公司銀行管理課件

1、鞍鋼重機公司內(nèi)部銀行管理辦法講座2012年1月4日 在事業(yè)部制管控模式下， 計財部的工作核心是打造三個中心， 預算管理中心 會計核算中心 資金管控中心重點是資金管控中心，而重中之重的是建立內(nèi)部銀行中心 一、設想核心資金運作原則以收定支，資金有償使用目的提高資金運營水平，促使企業(yè)獲得現(xiàn)金流。指導思想以資金收支平衡為切入點，以資金序時結(jié)算為手段，控制資金支出，實行資金有償使用。以利率為杠桿，發(fā)揮內(nèi)部銀行的作用，調(diào)劑資金使用。以提高資金管理水平為目的，建立有效風險防范機制。 內(nèi)部銀行是引進商業(yè)銀行的信貸與結(jié)算職能和方式于企業(yè)內(nèi)部，來充實和完善企業(yè)內(nèi)部經(jīng)濟核算的辦法。企業(yè)資金在內(nèi)部銀行統(tǒng)一調(diào)劑、融通運

2、用，促進企業(yè)加速資金周轉(zhuǎn)速度，提高資金使用效率，與企業(yè)內(nèi)部經(jīng)濟責任制有機結(jié)合，進行結(jié)算、監(jiān)督、調(diào)控、信息反饋職能，發(fā)揮計劃、組織、協(xié)調(diào)作用，是經(jīng)濟往來結(jié)算中心、信貸管理中心、貨幣資金的信息反饋中心。 二、概念內(nèi)部銀行對公司所屬分廠各單位（以下簡稱事業(yè)部）及其之間的經(jīng)濟往來，如原材料領用、半成品轉(zhuǎn)移、產(chǎn)成品入庫以及各事業(yè)部相互提供勞務加工的結(jié)算，運用相應的內(nèi)部支付手段，及時準確地進行內(nèi)部核算。結(jié)算職能融資信貸職能 監(jiān)督控制職能 信息反饋職能 三、職能以資金有償占用的原則，引入信貸機制，運用利息杠桿調(diào)節(jié)作用，促進企業(yè)內(nèi)部資金使用的效率和效益。 結(jié)算職能融資信貸職能 監(jiān)督控制職能 信息反饋職能 三、

3、職能監(jiān)控職能主要通過企業(yè)核實的各項資金定額、財務收支計劃、經(jīng)濟責任制指標體系、結(jié)算制度、結(jié)算程序、內(nèi)部結(jié)算價格體系、內(nèi)部合同、經(jīng)濟糾紛仲裁制度等實現(xiàn)。結(jié)算職能融資信貸職能 監(jiān)督控制職能 信息反饋職能 三、職能通過內(nèi)部銀行核算資料，準確反映企業(yè)和下屬各單位的收入、支出、節(jié)余情況和經(jīng)營業(yè)績，加強信息反饋，及時為企業(yè)領導決策和調(diào)整信貸計劃提供依據(jù)。結(jié)算職能融資信貸職能 監(jiān)督控制職能 信息反饋職能 三、職能存款貸款公司收息公司付息長期貸款短期貸款臨時貸款金額利率金額利率固定資產(chǎn)凈值6金額利率資金短缺額10金額利率臨時增加貸款3個月15 6個月 20通過生產(chǎn)經(jīng)營得到的資金盈余日利率0.16 每月固定額還

4、款時間不限償還的順序是先短期后長期四、運行程序四、運行程序 調(diào)整內(nèi)部貸款 A、長期貸款：指公司根據(jù)各事業(yè)部固定資產(chǎn)凈值核定的貸款。B、短期貸款:指各事業(yè)部由于長期貸款不足及在日常生產(chǎn)經(jīng)營活動中由于多種原因引起的流動資金不足，導致其在公司的內(nèi)部存款不足，為補充其資金而增加的流動資金，其所增加的流動資金即為短期貸款。C、臨時貸款：各事業(yè)部在日常生產(chǎn)經(jīng)營活動中由于多種原因引起的流動資金不足，導致其在公司的內(nèi)部存款不足，需要向內(nèi)部銀行提出臨時貸款申請而增加的貸款。D、公司存款：指事業(yè)部存放在內(nèi)部銀行的資金，用來辦理存款、取款和轉(zhuǎn)賬結(jié)算。 基本概念 一、收回各單位原內(nèi)部貸款，同時將各單位的固定資產(chǎn)凈值做

5、為公司投入資本，并以此為標準核定各單位的內(nèi)部長期貸款額。 二、收繳各單位2011年未分配利潤數(shù)額。 三、將各單位2011年12月末的公司存款余額轉(zhuǎn)為內(nèi)部貸款。公司存款余額為藍字的核減內(nèi)部長期貸款額，赤字則轉(zhuǎn)作內(nèi)部短期貸款。 調(diào)整內(nèi)部貸款具體做法四、運行程序四、運行程序 利率的確定長期貸款月利率6，短期貸款月利率10，臨時貸款期限3個月的貸款月利率為15，臨時貸款期限6個月的貸款月利率為20。內(nèi)部存款按日計息，利率為0.16。內(nèi)部銀行貸款期限:長期貸款期限為五年以上，短期貸款期限為一年，臨時貸款的期限為三個月，最長不超過六個月。四、運行程序 貸款流程 事業(yè)部每月月初編制資金的收支預算，支大于收時可向內(nèi)部銀行提出臨時貸款,由事業(yè)部填寫內(nèi)部借款申請書，說明原因、貸款金額和貸款期限，經(jīng)事業(yè)部財務負責人和事業(yè)部負責人批準，報請內(nèi)部銀行，經(jīng)計財部部長、總會計師批準后，內(nèi)部銀行向貸款事業(yè)部撥付貸款。 五、資金收益的途徑 A、流入：收回貨款、清回欠款、收到預收款B、流出：利用庫存（相對節(jié)約支出）、工序外委（利用外部資源）、縮短生產(chǎn)周期 合同工期的確定生產(chǎn)節(jié)點的協(xié)調(diào)物資采購的及時質(zhì)量責任的處理技術工藝的指導資金收支的時效六、相關政策支持 合同工期的確定：由相關部門共同評定制造周期 生產(chǎn)節(jié)點的協(xié)調(diào)：生產(chǎn)協(xié)調(diào)機制的建立 物資采購的及時：采購權限的界定與服從生產(chǎn)需求的原則 質(zhì)量責任的處理：責