高考英語試題及參考答案福建卷

1、項(xiàng)目可行性分析課程設(shè)計(jì)任務(wù)書可行性研究是一種運(yùn)用多種學(xué)科知識(shí)對(duì)擬建項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)、技術(shù)以及社會(huì)環(huán)境等方面進(jìn)行全面、系統(tǒng)、綜合的分析和論證，以確定項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)、技術(shù)以及社會(huì)環(huán)境上的可行性，從而進(jìn)行正確的決策，建設(shè)項(xiàng)目的可行性研究作為項(xiàng)目投資決策的科學(xué)依據(jù)，防止和減少?zèng)Q策失誤造成的浪費(fèi)，提高投資效益。1 設(shè)計(jì)目標(biāo) 在課程設(shè)計(jì)過程中，使學(xué)生掌握技術(shù)經(jīng)濟(jì)學(xué)的基本理論、基本方法；通過實(shí)踐環(huán)節(jié)，使學(xué)生掌握可行性研究報(bào)告編制、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的基本技能。融傳授知識(shí)、培養(yǎng)能力與提高素質(zhì)為一體，使學(xué)生具有一定的開展技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析、解決有關(guān)實(shí)際問題的綜合素質(zhì)與能力。2 設(shè)計(jì)任務(wù)（1）進(jìn)行市場調(diào)查、分析、論證，確定投資方向。（2）

2、進(jìn)行選址論證，并對(duì)其建設(shè)環(huán)境進(jìn)行分析。（3）確定總體規(guī)劃方案，產(chǎn)品類型、廠址位置等。（4）制定組織機(jī)構(gòu)和人員配置方案，確定工期，繪制施工進(jìn)度橫道圖。（5）進(jìn)行投資估算，確定合適的融資方案。（6）編制基本財(cái)務(wù)報(bào)表，計(jì)算相關(guān)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)，進(jìn)行財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)。（7）對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析，確定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。（8）提出結(jié)論，建議。（9）編制一份完整的可行性研究報(bào)告。3 課程設(shè)計(jì)的主要內(nèi)容可行性分析報(bào)告的編制是技術(shù)經(jīng)濟(jì)學(xué)課程教學(xué)中的一項(xiàng)重要內(nèi)容，是教學(xué)計(jì)劃中綜合性極強(qiáng)的實(shí)踐性教學(xué)環(huán)節(jié)，它幾乎涵蓋了整個(gè)技術(shù)經(jīng)濟(jì)學(xué)的全部教學(xué)內(nèi)容，同時(shí)也涉及土木工程、管理、經(jīng)濟(jì)、法律等相關(guān)領(lǐng)域的知識(shí)。通過本課程設(shè)計(jì)的訓(xùn)練，使學(xué)生

3、熟知可行研究報(bào)告編制的一般程序和基本原則、方法和步驟，熟悉掌握市場分析預(yù)測，施工組織設(shè)計(jì)、投資估算、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)、社會(huì)評(píng)價(jià)、環(huán)境評(píng)價(jià)以及風(fēng)險(xiǎn)分析的方法，并能運(yùn)用相關(guān)軟件編制財(cái)務(wù)報(bào)表，增強(qiáng)工程管理專業(yè)學(xué)生的實(shí)際動(dòng)手能力和綜合素質(zhì)。（1）設(shè)計(jì)書封面應(yīng)填寫設(shè)計(jì)題目、學(xué)生姓名、專業(yè)、年級(jí)、指導(dǎo)教師姓名、完成日期等。（2）目錄（3）正文1）總論2）市場需求預(yù)測3）項(xiàng)目選址論證及建設(shè)條件分析4）項(xiàng)目總體規(guī)劃及產(chǎn)品方案5）技術(shù)與生產(chǎn)工藝6）組織機(jī)構(gòu)與人力資源配置7）施工計(jì)劃和進(jìn)度安排8）投資估算和資金籌措9）財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)10）社會(huì)評(píng)價(jià)（4）相關(guān)附圖、附表1）投資估算表2）基本財(cái)務(wù)報(bào)表4 教學(xué)環(huán)節(jié)內(nèi)容本課程實(shí)踐環(huán)節(jié)主

4、要包括案例教學(xué)、上機(jī)實(shí)驗(yàn)、課程設(shè)計(jì)。設(shè)計(jì)思想是通過實(shí)踐教學(xué)環(huán)節(jié)幫助學(xué)生理解理論知識(shí)，并將所學(xué)理論知識(shí)轉(zhuǎn)化為實(shí)際應(yīng)用技能，形成運(yùn)用理論指導(dǎo)實(shí)踐的技能，培養(yǎng)理論聯(lián)系實(shí)際，有創(chuàng)新精神的技術(shù)經(jīng)濟(jì)人員。本課程實(shí)踐教學(xué)遵循以下兩個(gè)原則：多維度。在實(shí)踐教學(xué)過程中，采用多樣化的教學(xué)內(nèi)容和方式，多方面、多途徑讓學(xué)生參與實(shí)踐。包括設(shè)定模擬案例情境、分角色討論、分組上機(jī)實(shí)驗(yàn)等，全面培養(yǎng)學(xué)生的實(shí)踐能力。針對(duì)性。針對(duì)學(xué)生在財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)、項(xiàng)目評(píng)估等方面面臨的常見問題進(jìn)行實(shí)踐教學(xué)環(huán)節(jié)設(shè)計(jì)，幫組學(xué)生盡快掌握Excel 工具處理財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)問題。（1）基本原理和實(shí)際案例講解（4-6學(xué)時(shí)）：講解項(xiàng)目可行性分析的基本原理、知識(shí)、方法和案例

5、。（2）可行性研究報(bào)告編制（4-6學(xué)時(shí)）：進(jìn)行技術(shù)可行性分析、市場可行性分析；估算評(píng)價(jià)所需的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，編制相關(guān)報(bào)表，計(jì)算靜態(tài)和動(dòng)態(tài)指標(biāo)，進(jìn)行項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)與不確定性分析，給出評(píng)價(jià)結(jié)論。 （3）借助Excel軟件進(jìn)行財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)（4-6學(xué)時(shí)）財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)過程涉及大量數(shù)據(jù)處理、財(cái) 務(wù)報(bào)表的編制與分析、經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的計(jì)算，必須要借助Excel所提供的計(jì)算函數(shù)，還需要處理相關(guān)報(bào)表之間的關(guān)系，而且因此從能力培養(yǎng)角度，學(xué)生 必須掌握基于Excel的計(jì)算方法。a.資金時(shí)間價(jià)值的計(jì)算。資金時(shí)間價(jià)值的計(jì)算是教學(xué)的重點(diǎn)內(nèi)容，也是學(xué)習(xí)的難點(diǎn)。Excel軟件提供了 資金時(shí)間價(jià)值的計(jì)算函數(shù)，包括：FV函數(shù)、PV函數(shù)、PMT函數(shù)、PPM

