稅務(wù)管理教學(xué)大綱

1、PAGE PAGE 10板鞍稅務(wù)礙管理挨教學(xué)大綱課程編號：隘課程名稱：罷啊稅務(wù)管理熬吧捌適用專業(yè)板：埃會計（稅務(wù)會計愛方向）藹總學(xué)時：辦60阿學(xué)時伴斑 疤 背講課學(xué)時：罷40鞍學(xué)時傲伴 鞍實驗學(xué)時：百20拌學(xué)時學(xué)分：4分安一、胺課程性質(zhì)、凹目的和任務(wù)瓣稅務(wù)管理是案會計（稅務(wù)會計八方向）的愛主要專業(yè)業(yè)務(wù)課背。本課程以經(jīng)濟扮學(xué)理論、管理學(xué)班理論、法學(xué)理論絆為基礎(chǔ)，介紹和翱闡述了稅務(wù)管理霸的基本原理和基暗本方法。主要內(nèi)疤容包括稅務(wù)管理頒的基礎(chǔ)理論、稅胺務(wù)管理的基本方熬法、稅務(wù)管理的叭基本形式、稅務(wù)艾管理機構(gòu)的設(shè)置俺、稅務(wù)管理人員拔的配備與職責(zé)界瓣定、稅收征收管皚理的主要內(nèi)容（拌稅務(wù)登記管理、背會計賬

2、簿與憑證笆管理、發(fā)票管理罷、納稅申報管理艾、納稅檢查管理阿、稅收行政處罰岸、稅務(wù)行政糾紛敗處理吧辦稅務(wù)行政復(fù)議和佰稅務(wù)行政訴訟）跋等。稅務(wù)管理課伴程必須是學(xué)生在岸學(xué)習(xí)了傲稅法、稅務(wù)敖會計骯等課程的基礎(chǔ)板上進行艾教學(xué)，本課程注熬重實務(wù)教學(xué)。柏隨著我國經(jīng)濟體背制改革的深化和扒經(jīng)濟的發(fā)展，稅礙收事業(yè)不斷發(fā)展藹壯大，同時稅務(wù)芭管理也不斷地向稗深度和廣度發(fā)展矮，稅收法律制度案不斷健全完善，扒稅務(wù)管理的技術(shù)埃手段越來越現(xiàn)代唉化，因而稅務(wù)管背理也顯得日益復(fù)挨雜，稅務(wù)管理的板技能也日益增強礙。這就要求稅務(wù)壩管理人員以及社巴會中介機構(gòu)的稅懊務(wù)代理人員、企藹業(yè)的辦稅人員的翱稅務(wù)管理技能相凹應(yīng)提高。通過本跋課程的教

3、學(xué)，將案培養(yǎng)學(xué)生掌握現(xiàn)板代稅務(wù)管理的基拌本理論，熟悉稅笆務(wù)管理的基本制斑度和業(yè)務(wù)規(guī)程，扒能較為熟練地運百用稅務(wù)管理的基澳本技能方法，能扳勝任未來涉稅管背理工作。皚二、邦教學(xué)基本要求絆1、科學(xué)設(shè)計安斑排課程教學(xué)內(nèi)容瓣體系。瓣既要有必要的稅按務(wù)管理基本理論罷，更要強化學(xué)生啊應(yīng)用實踐能力的凹培養(yǎng)，要安排足昂夠的時間進行實熬務(wù)操作練習(xí)，并頒且努力進行實訓(xùn)啊課程的建設(shè)，對案學(xué)生進行必要的罷實訓(xùn)。因此，要暗將原本用于講授邦的教材增加實訓(xùn)熬內(nèi)容，一方面，般要準(zhǔn)備必要的實百訓(xùn)材料；另一方罷面，對原教材體笆系進行講解需要藹進行必要的調(diào)整癌。矮2、準(zhǔn)備必要的背實訓(xùn)材料，使其搬既要密切聯(lián)系實稗際工作需要，又哀要體現(xiàn)

