工程質(zhì)量控制難度。如果由投資人自行確定監(jiān)理單位，投資人很可能通過控制監(jiān)理機構(gòu)在項目施工中獲取不正當(dāng)利益。為確保工程的質(zhì)量、成本、進度，監(jiān)理單位應(yīng)由政府委托，并由其支付監(jiān)理費用。 共四十八頁（5）BT項目操作上的規(guī)范是保證項目成功的關(guān)鍵。應(yīng)采用FIDIC合同條款簽定BT合同，規(guī)范雙方的行為，明確雙方的權(quán)利和義務(wù),推行項目法人責(zé)任制，對項目資金籌措

33、、建設(shè)實施、資產(chǎn)保值增值實行全過程監(jiān)督，合理降低工程造價和融資成本。（6）政府在法律上不便與投資方形成經(jīng)濟合同(jn j h tn)關(guān)系，應(yīng)組建一個項目法人或委托咨詢中介公司，代表政府行使業(yè)主的權(quán)利，履行業(yè)主的義務(wù)，也可聘請專業(yè)律師進行全過程把關(guān)，提高對項目風(fēng)險的分析、識別、評價及轉(zhuǎn)移能力。加強對BT項目公司融資進行監(jiān)管，達成融資協(xié)議后，BT項目公司及貸款銀行必須持融資合同正本向政府登記備案后方為有效。監(jiān)督BT項目公司防止融資所獲資金用于其他用途，或就已設(shè)立質(zhì)押的內(nèi)容重復(fù)融資。加強對BT項目公司的日常資金運用監(jiān)管，要求BT項目公司在銀行設(shè)立工程建設(shè)資金專戶，并接受政府監(jiān)管。在項目建設(shè)過程中，其專戶存款須確保工程款的及時支付，不用于與BT工程無關(guān)的其他任何 經(jīng)濟活動。檢查監(jiān)督資金到位和使用情況，要求BT項目公司須按月向政府授權(quán)機構(gòu)提供銀行賬單等相關(guān)資料。為了防止拖欠工程相關(guān)單位的工程進度款，BT項目公司須按月向政府授權(quán)機構(gòu)提供工程進度款的支付情況說明，積極防范相當(dāng)長的建設(shè)周期內(nèi)可能出現(xiàn)的各種風(fēng)險。 共四十八頁3.2.4 BT項目(