6、T函數(shù)、IPMT函數(shù)等，b.折舊函數(shù)及應(yīng)用。Excel軟件提供了幾種常用的折舊計(jì)算方法。可以利用SLN函數(shù)計(jì)算直線折舊 額，利用DDB函數(shù)（雙倍余額遞減法）和SYD函數(shù)（年數(shù)和折舊法）計(jì)算固定資產(chǎn)在折舊期內(nèi)各年的折舊額、累計(jì)折舊和賬面凈值。c.敏感性分析及多項(xiàng)目比較計(jì)算。附：學(xué)生實(shí)際操作案例項(xiàng)目可行性研究課程設(shè)計(jì)1（張亮）項(xiàng)目概況山梨醇是玉米深加工產(chǎn)品，可為輕工、食品、醫(yī)藥、煙草、化工等行業(yè)提供重要原料。某企業(yè)通過大量資料分析，發(fā)現(xiàn)山梨醇市場供需矛盾很大，未來我國對(duì)山梨醇的需求呈增長趨勢。在此基礎(chǔ)上，企業(yè)擬投資建設(shè)年產(chǎn)7100噸山梨醇及其綜合利用的項(xiàng)目。該項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)前的基礎(chǔ)工作已經(jīng)完成，對(duì)項(xiàng)

7、目工藝技術(shù)、選址等諸方面進(jìn)行了充分的研究論證和多方案的比較，確定了項(xiàng)目的最優(yōu)方案?；A(chǔ)數(shù)據(jù)（一）項(xiàng)目投資及資金籌措1項(xiàng)目建設(shè)投資估算項(xiàng)目建筑工程費(fèi)用估算為1743萬元；設(shè)備及工器具購置費(fèi)為4864萬元，含外匯290萬美元；安裝工程費(fèi)估計(jì)為255萬元；工程建設(shè)其他費(fèi)用估算為1948萬元，含外匯102萬美元。外匯和人民幣的基本預(yù)備費(fèi)均按10計(jì)算。漲價(jià)預(yù)備費(fèi)按人民幣和外匯分別計(jì)算，人民幣的建設(shè)期價(jià)格上漲指數(shù)為6，外匯的建設(shè)期價(jià)格上漲指數(shù)為3。建設(shè)期各年內(nèi)，工程費(fèi)用中人民幣的投入比例分別為40、60，外匯的投入比例分別為30、70。外匯與人民幣匯率按1美元折合6.8元人民幣計(jì)算。2流動(dòng)資金估算流動(dòng)資金

8、采用擴(kuò)大指標(biāo)法估算，按經(jīng)營成本的28.5計(jì)算流動(dòng)資金額。3分年投資計(jì)劃根據(jù)項(xiàng)目具體情況及實(shí)施計(jì)劃，確定建設(shè)期為2年。各年建設(shè)期利息按照需要計(jì)算。根據(jù)各年產(chǎn)量安排流動(dòng)資金的用款計(jì)劃。本項(xiàng)目第3、4年投入流動(dòng)資金的比例分別為75、25。4資金籌措本項(xiàng)目建設(shè)投資的25為資本金，其余為銀行貸款。項(xiàng)目所需外匯以人民幣買入。假設(shè)借款在年中投入，年利率為10.08%。流動(dòng)資金的30為資本金，其余為銀行貸款， 年利率按9.68計(jì)算。（二）項(xiàng)目計(jì)算期與生產(chǎn)負(fù)荷根據(jù)項(xiàng)目的實(shí)施進(jìn)度規(guī)劃，本項(xiàng)目建設(shè)期為2年；生產(chǎn)期擬定為15年，計(jì)算期合計(jì)為17年。根據(jù)同行業(yè)的經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合項(xiàng)目具體情況，生產(chǎn)負(fù)荷確定為計(jì)算期第3年達(dá)到設(shè)計(jì)

9、生產(chǎn)能力的70%，第4年起各年達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的100%。（三）財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率的設(shè)定本項(xiàng)目財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率按輕工行業(yè)規(guī)定為13，對(duì)資本金評(píng)價(jià)指標(biāo)的判斷基準(zhǔn)應(yīng)為投資方確定的最低可接受收益率，本項(xiàng)目定為15。（四）銷售收入、增值稅、銷售稅金及附加1項(xiàng)目產(chǎn)品項(xiàng)目主產(chǎn)品：山梨醇正常年產(chǎn)量為7143噸（純度70），折純度50的山梨醇1萬噸，出廠價(jià)為4000元/噸；水葡萄糖正常年產(chǎn)量5000噸，出廠價(jià)為3428.7元/噸。以上價(jià)格均為不含稅價(jià)。2稅費(fèi)增值稅率中原料玉米和水為13，其余的增值稅率為17，城市維護(hù)建設(shè)稅率5，教育費(fèi)附加按3計(jì)取。（五）總成本估算1外購原材料、燃料動(dòng)力費(fèi)用正常年外購原材料費(fèi)用為16

10、38.9萬元/年（不含稅），其中玉米購置費(fèi)1040萬元。外購燃料動(dòng)力費(fèi)用1026萬元/年（不含稅），其中水費(fèi)64.9萬元。2工資福利費(fèi)全廠定員480人。其中：工人占80，工程技術(shù)人員12，管理人員8。職工工資為工人5200元/年.人，工程技術(shù)人員12000元/年人，管理人員14000元/年.人。福利費(fèi)取職工工資的14。3折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)項(xiàng)目建設(shè)投資的固定資產(chǎn)形成率為90。固定資產(chǎn)的18為房屋、建筑物，其余82為機(jī)械設(shè)備。房屋、建筑物按年限平均法計(jì)算折舊，折舊年限取30年，無殘值。機(jī)械設(shè)備折舊年限取15年，按平均年限法計(jì)算折舊，凈殘值率按4計(jì)。本項(xiàng)目建設(shè)投資的10建成后形成無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)。其中

11、，無形資產(chǎn)占65，其他資產(chǎn)占35。無形資產(chǎn)按10年平均攤銷，其他資產(chǎn)按5年平均攤銷。4修理費(fèi)修理費(fèi)按折舊費(fèi)40計(jì)算。5財(cái)務(wù)費(fèi)用本項(xiàng)目的財(cái)務(wù)費(fèi)用含長期借款和流動(dòng)資金借款發(fā)生的利息。6其他費(fèi)用其他費(fèi)用包括在制造費(fèi)用、銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用中扣除工資及福利費(fèi)、折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)、修理費(fèi)后的費(fèi)用和土地使用稅，該費(fèi)用按工資及福利費(fèi)總額的2.5倍估算。7本項(xiàng)目有副產(chǎn)品。正常年份，蛋白粉出口量300噸/年，售價(jià)320美元/噸；飼料產(chǎn)量4550噸/年，售價(jià)115美元/噸；玉米油產(chǎn)量470噸/年，售價(jià)3300元/噸；糖蜜產(chǎn)量3075噸/年，售價(jià)700元/噸。以上價(jià)格均為不含稅價(jià)。（六）利潤及利潤分配所得稅按應(yīng)納稅所得額