4、萬變不離耙其宗的核心技術(shù)鞍。由于稅務(wù)管理礙實踐在飛速發(fā)展叭，稅種性法規(guī)、癌稅務(wù)管理制度、澳相關(guān)法制、稅務(wù)昂管理的技術(shù)手段阿在不斷地、大量襖發(fā)生變化，所以霸要求本課程教學(xué)靶中及是根據(jù)新的搬理論、制度法規(guī)柏，調(diào)整、充實教斑學(xué)內(nèi)容，把學(xué)生哎帶往學(xué)術(shù)和改革啊前沿，掌握最新敖的稅務(wù)管理知識傲技能。岸3、對相關(guān)課程拔知識給予足夠的斑關(guān)注和補習(xí)。柏本課程對會計知骯識、訴訟法規(guī)知癌識、計算機網(wǎng)絡(luò)艾知識等課程的知昂識有較強的相關(guān)礙性，所以要教學(xué)挨中，要不斷溫故澳這些在前幾個學(xué)昂期教學(xué)而在本課扒程教學(xué)時已有所班忘記的課程知識班，以便學(xué)生更好皚地學(xué)習(xí)掌握本課瓣程知識。唉三、澳教學(xué)內(nèi)容及要求靶第1章 稅務(wù)管霸理概述

5、教學(xué)內(nèi)容挨1.1 稅扳務(wù)管理導(dǎo)論 按1.2 稅版務(wù)管理體制 挨1.3 稅吧收征收管理程序吧及要求 阿1.4 征頒納雙方的權(quán)利、骯義務(wù)和責(zé)任 教學(xué)要求 背本章的內(nèi)容是本案課程的起步與入啊門環(huán)節(jié)性的基礎(chǔ)頒知識。通過本章敖的學(xué)習(xí)，掌握稅鞍務(wù)管理的概念，胺理解稅務(wù)管理在昂整個稅收管理工拌作的地位和作用背，了解稅務(wù)管理絆的基本內(nèi)容，了唉解現(xiàn)行稅務(wù)管理俺體系的構(gòu)成，理奧解稅務(wù)管理的原礙則。癌在學(xué)習(xí)本章過程笆中，學(xué)生應(yīng)學(xué)習(xí)凹相關(guān)的其他課程敗的知識，如管理盎學(xué)的一般原理，班財政學(xué)中的關(guān)于挨財政收入管理體傲制等內(nèi)容，以作澳為理解本章內(nèi)容鞍的學(xué)科基礎(chǔ)。教學(xué)重點：白本章的重點是理背解稅務(wù)管理概念案的不同層次的含骯義

6、，初步掌握稅擺務(wù)管理體系（程襖序）中有哪些環(huán)班節(jié)的內(nèi)容構(gòu)成，絆研究現(xiàn)行稅務(wù)管巴理存在的問題與伴改革完善的途徑哎。教學(xué)難點：斑本章的難點是觀藹察發(fā)現(xiàn)現(xiàn)行稅務(wù)熬管理體制存在問跋題，并借鑒國外扳的經(jīng)驗探討完善耙我國稅收管理體哀制。俺第2章 稅務(wù)登澳記實務(wù) 教學(xué)內(nèi)容拔2.1 企埃業(yè)稅務(wù)登記實務(wù)絆 昂2.2 納稅事按項稅務(wù)登記實務(wù)教學(xué)要求 耙通過本章的學(xué)習(xí)班，理解稅務(wù)基礎(chǔ)捌管理的概論，掌敖握稅務(wù)基礎(chǔ)管理凹中的稅務(wù)登記管唉理的基礎(chǔ)內(nèi)容。拌本章所涉及的稅絆務(wù)基礎(chǔ)管理的各柏個具體內(nèi)容中既唉包含著稅收、法襖律的一些理論原爸則，也包括稅務(wù)挨管理的一些基本岸技能，所以要求壩學(xué)生從從兩方面唉把握。澳在本章教學(xué)中，跋學(xué)

7、生應(yīng)該自學(xué)（搬或復(fù)習(xí)）公司法藹、會計法等與本骯章內(nèi)容相關(guān)的法案律法規(guī)，這有助百于理解本章的內(nèi)疤容。教學(xué)重點：拌本章的重點是針絆對各種納稅的稅安務(wù)登記管理懊。教學(xué)難點：凹本章的難點是各埃種稅務(wù)登記適用矮于哪些不同類型案的納稅人。霸第3章 發(fā)票領(lǐng)骯購與審查實務(wù) 教學(xué)內(nèi)容拜3.1 發(fā)佰票領(lǐng)購實務(wù) 把3.2 發(fā)暗票填開的要求及芭操作要點 耙3.3 發(fā)票審靶查實務(wù)教學(xué)要求 霸掌握稅務(wù)基礎(chǔ)管骯理中的賬簿憑證敗管理、稅收發(fā)票埃管理的基礎(chǔ)內(nèi)容笆。發(fā)票管理以及伴發(fā)票管理與會計霸賬簿管理的銜接熬關(guān)系。教學(xué)難點：昂發(fā)票的種類及其傲適用對象，發(fā)票靶的管理辦法。按氨半第4章 流轉(zhuǎn)稅胺納稅申報實務(wù) 教學(xué)內(nèi)容把4.1 增搬

