公司銀行管理課件

1、鞍鋼重機(jī)公司內(nèi)部銀行管理辦法講座2012年1月4日 在事業(yè)部制管控模式下， 計(jì)財(cái)部的工作核心是打造三個(gè)中心， 預(yù)算管理中心 會計(jì)核算中心 資金管控中心重點(diǎn)是資金管控中心，而重中之重的是建立內(nèi)部銀行中心 一、設(shè)想核心資金運(yùn)作原則以收定支，資金有償使用目的提高資金運(yùn)營水平，促使企業(yè)獲得現(xiàn)金流。指導(dǎo)思想以資金收支平衡為切入點(diǎn)，以資金序時(shí)結(jié)算為手段，控制資金支出，實(shí)行資金有償使用。以利率為杠桿，發(fā)揮內(nèi)部銀行的作用，調(diào)劑資金使用。以提高資金管理水平為目的，建立有效風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。 內(nèi)部銀行是引進(jìn)商業(yè)銀行的信貸與結(jié)算職能和方式于企業(yè)內(nèi)部，來充實(shí)和完善企業(yè)內(nèi)部經(jīng)濟(jì)核算的辦法。企業(yè)資金在內(nèi)部銀行統(tǒng)一調(diào)劑、融通運(yùn)

2、用，促進(jìn)企業(yè)加速資金周轉(zhuǎn)速度，提高資金使用效率，與企業(yè)內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任制有機(jī)結(jié)合，進(jìn)行結(jié)算、監(jiān)督、調(diào)控、信息反饋職能，發(fā)揮計(jì)劃、組織、協(xié)調(diào)作用，是經(jīng)濟(jì)往來結(jié)算中心、信貸管理中心、貨幣資金的信息反饋中心。 二、概念內(nèi)部銀行對公司所屬分廠各單位（以下簡稱事業(yè)部）及其之間的經(jīng)濟(jì)往來，如原材料領(lǐng)用、半成品轉(zhuǎn)移、產(chǎn)成品入庫以及各事業(yè)部相互提供勞務(wù)加工的結(jié)算，運(yùn)用相應(yīng)的內(nèi)部支付手段，及時(shí)準(zhǔn)確地進(jìn)行內(nèi)部核算。結(jié)算職能融資信貸職能 監(jiān)督控制職能 信息反饋職能 三、職能以資金有償占用的原則，引入信貸機(jī)制，運(yùn)用利息杠桿調(diào)節(jié)作用，促進(jìn)企業(yè)內(nèi)部資金使用的效率和效益。 結(jié)算職能融資信貸職能 監(jiān)督控制職能 信息反饋職能 三、

3、職能監(jiān)控職能主要通過企業(yè)核實(shí)的各項(xiàng)資金定額、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、經(jīng)濟(jì)責(zé)任制指標(biāo)體系、結(jié)算制度、結(jié)算程序、內(nèi)部結(jié)算價(jià)格體系、內(nèi)部合同、經(jīng)濟(jì)糾紛仲裁制度等實(shí)現(xiàn)。結(jié)算職能融資信貸職能 監(jiān)督控制職能 信息反饋職能 三、職能通過內(nèi)部銀行核算資料，準(zhǔn)確反映企業(yè)和下屬各單位的收入、支出、節(jié)余情況和經(jīng)營業(yè)績，加強(qiáng)信息反饋，及時(shí)為企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)決策和調(diào)整信貸計(jì)劃提供依據(jù)。結(jié)算職能融資信貸職能 監(jiān)督控制職能 信息反饋職能 三、職能存款貸款公司收息公司付息長期貸款短期貸款臨時(shí)貸款金額利率金額利率固定資產(chǎn)凈值6金額利率資金短缺額10金額利率臨時(shí)增加貸款3個(gè)月15 6個(gè)月 20通過生產(chǎn)經(jīng)營得到的資金盈余日利率0.16 每月固定額還

4、款時(shí)間不限償還的順序是先短期后長期四、運(yùn)行程序四、運(yùn)行程序 調(diào)整內(nèi)部貸款 A、長期貸款：指公司根據(jù)各事業(yè)部固定資產(chǎn)凈值核定的貸款。B、短期貸款:指各事業(yè)部由于長期貸款不足及在日常生產(chǎn)經(jīng)營活動中由于多種原因引起的流動資金不足，導(dǎo)致其在公司的內(nèi)部存款不足，為補(bǔ)充其資金而增加的流動資金，其所增加的流動資金即為短期貸款。C、臨時(shí)貸款：各事業(yè)部在日常生產(chǎn)經(jīng)營活動中由于多種原因引起的流動資金不足，導(dǎo)致其在公司的內(nèi)部存款不足，需要向內(nèi)部銀行提出臨時(shí)貸款申請而增加的貸款。D、公司存款：指事業(yè)部存放在內(nèi)部銀行的資金，用來辦理存款、取款和轉(zhuǎn)賬結(jié)算。 基本概念 一、收回各單位原內(nèi)部貸款，同時(shí)將各單位的固定資產(chǎn)凈值做

5、為公司投入資本，并以此為標(biāo)準(zhǔn)核定各單位的內(nèi)部長期貸款額。 二、收繳各單位2011年未分配利潤數(shù)額。 三、將各單位2011年12月末的公司存款余額轉(zhuǎn)為內(nèi)部貸款。公司存款余額為藍(lán)字的核減內(nèi)部長期貸款額，赤字則轉(zhuǎn)作內(nèi)部短期貸款。 調(diào)整內(nèi)部貸款具體做法四、運(yùn)行程序四、運(yùn)行程序 利率的確定長期貸款月利率6，短期貸款月利率10，臨時(shí)貸款期限3個(gè)月的貸款月利率為15，臨時(shí)貸款期限6個(gè)月的貸款月利率為20。內(nèi)部存款按日計(jì)息，利率為0.16。內(nèi)部銀行貸款期限:長期貸款期限為五年以上，短期貸款期限為一年，臨時(shí)貸款的期限為三個(gè)月，最長不超過六個(gè)月。四、運(yùn)行程序 貸款流程 事業(yè)部每月月初編制資金的收支預(yù)算，支大于收時(shí)可向內(nèi)部銀行提出臨時(shí)貸款,由事業(yè)部填寫內(nèi)部借款申請書，說明原因、貸款金額和貸款期限，經(jīng)事業(yè)部財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和事業(yè)部負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，報(bào)請內(nèi)部銀行，經(jīng)計(jì)財(cái)部部長、總會計(jì)師批準(zhǔn)后，內(nèi)部銀行向貸款事業(yè)部撥付貸款。 五、資金收益的途徑 A、流入：收回貨款、清回欠款、收到預(yù)收款B、流出：利用庫存（相對節(jié)約支出）、工序外委（利用外部資源）、縮短生產(chǎn)周期 合同工期的確定生產(chǎn)節(jié)點(diǎn)的協(xié)調(diào)物資采購的及時(shí)質(zhì)量責(zé)任的處理技術(shù)工藝的指導(dǎo)資金收支的時(shí)效六、相關(guān)政策支持 合同工期的確定：由相關(guān)部門共同評定制造周期 生產(chǎn)節(jié)點(diǎn)的協(xié)調(diào)：生產(chǎn)協(xié)調(diào)機(jī)制的建立 物資采購的及時(shí)：采購權(quán)限的界定與服從生產(chǎn)需求的原則 質(zhì)量責(zé)任的處理：責(zé)