12、的25計(jì)取。按凈利潤的10計(jì)提法定盈余公積金，可供投資者分配的利潤可先作為未分配利潤，用于支付長期借款還本；其余部分用于投資者分配，計(jì)入“應(yīng)付普通股股利”。不提任意盈余公積金。（七）借款還本付息長期借款按6年等額償還本金，利息照付。流動(dòng)資金借款本金在項(xiàng)目計(jì)算期末用回收的流動(dòng)資金償還。三、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)要求1編制報(bào)表，包括：投資估算表、投資計(jì)劃及資金籌措表、固定資產(chǎn)折舊費(fèi)估算表、無形及其他資產(chǎn)攤銷估算表、流動(dòng)資金估算表、總成本費(fèi)用估算表、銷售收入及稅金估算表、項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表、利潤與利潤分配表、借款償還計(jì)劃表。2分析項(xiàng)目盈利能力、償債能力及財(cái)務(wù)生存能力。計(jì)算指標(biāo)包括：項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、項(xiàng)目財(cái)務(wù)凈現(xiàn)

13、值、投資回收期、總投資收益率、資本金凈利潤率。3不確定性分析，包括盈虧平衡分析和敏感性分析。計(jì)算項(xiàng)目盈虧平衡點(diǎn)。敏感性分析考慮的變動(dòng)因素有建設(shè)投資、年經(jīng)營成本、產(chǎn)品銷售價(jià)格，變化幅度為20%、10%。繪制敏感性分析表及分析圖，分別分析單因素變化對(duì)項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率的影響，判斷敏感因素及項(xiàng)目的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。4綜合盈利能力分析、償債能力分析分析，對(duì)本項(xiàng)目的財(cái)務(wù)可行性進(jìn)行評(píng)價(jià)。五、社會(huì)評(píng)價(jià)要求本項(xiàng)目選址在某縣近郊，需要占用土地15公頃。該土地現(xiàn)為農(nóng)業(yè)用地，主要用于種植玉米，還有部分建筑物。項(xiàng)目占用該地后，需要征地拆遷，但同時(shí)可以為當(dāng)?shù)剞r(nóng)民提供工作機(jī)會(huì)。分析該項(xiàng)目的社會(huì)影響、互適性和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)。六、課程設(shè)

14、計(jì)的主要內(nèi)容（1）設(shè)計(jì)書封面應(yīng)填寫設(shè)計(jì)題目、學(xué)生姓名、專業(yè)、年級(jí)、指導(dǎo)教師姓名、完成日期等。（2）目錄（3）正文1）總論2）市場需求預(yù)測3）項(xiàng)目選址論證及建設(shè)條件分析4）項(xiàng)目總體規(guī)劃及產(chǎn)品方案5）技術(shù)、生產(chǎn)工藝與設(shè)備6）組織機(jī)構(gòu)與人力資源配置7）投資估算和資金籌措8）財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)9）社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境效益評(píng)價(jià)10）綜合評(píng)價(jià)與結(jié)論、建議（4）相關(guān)附圖、附表1）投資估算表2）基本財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目可行性研究課程設(shè)計(jì)2（曹光輝）一、項(xiàng)目名稱某新建電子配件廠二、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)1.生產(chǎn)規(guī)模該項(xiàng)目建成后擬生產(chǎn)目前市場上所需的計(jì)算機(jī)配件，設(shè)計(jì)生產(chǎn)規(guī)模為年產(chǎn)100萬件。2.實(shí)施進(jìn)度該項(xiàng)目擬二年建成，第三年投產(chǎn)，當(dāng)年生產(chǎn)負(fù)荷達(dá)到設(shè)計(jì)

15、生產(chǎn)能力的70%，第四年達(dá)到90%，第五年達(dá)到100%。生產(chǎn)期按12年計(jì)算，計(jì)算期為14年。3.建設(shè)投資估算經(jīng)估算，該項(xiàng)目建設(shè)投資總額為5700萬元（不含建設(shè)期利息），其中：預(yù)計(jì)形成固定資產(chǎn)4910萬元，無形資產(chǎn)490萬元，其他資產(chǎn)300萬元。4.流動(dòng)資金估算該項(xiàng)目的流動(dòng)資金估算總額為1150萬元。5.投資使用計(jì)劃與資金來源建設(shè)投資分年使用計(jì)劃按第一年投入2000萬元，第二年投入3700萬元；流動(dòng)資金從投產(chǎn)第一年開始按生產(chǎn)負(fù)荷進(jìn)行安排。該項(xiàng)目的資本金為2110萬元，其中用于建設(shè)投資1700萬元，其余用于流動(dòng)資金。建設(shè)投資缺口部分由中國建設(shè)銀行貸款解決，年利率為6%；流動(dòng)資金缺口部分由中國工商銀

16、行貸款解決，年利率為4%。6.銷售收入和銷售稅金及附加估算根據(jù)市場分析，預(yù)計(jì)產(chǎn)品的市場售價(jià)（不含稅）為80元件。本產(chǎn)品采用價(jià)外計(jì)稅，增值稅稅率為17%，城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加的稅率分別為7%和3%。7.產(chǎn)品總成本估算（1）該項(xiàng)目正常年份的外購原材料、燃料動(dòng)力費(fèi)（不含稅）為5000萬元；（2）據(jù)測算，該項(xiàng)目的年工資及福利費(fèi)估算為150萬元；（3）固定資產(chǎn)折舊費(fèi)按平均年限法計(jì)算，折舊年限為12年，殘值率為5%；（4）無形資產(chǎn)按10年攤銷，其他資產(chǎn)按5年攤銷；（5）修理費(fèi)按折舊費(fèi)的40%計(jì)??；（6）年其他費(fèi)用為320萬元；（7）項(xiàng)目在生產(chǎn)經(jīng)營期間的應(yīng)計(jì)利息全部計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用。建設(shè)投資借款在生產(chǎn)經(jīng)營