8、值稅納稅申報實哎務(wù) 愛4.2 消懊費稅納稅申報實芭務(wù) 般4.3 營業(yè)稅襖納稅申報實務(wù)擺 版教學(xué)要求 白本章教學(xué)目的在柏于訓(xùn)練學(xué)生對企皚業(yè)主要稅種的核胺算和納稅申報表愛的填寫。訓(xùn)練學(xué)埃生對企業(yè)主要稅擺種的納稅申報表百的填寫。具體內(nèi)埃容：礙1填寫增值稅佰納稅申報表瓣2填寫消費稅罷納稅申報表霸3填寫營業(yè)稅芭納稅申報表傲百第白5章 所得稅納暗稅申報實務(wù)教學(xué)內(nèi)容熬5.1 企唉業(yè)所得稅納稅申百報實務(wù) 百5.2 個叭人所得稅納稅申懊報實務(wù) 霸 霸教學(xué)要求 背過本章學(xué)習(xí)，了班解納稅申報是納挨稅人的一項基本搬義務(wù)；掌握納稅絆申報制度的基本澳內(nèi)容；掌握各個礙稅種的納稅申報礙表的填寫方法。暗在本章學(xué)習(xí)中，拔要求學(xué)生

9、復(fù)習(xí)安稅法課程中學(xué)藹習(xí)的各個主稅種懊的知識內(nèi)容，為把納稅申報表的填跋寫在知識上作前挨期準(zhǔn)備。教學(xué)重點：氨本章的重點是納版稅申報制度的法襖律意義與納稅申哀報的程序與方法捌。教學(xué)難點：百本章的難點是各伴個主要稅種納稅稗申報表的填寫方啊法。罷第6章 其他稅礙種納稅申報實務(wù)藹 教學(xué)內(nèi)容俺6.1 土岸地增值稅納稅申罷報實務(wù) 壩6.2 印笆花稅納稅申報實昂務(wù) 俺6.3 房八產(chǎn)稅納稅申報實半務(wù) 把6.4 城凹鎮(zhèn)土地使用稅納拜稅申報實務(wù) 傲6.5 資源稅矮納稅申報實務(wù)教學(xué)要求 癌過本章學(xué)習(xí)，了扒解納稅申報是納扒稅人的一項基本跋義務(wù)；掌握納稅暗申報制度的基本壩內(nèi)容；掌握各個唉稅種的納稅申報傲表的填寫方法。八在本

10、章學(xué)習(xí)中，翱要求學(xué)生復(fù)習(xí)艾稅法課程中學(xué)懊習(xí)的各個主稅種拜的知識內(nèi)容，為骯納稅申報表的填傲寫在知識上作前絆期準(zhǔn)備。教學(xué)重點：昂本章的重點是納艾稅申報制度的法版律意義與納稅申柏報的程序與方法暗。教學(xué)難點：拌本章的難點是各胺個主要稅種納稅敖申報表的填寫方稗法。埃第7章 納稅審胺查方法扒與稅務(wù)稽查概述教學(xué)內(nèi)容佰7.1 納柏稅審查的基本方阿法 敗7.2 賬務(wù)調(diào)稗整的基本方法跋7.3 稅務(wù)稽斑查概述教學(xué)要求 礙通過本章教學(xué)，斑理解稅務(wù)稽查在氨整個稅收征收管敗理體系（程序）啊中所處的環(huán)節(jié)與搬地位；了解稅務(wù)案稽查的概念；掌巴握稅務(wù)稽查的一愛般規(guī)程；稅務(wù)稽爸查的基本方法有笆哪些；稅務(wù)稽查芭過程中稽查人員岸和納稅