17、期按全年計(jì)息；流動(dòng)資金當(dāng)年借款按全年計(jì)息。8.利潤測算（1）所得稅率按33%考慮；（2）盈余公積金按稅后利潤的10%計(jì)取。9.評(píng)價(jià)參數(shù)設(shè)基準(zhǔn)收益率為15%；基準(zhǔn)投資利潤率和資本金凈利潤率分別為20%和30%；基準(zhǔn)的靜態(tài)投資回收期和動(dòng)態(tài)投資回收期分別為7年和10年；中國建設(shè)銀行對(duì)這類項(xiàng)目所要求的借款償還期不能超過6年。三、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)要求1編制報(bào)表，包括：投資估算表、投資計(jì)劃及資金籌措表、固定資產(chǎn)折舊費(fèi)估算表、無形及其他資產(chǎn)攤銷估算表、流動(dòng)資金估算表、總成本費(fèi)用估算表、銷售收入及稅金估算表、項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表、利潤與利潤分配表、借款償還計(jì)劃表。2分析項(xiàng)目盈利能力、償債能力及財(cái)務(wù)生存能力。計(jì)算指標(biāo)包括

18、：項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、項(xiàng)目財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值、投資回收期、總投資收益率、資本金凈利潤率。3不確定性分析，包括盈虧平衡分析和敏感性分析。計(jì)算項(xiàng)目盈虧平衡點(diǎn)。敏感性分析考慮的變動(dòng)因素有建設(shè)投資、年經(jīng)營成本、產(chǎn)品銷售價(jià)格，變化幅度為20%、10%。繪制敏感性分析表及分析圖，分別分析單因素變化對(duì)項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率的影響，判斷敏感因素及項(xiàng)目的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。4綜合盈利能力分析、償債能力分析分析，對(duì)本項(xiàng)目的財(cái)務(wù)可行性進(jìn)行評(píng)價(jià)。四、課程設(shè)計(jì)的主要內(nèi)容（1）設(shè)計(jì)書封面應(yīng)填寫設(shè)計(jì)題目、學(xué)生姓名、專業(yè)、年級(jí)、指導(dǎo)教師姓名、完成日期等。（2）目錄（3）正文1）總論2）市場需求預(yù)測3）項(xiàng)目選址論證及建設(shè)條件分析4）項(xiàng)目總體規(guī)劃及

19、產(chǎn)品方案5）技術(shù)與生產(chǎn)工藝6）組織機(jī)構(gòu)與人力資源配置7）投資估算和資金籌措8）財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)9）社會(huì)評(píng)價(jià)10）綜合評(píng)價(jià)與結(jié)論、建議（4）相關(guān)附圖、附表1）投資估算表2）基本財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目可行性研究課程設(shè)計(jì)3（劉晶瑩）一、項(xiàng)目名稱奶牛養(yǎng)殖項(xiàng)目二、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)1、項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模與產(chǎn)品方案項(xiàng)目建成后，項(xiàng)目區(qū)涉及的各區(qū)、縣奶牛養(yǎng)殖規(guī)?？偭窟_(dá)到5萬頭。其中，項(xiàng)目建設(shè)單位主要進(jìn)行奶牛良種繁育中心和示范生產(chǎn)場建設(shè)，其飼養(yǎng)規(guī)模為2萬頭；其余3萬頭通過項(xiàng)目建設(shè)單位提供建設(shè)方案、配套技術(shù)服務(wù)以及收奶站等，在各級(jí)政府和國家開發(fā)銀行重慶分行對(duì)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的開發(fā)性金融的大力支持下，由參與生產(chǎn)的龍頭企業(yè)、養(yǎng)殖戶或業(yè)外投資者按養(yǎng)殖小區(qū)、養(yǎng)

20、殖片區(qū)、養(yǎng)殖專業(yè)戶等模式建設(shè)。整個(gè)項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)穩(wěn)定生產(chǎn)后，每年可為社會(huì)提供母犢10500頭、公犢15000頭，優(yōu)質(zhì)良種奶牛胚胎1萬枚，年產(chǎn)鮮奶20萬噸。其中，項(xiàng)目建設(shè)單位的1個(gè)良種繁育場、21個(gè)示范生產(chǎn)場和5個(gè)特色養(yǎng)殖基地牛場擁有的20000頭存欄奶牛，每年可向社會(huì)提供母犢4200頭、公犢6000頭，優(yōu)質(zhì)良種奶牛胚胎1萬枚，鮮奶8萬噸/年。2、項(xiàng)目主要建設(shè)內(nèi)容本項(xiàng)目主要建設(shè)內(nèi)容包括1個(gè)奶?？萍佳芯恐行模ê膊》乐沃行模?個(gè)1000頭規(guī)模的良種奶牛繁育場；4001000頭規(guī)模的良種奶牛示范生產(chǎn)場21個(gè)，總存欄1.6萬頭；特色養(yǎng)殖基地牛場5個(gè)，即1000頭規(guī)模娟姍牛場2個(gè)、400頭規(guī)模奶水牛場2個(gè)、

21、200頭規(guī)模草庫倫牧場1個(gè)；建設(shè)集干草配送、青貯和技術(shù)服務(wù)為主要功能的綜合服務(wù)區(qū)一個(gè)，以及為養(yǎng)殖小區(qū)、養(yǎng)殖片區(qū)服務(wù)的收奶站35個(gè)，并對(duì)供電、供水、排污、環(huán)保、綠化和道路等基礎(chǔ)設(shè)施進(jìn)行配套建設(shè)。項(xiàng)目的建設(shè)期為四年。3、總投資估算項(xiàng)目投資估算范圍為項(xiàng)目單位飼養(yǎng)20000頭規(guī)模奶牛良種繁育場、示范生產(chǎn)場、特色養(yǎng)殖基地及配套服務(wù)體系建設(shè)的基本工程和輔助工程。具體如下（詳見表9-1）：總投資：54676.13萬元其中 工程建設(shè)費(fèi)用：44022.43萬元，包括： 土建工程費(fèi)用：20883.82萬元設(shè)備購置費(fèi)：11154.61萬元其它基建費(fèi)用：11984.00萬元工程建設(shè)其他費(fèi)用：1054.05萬元建設(shè)期利

22、息：5221.58萬元鋪底流動(dòng)資金：2124.24萬元預(yù)備費(fèi)用：2253.82萬元（1）建設(shè)投資估算說明土建工程費(fèi)：土建工程費(fèi)依據(jù)相關(guān)專業(yè)所提供的建筑物工程量和單位造價(jià)指標(biāo)估算，單位造價(jià)指標(biāo)的確定參照當(dāng)?shù)赝两üこ潭~和近期類似工程指標(biāo)，并按現(xiàn)行材料價(jià)格水平予以調(diào)整。土建工程費(fèi)用為20883.82萬元，如表9-1所示。設(shè)備、工器具及儀器購置及安裝工程費(fèi)：定型設(shè)備和非標(biāo)設(shè)備均參考2006年產(chǎn)品報(bào)價(jià)手冊(cè)。不足部分參考近期有關(guān)工程經(jīng)濟(jì)信息價(jià)格資料估算（調(diào)整到目前價(jià)格水平）。儀器設(shè)備購置與安裝費(fèi)用為11154.61萬元，如表9-1所示。其它基建費(fèi)用A、引種費(fèi)：該項(xiàng)目在建設(shè)期需要購入性控胚胎、性控精液、后