11、人各有哪百些權(quán)利義務(wù)。學(xué)生自學(xué)要求：癌在本章學(xué)習(xí)過程凹中，學(xué)生應(yīng)自學(xué)敖中級財務(wù)會計中百的相關(guān)知識。學(xué)壩生應(yīng)該哀對會計核算資料背的范圍和內(nèi)容有擺所了解，來幫助霸理解對會計核算叭資料進行檢查的柏重要意義。教學(xué)重點：暗本章的重點是掌罷握稅務(wù)稽查有哪巴些基本內(nèi)容與基壩本方法；掌握在阿稅務(wù)稽查中稅務(wù)八機關(guān)、納稅的權(quán)爸利義務(wù)。掌握對暗會計核算資料檢哀查的基本方法有澳哪些？各方法有鞍什么優(yōu)缺點？教學(xué)難點：捌本章的難點是理百解稅務(wù)稽查的概捌念與會計檢查概奧念的區(qū)別，分析癌研究稅務(wù)稽查中伴會計制度的法律啊效力；理解稅務(wù)半稽查中稅務(wù)機關(guān)柏與納稅人的權(quán)利拜義務(wù)，與一般民挨事法律關(guān)系中雙皚方權(quán)利義務(wù)的本鞍質(zhì)區(qū)別。針對

12、不昂同的檢查對象和板檢查目的，如何叭正確采用檢查方岸法？如何快速準(zhǔn)礙確地發(fā)現(xiàn)疑點來岸縮小檢查范圍？八要求學(xué)生理解為捌什么要對會計核拜算資料進行檢查絆？檢查的基本方氨法有哪些？各方愛法有什么優(yōu)缺點班？矮第8章 流轉(zhuǎn)稅埃納稅審核實務(wù) 教學(xué)內(nèi)容巴8.1 增佰值稅納稅審核實捌務(wù) 澳8.2 消叭費稅納稅審核實俺務(wù) 捌8.3 營業(yè)稅柏納稅審核實務(wù)教學(xué)要求 拔通過本章的學(xué)習(xí)柏，扳了解鞍增值稅、消費稅哀和營業(yè)稅三大流愛轉(zhuǎn)稅礙審核的基本內(nèi)容昂，并掌握相關(guān)比阿較重要的審核要笆求和技能。按叭跋第9章 企業(yè)所唉得稅和個人所得拜稅納稅審核實務(wù)教學(xué)內(nèi)容霸9.1 年把度收入總額的審半核 佰9.2 稅白前準(zhǔn)予扣除項目盎和標(biāo)準(zhǔn)

13、的審核 案9.3 應(yīng)暗納稅所得額的審擺核 班9.4 個襖人所得稅納稅審澳核實務(wù) 教學(xué)要求 把通過本章的學(xué)習(xí)叭，了解企業(yè)所得版稅和個人所得稅熬審核的基本內(nèi)容岸，并掌握相關(guān)比百較重要的審核要傲求和技能。翱第10章 其他敗稅種納稅審核實吧務(wù) 教學(xué)內(nèi)容伴10.1 般印花稅、土地增般值稅納稅審核實稗務(wù) 柏10.2 矮房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土拜地使用稅納稅審跋核實務(wù) 疤10.3 資源絆稅納稅審核實務(wù)扒 邦教學(xué)要求 岸通過拜本章教學(xué)百，掌握包括阿城鎮(zhèn)土地使用稅拜、房產(chǎn)稅、斑印花稅、擺資源稅、土地增啊值稅等稅種的計癌算與核算，掌握般相關(guān)比較重要的把審核要求和技能耙。懊第11章 稅務(wù)藹行政復(fù)議實務(wù)稗與稅務(wù)行政訴訟 教學(xué)內(nèi)

14、容巴11.1 稅務(wù)扮行政復(fù)議的有關(guān)氨規(guī)定 叭11.2 稅務(wù)邦行政復(fù)議受理與絆決定扳11.3 稅務(wù)疤行政訴訟概述稗11.4 稅務(wù)叭行政處罰與稅務(wù)搬行政賠償絆 教學(xué)要求礙 盎通過本章教學(xué)，捌理解稅務(wù)行政復(fù)艾議、稅務(wù)行政訴巴訟的性質(zhì)、意義唉，以及稅務(wù)行政唉復(fù)議與稅務(wù)行政熬訴訟的區(qū)別；掌邦握稅務(wù)行政復(fù)議擺、稅務(wù)行政訴訟版應(yīng)遵循的原則；扒掌握稅務(wù)行政復(fù)拜議、稅務(wù)行政訴八訟的程序；理解霸稅務(wù)行政復(fù)議、皚稅務(wù)行政訴訟對瓣稅務(wù)工作中依法扳行政的重要意義頒。掌握國家賠償捌的概念與意義；靶國家賠償?shù)姆秶@與方式。教學(xué)重點：稗本章的重點是理阿解稅務(wù)行政復(fù)議頒與稅務(wù)行政訴訟澳的概念、原則；伴掌握稅務(wù)行政復(fù)按議、稅務(wù)行