23、備母牛、成乳牛和受體母牛，其引種費(fèi)共計(jì)為11180萬元。B、土地使用費(fèi)：該項(xiàng)目共占地3350畝，每畝租地費(fèi)為800元，三年建設(shè)期需要投資804.00萬元。（2）工程建設(shè)其他費(fèi)用在工程建設(shè)其它費(fèi)用中，前期工作費(fèi)用按計(jì)價(jià)格（1999）1283號(hào)文，計(jì)算投資52.00萬元；建設(shè)單位管理費(fèi)按財(cái)建（2002）394號(hào)文，計(jì)算投資88.17萬元；勘察設(shè)計(jì)費(fèi)按照國家發(fā)改委、建設(shè)部關(guān)于發(fā)布工程勘察設(shè)計(jì)收費(fèi)管理規(guī)定的通知計(jì)價(jià)格（2002）10號(hào)文，計(jì)算投資800.96萬元；工程監(jiān)理費(fèi)按（1992）價(jià)費(fèi)字479號(hào)，計(jì)算投資16.37萬元；環(huán)境評(píng)估費(fèi)按計(jì)價(jià)格（2002）125號(hào)文，計(jì)算投資20.69萬元；招投標(biāo)費(fèi)按

24、計(jì)價(jià)格20021980號(hào)文計(jì)，計(jì)算投資41.38萬元；其它費(fèi)用按工程費(fèi)用的0.5%計(jì)算，投資為34.48萬元。其費(fèi)用的估算按照國家及行業(yè)有關(guān)規(guī)定，并結(jié)合當(dāng)?shù)睾捅卷?xiàng)目具體情況。工程建設(shè)的其他費(fèi)用估算值為1054.05萬元，如上表9-1所示。（3）預(yù)備費(fèi)主要是基本預(yù)備費(fèi)，按工程費(fèi)用5%計(jì)算，為2253.82萬元。（4）建設(shè)期利息該項(xiàng)目計(jì)劃申請(qǐng)國家長期貸款34880.00萬元，按照項(xiàng)目進(jìn)度安排，第一年貸款25000.00萬元，第二年貸款6000.00萬元，第三年3880.00萬元。按5年以上長期貸款利率7.11%計(jì)算，建設(shè)期貸款利息共計(jì)為5221.58萬元。（5）流動(dòng)資金估算 按照分項(xiàng)估算法估算流動(dòng)

25、資金。該項(xiàng)目流動(dòng)資金為7080.80萬元，鋪底流動(dòng)資金按照30%計(jì)算，為2124.24萬元。4、資金籌措項(xiàng)目建設(shè)所需投資54676.13 LINK Excel.Sheet.8 D:cow評(píng)價(jià)3.XLS 指標(biāo)!R57C4 t * MERGEFORMAT 萬元，根據(jù)國務(wù)院批準(zhǔn)執(zhí)行的三峽庫區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展規(guī)劃及財(cái)政部財(cái)企2006382號(hào)“財(cái)政部三峽庫區(qū)產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金使用管理辦法”文件精神，擬申請(qǐng)三峽庫區(qū)產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金10355.00萬元，占總投資的19%；申請(qǐng)銀行中長期貸款34880.00萬元，占總投資的64%；項(xiàng)目建設(shè)單位自有9441.13萬元，占總投資的17%。由于三峽庫區(qū)產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金是先投后補(bǔ)，建議

26、公司向金融機(jī)構(gòu)搭橋貸款。項(xiàng)目分三年建設(shè)完成，第一年投入建設(shè)資金34962.65萬元，第二年投入建設(shè)資金10396.20萬元，第三年投入建設(shè)資金7193.05萬元，第四、五、六年各投入鋪底流動(dòng)資金1274.54萬元、424.85萬元、424.85萬元。5、計(jì)算參數(shù) 項(xiàng)目財(cái)務(wù)估算的其他基礎(chǔ)參數(shù)按照國家和行業(yè)有關(guān)法規(guī)并結(jié)合項(xiàng)目的具體情況選取。具體如表1所示。表1 計(jì)算參數(shù)匯總表名 稱計(jì)算參數(shù)備 注項(xiàng)目計(jì)算期15年其中建設(shè)期3年，投資期2年，第5年達(dá)產(chǎn)財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率8%作為項(xiàng)目內(nèi)部收益率的判據(jù)固定資產(chǎn)折舊建筑物20年，設(shè)備10年，種牛10年直線法，凈殘值率5%修理費(fèi)2%固定資產(chǎn)折舊為基數(shù)盈余公積金10

27、%所得稅后利潤為基數(shù)公益金5%所得稅后利潤為基數(shù)6、銷售收入估算銷售收入是根據(jù)產(chǎn)品預(yù)測價(jià)格和生產(chǎn)綱領(lǐng)計(jì)算而得，設(shè)計(jì)規(guī)模最可能利用率視為銷售量。正常年份其銷售收入主要為鮮奶、種牛、胚胎、淘汰牛、公犢牛、有機(jī)肥等收入，經(jīng)估算正常年份合計(jì)銷售收入為26961.20萬元。見表2：銷售收入估算表。表2 銷售收入估算表序號(hào)類別單位產(chǎn)量單價(jià)第1-3年第4年第5年第6年生產(chǎn)負(fù)荷60%80%100%1牛奶萬噸8220010560.0014080.0017600.002母犢牛頭420050001260.001680.002100.003公犢牛頭6000500180.00240.00300.004性控胚胎枚1000

28、0350210.00280.00350.005淘汰母牛00288.00360.006菌肥萬噸105003120.004160.005200.007沼氣萬m3 5841.8630.72840.961051.20合計(jì)銷售收入16176.7221568.9626961.207、總成本估算成本費(fèi)用是指項(xiàng)目生產(chǎn)運(yùn)營支出的各種費(fèi)用。本項(xiàng)目主要采用要素測算項(xiàng)目生產(chǎn)成本，如表3總成本費(fèi)用表。（1）外購原輔材料、燃料及動(dòng)力費(fèi)用 按照奶牛飼養(yǎng)費(fèi)、防疫費(fèi)、冷配、超排、水電等消耗定額，并以同類項(xiàng)目近年經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)為依據(jù)，預(yù)測生產(chǎn)期的成本費(fèi)用。表3 項(xiàng)目正常年生產(chǎn)成本估算表序號(hào)項(xiàng)目單位數(shù)量單價(jià)金額

29、成本15175.10(一)飼料13237.101混合精料噸42320 17507406.002青干草噸20580 5001029.003塊根飼料噸296405001482.004青貯料噸136940 1502054.105糟粕類噸43800 200876.006其它噸2600 1500390.00(二)獸藥防疫頭12000200240.00(三)超排藥物頭100010010.00(四)冷配頭120006072.00(五)燃料動(dòng)力1004.001水萬m3 4002800.002電萬度2400.6144.003燃煤噸120030036.004燃油噸48500024.00(六)工資福利人765800

30、0612.00（2）人員工資及福利費(fèi) 正常生產(chǎn)年份人員工資及福利費(fèi)估算值為612萬元。（3）折舊攤銷和修理費(fèi)用 正常生產(chǎn)年份折舊攤銷和修理費(fèi)用估算值分別為3580.86萬元、706.93萬元。（4）財(cái)務(wù)費(fèi)用 9）財(cái)務(wù)費(fèi)用按銀行長期（5年以上）借款利率為7.11，流動(dòng)資金貸款利率為6.39%，每年產(chǎn)生的財(cái)務(wù)費(fèi)用316.72萬元。在建設(shè)期發(fā)生的借款利息計(jì)入投資，在生產(chǎn)期發(fā)生的借款利息計(jì)入項(xiàng)目的財(cái)務(wù)費(fèi)用。（5）其他費(fèi)用 其他費(fèi)用包括管理費(fèi)用按銷售收入的1%計(jì)算，另加每年地的租金167.5萬元，為296.91萬元；銷售等費(fèi)用按銷售收入的3%計(jì)算為647.07萬元。8.利潤測算（1）所得稅率按33%考慮

31、；（2）盈余公積金按稅后利潤的10%計(jì)取。三、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)要求1編制報(bào)表，包括：投資估算表、投資計(jì)劃及資金籌措表、固定資產(chǎn)折舊費(fèi)估算表、無形及其他資產(chǎn)攤銷估算表、流動(dòng)資金估算表、總成本費(fèi)用估算表、銷售收入及稅金估算表、項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表、利潤與利潤分配表、借款償還計(jì)劃表。2分析項(xiàng)目盈利能力、償債能力及財(cái)務(wù)生存能力。計(jì)算指標(biāo)包括：項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、項(xiàng)目財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值、投資回收期、總投資收益率、資本金凈利潤率。3不確定性分析，包括盈虧平衡分析和敏感性分析。計(jì)算項(xiàng)目盈虧平衡點(diǎn)。敏感性分析考慮的變動(dòng)因素有建設(shè)投資、年經(jīng)營成本、產(chǎn)品銷售價(jià)格，變化幅度為20%、10%。繪制敏感性分析表及分析圖，分別分析單因素變

32、化對(duì)項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率的影響，判斷敏感因素及項(xiàng)目的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。4綜合盈利能力分析、償債能力分析分析，對(duì)本項(xiàng)目的財(cái)務(wù)可行性進(jìn)行評(píng)價(jià)。四、課程設(shè)計(jì)的主要內(nèi)容（1）設(shè)計(jì)書封面應(yīng)填寫設(shè)計(jì)題目、學(xué)生姓名、專業(yè)、年級(jí)、指導(dǎo)教師姓名、完成日期等。（2）目錄（3）正文1）總論2）市場需求預(yù)測3）項(xiàng)目選址論證及建設(shè)條件分析4）項(xiàng)目總體規(guī)劃及產(chǎn)品方案5）技術(shù)與生產(chǎn)工藝6）組織機(jī)構(gòu)與人力資源配置7）投資估算和資金籌措8）財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)9）社會(huì)評(píng)價(jià)10）綜合評(píng)價(jià)與結(jié)論、建議（4）相關(guān)附圖、附表1）投資估算表2）基本財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目可行性研究課程設(shè)計(jì)4（李江海）一、項(xiàng)目名稱飼料加工項(xiàng)目二、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)1、項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模與產(chǎn)品方案本項(xiàng)目

33、計(jì)劃在江津區(qū)和墊江縣各建一個(gè)年單班產(chǎn)3萬噸飼料加工廠，兩個(gè)工廠雙班生產(chǎn)可以滿足需要。在項(xiàng)目初期，養(yǎng)殖規(guī)模較小時(shí)可以只由一個(gè)加工廠進(jìn)行生產(chǎn)，達(dá)產(chǎn)后兩個(gè)工廠雙班生產(chǎn)，如果養(yǎng)殖規(guī)模進(jìn)一步擴(kuò)大，或有項(xiàng)目外產(chǎn)品需要，也可以采取3班生產(chǎn)方式解決。預(yù)混料：3600噸，主要生產(chǎn)3%預(yù)混料，滿足12萬噸精飼料生產(chǎn)的需要。精飼料：12萬噸，其中，粉料11萬噸；顆粒料1萬噸。粉料用來飼喂泌乳牛和育成牛，顆粒料用來飼喂?fàn)倥！?、項(xiàng)目主要建設(shè)內(nèi)容建設(shè)飼料加工廠2座，每個(gè)飼料加工廠包括預(yù)混料生產(chǎn)車間1個(gè)，購置預(yù)混料生產(chǎn)線1條；精飼料生產(chǎn)車間1個(gè)，購置精飼料生產(chǎn)線1套。3、總投資估算項(xiàng)目總投資4358.70萬元，其中：（1

34、）工程建設(shè)費(fèi)用：3186.42 LINK Excel.Sheet.8 D:cow評(píng)價(jià)3.XLS 指標(biāo)!R57C4 t * MERGEFORMAT 萬元，其中：土建投資：1475.64萬元設(shè)備及安裝費(fèi)：1070.78萬元其它基建費(fèi)：640.00萬元（2）工程建設(shè)其他費(fèi)用：182.91萬元（3）預(yù)備費(fèi)：168.47萬元（4）建設(shè)期利息：242.31 LINK Excel.Sheet.8 D:cow評(píng)價(jià)3.XLS 投資籌資!R23C3 t * MERGEFORMAT 萬元（5）鋪底流動(dòng)資金：578.59 LINK Excel.Sheet.8 D:cow評(píng)價(jià)3.XLS 投資籌資!R23C3 t * M

35、ERGEFORMAT 萬元在總投資中，工程建設(shè)費(fèi)用占73%，工程建設(shè)其他費(fèi)用占4%，預(yù)備費(fèi)占4%，建設(shè)利息占6%，鋪底流動(dòng)資金占13%。該項(xiàng)目需占用土地80畝，其中40畝，每畝10萬元，另40畝，每畝6萬元，土地使用費(fèi)共投資為640.00萬元；在工程建設(shè)其它費(fèi)用中，前期工作費(fèi)用按計(jì)價(jià)格（1999）1283號(hào)文，計(jì)算投資21.60萬元；建設(shè)單位管理費(fèi)按財(cái)建（2002）394號(hào)文，計(jì)算投資41.24萬元；勘察設(shè)計(jì)費(fèi)按照國家發(fā)改委、建設(shè)部關(guān)于發(fā)布工程勘察設(shè)計(jì)收費(fèi)管理規(guī)定的通知計(jì)價(jià)格（2002）10號(hào)文，計(jì)算投資63.66萬元；工程監(jiān)理費(fèi)按（1992）價(jià)費(fèi)字479號(hào)，計(jì)算投資11.81萬元；環(huán)境評(píng)估費(fèi)

36、按計(jì)價(jià)格（2002）125號(hào)文，計(jì)算投資9.56萬元；招投標(biāo)費(fèi)按計(jì)價(jià)格20021980號(hào)文計(jì)，計(jì)算投資19.12萬元;其它費(fèi)用按工程費(fèi)用的0.5%計(jì)算，投資為15.93萬元預(yù)備費(fèi)包括基本預(yù)備費(fèi)和漲價(jià)預(yù)備費(fèi)。本項(xiàng)目只考慮基本預(yù)備費(fèi)，按一、二類費(fèi)用的5%計(jì)取。4、流動(dòng)資金估算本項(xiàng)目所需流動(dòng)資金主要為購買飼料加工原料、包裝材料、燃料動(dòng)力以及人員工資等費(fèi)用，根據(jù)業(yè)主以往的經(jīng)營情況以及參照其它類似企業(yè)的情況，粗略估算項(xiàng)目總計(jì)需要流動(dòng)資金1928.63萬元，鋪底流動(dòng)資金按照流動(dòng)資金30%計(jì)算為578.59萬元。5、資金籌措項(xiàng)目建設(shè)所需投資4358.70 LINK Excel.Sheet.8 D:cow評(píng)價(jià)

37、3.XLS 指標(biāo)!R57C4 t * MERGEFORMAT 萬元。申請(qǐng)銀行中長期貸款2816.00萬元。各投資股東自籌資金706.70萬元。根據(jù)三峽庫區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展規(guī)劃文件擬申請(qǐng)三峽庫區(qū)產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金836.00萬元，由于該基金是先投后補(bǔ)，建議公司向金融機(jī)構(gòu)搭橋貸款。項(xiàng)目分兩年建設(shè)完成，第一年完成土建工程、場區(qū)工程，第二年完成儀器設(shè)備購置與安裝，并竣工驗(yàn)收。建設(shè)期第一年投入建設(shè)資金2484.58萬元，第二年投入建設(shè)資金1295.53萬元，第三、四年投入鋪底流動(dòng)資金462.87、115.72萬元。 6、銷售收入項(xiàng)目第一、二年為建設(shè)期，第三年邊建設(shè)邊開始生產(chǎn)，負(fù)荷達(dá)到80%，第四年達(dá)到100%的負(fù)

38、荷。該項(xiàng)目正常年銷售收入20102.00萬元。詳表16-1銷售收入表。表16-1 銷售收入表 單位：萬元序號(hào)類別單位產(chǎn)量單價(jià)第1年第2年第3年第4年1生產(chǎn)負(fù)荷80%100%2飼料萬噸10.58175014812.00185153銷售收入14812.0018515.007、總成本1）原材料：原材料指飼料加工原料、包裝材料等方面的支出，詳見表16-2。2）燃料與動(dòng)力該項(xiàng)目年消耗電360萬度，水1.50萬噸，煤120噸。表16-2 項(xiàng)目主要原料、燃料與動(dòng)力消耗表序號(hào)類別單位數(shù)量單價(jià)(元）總價(jià)(萬元)一原材料消耗14761.33 1玉米 噸6526014309332.18 2豆粕 噸179023204

39、15.28 3米糠噸1071012001285.20 4麩皮噸2171010502279.55 5大麥噸25101300326.30 6鈣劑噸640130083.20 7食鹽 噸61093857.22 8預(yù)混料 噸30703200982.40 二包裝材料萬個(gè)2771.2332.40 三燃料動(dòng)力221.10 1水萬噸1.521.50 2電萬度3600.6216.00 3煤噸1203003.60 四人員人110800088.00 3）工資與福利該項(xiàng)目勞動(dòng)定員110人，其中管理人員5人，技術(shù)人員10人，生產(chǎn)人員30人，臨時(shí)用工65人。其工資及福利為88萬元。4）修理費(fèi)：修理費(fèi)包括所有固定資產(chǎn)的大、中

40、、小修理費(fèi)，按折舊原值的2計(jì)。5）管理費(fèi)：管理費(fèi)指管理部門為經(jīng)營該項(xiàng)目而作的支出的管理費(fèi)用，其費(fèi)用按按年銷售收入的2計(jì)。6）銷售費(fèi)用：銷售費(fèi)用包括運(yùn)輸、裝卸和必要的宣傳、廣告等費(fèi)用，該項(xiàng)目的銷售費(fèi)用按年銷售收入的5計(jì)。7）折舊與攤銷：固定資產(chǎn)折舊采用直線法計(jì)算，計(jì)算時(shí)先扣除殘值（取原值的5）。各類固定資產(chǎn)的折舊和攤銷年限如下：房屋、建筑物等土建：20年設(shè)備及安裝：10年其他費(fèi)用按10年（攤銷）8）稅務(wù)根據(jù)中華人民共和國企業(yè)所得稅暫行條例，中外合資企業(yè)所得稅稅率為25。飼料加工增值稅稅率為10。9）財(cái)務(wù)費(fèi)用按銀行長期（5年以上）借款利率為7.11，流動(dòng)資金短期借款利率為6.39。在建設(shè)期發(fā)生的借

41、款利息計(jì)入投資，在生產(chǎn)期發(fā)生的借款利息計(jì)入項(xiàng)目的財(cái)務(wù)費(fèi)用。8.利潤測算（1）所得稅率按33%考慮；（2）盈余公積金按稅后利潤的10%計(jì)取。三、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)要求1編制報(bào)表，包括：投資估算表、投資計(jì)劃及資金籌措表、固定資產(chǎn)折舊費(fèi)估算表、無形及其他資產(chǎn)攤銷估算表、流動(dòng)資金估算表、總成本費(fèi)用估算表、銷售收入及稅金估算表、項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表、利潤與利潤分配表、借款償還計(jì)劃表。2分析項(xiàng)目盈利能力、償債能力及財(cái)務(wù)生存能力。計(jì)算指標(biāo)包括：項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、項(xiàng)目財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值、投資回收期、總投資收益率、資本金凈利潤率。3不確定性分析，包括盈虧平衡分析和敏感性分析。計(jì)算項(xiàng)目盈虧平衡點(diǎn)。敏感性分析考慮的變動(dòng)因素有建設(shè)投資

42、、年經(jīng)營成本、產(chǎn)品銷售價(jià)格，變化幅度為20%、10%。繪制敏感性分析表及分析圖，分別分析單因素變化對(duì)項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率的影響，判斷敏感因素及項(xiàng)目的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。4綜合盈利能力分析、償債能力分析分析，對(duì)本項(xiàng)目的財(cái)務(wù)可行性進(jìn)行評(píng)價(jià)。四、課程設(shè)計(jì)的主要內(nèi)容（1）設(shè)計(jì)書封面應(yīng)填寫設(shè)計(jì)題目、學(xué)生姓名、專業(yè)、年級(jí)、指導(dǎo)教師姓名、完成日期等。（2）目錄（3）正文1）總論2）市場需求預(yù)測3）項(xiàng)目選址論證及建設(shè)條件分析4）項(xiàng)目總體規(guī)劃及產(chǎn)品方案5）技術(shù)與生產(chǎn)工藝6）投資估算和資金籌措7）財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)8）社會(huì)評(píng)價(jià)9）綜合評(píng)價(jià)與結(jié)論、建議（4）相關(guān)附圖、附表1）投資估算表2）基本財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目可行性研究課程設(shè)計(jì)5（楊星）一

43、、項(xiàng)目名稱飼草保障項(xiàng)目二、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)1、項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模與產(chǎn)品方案計(jì)劃在項(xiàng)目區(qū)6個(gè)區(qū)縣中選擇條件相對(duì)較好的區(qū)縣，建設(shè)3個(gè)飼草示范場，每個(gè)示范場的規(guī)模分別為3500畝，重點(diǎn)進(jìn)行飼草品種比較、栽培管理的技術(shù)示范。以飼草示范場為依托，在每個(gè)示范場各建一個(gè)干草加工場，共3個(gè)干草加工場，每個(gè)示范場的干草加工能力為年產(chǎn)2000噸優(yōu)質(zhì)青干草（含水率12左右），3個(gè)示范場合計(jì)年加工能力為6000噸青干草，可滿足50006000頭牛的需要（其余不足部分由農(nóng)戶自己晾曬干草或外購干草）。示范場飼草主要種植模式： 青貯玉米多花黑麥草輪作草地 紫花苜蓿單播 黑麥草三葉草混播 鴨茅三葉草混播 雜交狼尾草（皇竹草）單播2、項(xiàng)目主

44、要建設(shè)內(nèi)容擬建3個(gè)飼草示范場，除飼草生產(chǎn)示范外，重點(diǎn)建設(shè)草產(chǎn)品加工項(xiàng)目。每個(gè)示范場各建一個(gè)草產(chǎn)品加工項(xiàng)目，設(shè)計(jì)年生產(chǎn)優(yōu)質(zhì)青干草2000噸。每個(gè)示范場干草加工項(xiàng)目的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)內(nèi)容及規(guī)模見表7-1。表7-1 飼草加工廠基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目及規(guī)模序號(hào)項(xiàng)目名稱單位單個(gè)示范場建筑面積3個(gè)示范場建筑面積一生產(chǎn)性設(shè)施7200216001主車間m2 50015002干燥車間m2 200060003成品庫m2 80024004原料庫m2 60018005草料棚m2 300090006干煤棚m2 300900二輔助性設(shè)施281884541變電所m2 1604802辦公綜合樓m2 90027003職工宿舍m2 135

45、040504傳達(dá)室m2 1083245公廁m2 802406食堂、浴室m2 1203607車庫m2 100300合計(jì) m2 10018300543、總投資估算項(xiàng)目總投資4813.52萬元，其中：（1）工程建設(shè)費(fèi)用：4035.72 萬元，其中：土建投資：1720.62萬元設(shè)備及安裝費(fèi)：1470.30萬元其它基建費(fèi)：844.80萬元（2）工程建設(shè)其它費(fèi)用：223.07萬元（3）預(yù)備費(fèi)：212.94萬元（4）建設(shè)期利息：237.19 萬元（5）鋪底流動(dòng)資金：104.60萬元在總投資中，工程建設(shè)費(fèi)用占84%，工程建設(shè)其他費(fèi)用占5%，預(yù)備費(fèi)占4%，建設(shè)利息占5%，鋪底流動(dòng)資金占2%。項(xiàng)目所用土地面積為1

46、0560畝，其中飼草加工占用60畝，示范種植占地10500畝，每畝租金800元，投資為844.80萬元。在工程建設(shè)其它費(fèi)用中，前期工作費(fèi)用按計(jì)價(jià)格（1999）1283號(hào)文，計(jì)算投資21.60萬元；建設(shè)單位管理費(fèi)按財(cái)建（2002）394號(hào)文，計(jì)算投資51.43萬元；勘察設(shè)計(jì)費(fèi)按照國家發(fā)改委、建設(shè)部關(guān)于發(fā)布工程勘察設(shè)計(jì)收費(fèi)管理規(guī)定的通知計(jì)價(jià)格（2002）10號(hào)文，計(jì)算投資79.77萬元；工程監(jiān)理費(fèi)按（1992）價(jià)費(fèi)字479號(hào)，計(jì)算投資13.76萬元；環(huán)境評(píng)估費(fèi)按計(jì)價(jià)格（2002）125號(hào)文，計(jì)算投資12.11萬元；招投標(biāo)費(fèi)按計(jì)價(jià)格20021980號(hào)文計(jì)，計(jì)算投資24.21萬元;其它費(fèi)用按工程費(fèi)用的

47、0.5%計(jì)算，投資為20.18萬元預(yù)備費(fèi)包括基本預(yù)備費(fèi)和漲價(jià)預(yù)備費(fèi)。本項(xiàng)目只考慮基本預(yù)備費(fèi)，按一、二類費(fèi)用的5%計(jì)取。4、流動(dòng)資金估算本項(xiàng)目所需流動(dòng)資金主要為飼草示范基地種子、肥料、包裝材料、燃料動(dòng)力以及人員工資等費(fèi)用，根據(jù)業(yè)主以往的經(jīng)營情況以及參照其它類似企業(yè)的情況，粗略估算項(xiàng)目總計(jì)需要流動(dòng)資金348.68萬元，鋪底流動(dòng)資金按照流動(dòng)資金30%計(jì)算為104.60萬元。5、資金籌措項(xiàng)目建設(shè)所需投資4813.52萬元，申請(qǐng)銀行長期貸款3072.00萬元，64%；各投資股東自籌資金829.52萬元，占總投資的17%。擬申請(qǐng)三峽庫區(qū)產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金912.00萬元，占總投資的19%；自有資金用作資本金，資本金比例符合國家關(guān)于農(nóng)業(yè)項(xiàng)目的規(guī)定。項(xiàng)目分兩年建設(shè)完成，第一年完成土建工程、場區(qū)工程，第二年完成儀器設(shè)備購置與安裝，并竣工驗(yàn)收。建設(shè)期第一年投入建設(shè)資金2991.90萬元，第二年投入建設(shè)