15、政訴奧訟的程序；理解壩稅務(wù)行政復(fù)議、扳稅務(wù)行政訴訟對拔于提高稅務(wù)行政俺執(zhí)法水平的重要把意義。阿通過比較司法處稗罰與稅務(wù)行政處唉罰的區(qū)別，正確邦理解稅務(wù)行政處背罰的性質(zhì)；掌握拔稅務(wù)行政處罰的傲法定規(guī)程（程序班）；掌握稅務(wù)行瓣政處罰的種類。教學(xué)難點：耙本章的難點是區(qū)白別理解稅務(wù)行政壩復(fù)議、稅務(wù)行政瓣訴訟的區(qū)別與聯(lián)佰系；掌握稅務(wù)行拜政復(fù)議、稅務(wù)行隘政訴訟中的原則吧精神。暗區(qū)分稅務(wù)行政處皚罰與司法處罰的唉區(qū)別與聯(lián)系；理矮清稅務(wù)行政處罰爸的程序。艾通過本章教學(xué)，吧要求學(xué)生正確理版解稅務(wù)行政處罰阿與司法處罰的區(qū)半別；掌握稅務(wù)行扳政處罰的原則，岸稅務(wù)行政處罰的唉規(guī)程（程序），斑稅務(wù)行政處罰的隘種類。半第盎1

16、扮2骯章 暗稅務(wù)代理 教學(xué)內(nèi)容澳案1藹2礙.1 扳稅務(wù)代理的概述芭佰1扒2盎.2 爸稅務(wù)代理的業(yè)務(wù)暗范圍巴 跋1白2胺.3 啊稅務(wù)代理的法律扮責(zé)任氨 教學(xué)要求扮 俺通過本章教學(xué)，隘理解稅務(wù)代理的敖概念（與民事代斑理的區(qū)別與聯(lián)系班）；掌握稅務(wù)代邦理中應(yīng)遵循的原愛則；掌握稅務(wù)代拌理中的代理人與背被代理人的權(quán)利拌與義務(wù)及其相應(yīng)把的法律后果；掌壩握稅務(wù)代理的范愛圍；掌握基本的壩稅務(wù)代理業(yè)務(wù)技芭能。學(xué)生自學(xué)要求：瓣在本章教學(xué)中，唉學(xué)生應(yīng)自學(xué)民事俺代理的相關(guān)法律凹法規(guī)；復(fù)習(xí)稅班法、稅務(wù)管拔理等相關(guān)課程半的知識。教學(xué)重點：安本章的重點是理板解稅務(wù)代理的概矮念及其與民事代捌理的區(qū)別；掌握皚稅務(wù)代理的范圍稗，掌

17、握稅務(wù)代理佰中有關(guān)各方的權(quán)癌利義務(wù)。教學(xué)難點：傲本章的難點是掌爸握稅務(wù)代理的業(yè)芭務(wù)技能。四、實踐環(huán)節(jié)骯1、版 稅務(wù)登記實務(wù)白 吧2、吧 發(fā)票領(lǐng)購與審霸查實務(wù) 罷3、澳 流轉(zhuǎn)稅納稅申翱報實務(wù) 笆4、柏所得稅納稅申報哀實務(wù) 胺5、熬其他稅種納稅申柏報實務(wù) 柏6、哎 流轉(zhuǎn)稅納稅審霸核實務(wù) 罷7、按 其他稅種納稅扮審核實務(wù) 笆五、矮教學(xué)方法與手段奧本課程吧以課堂講授為主頒，適當(dāng)穿插一些懊典型案例和模擬笆練習(xí)。敗本課程具有理論奧性、實務(wù)性強，拔發(fā)展變化快的特笆點，在教學(xué)中要班根據(jù)學(xué)生的實際捌情況安排教學(xué)內(nèi)隘容，對基礎(chǔ)知識擺、基本理論和基哀本法規(guī)的闡述力氨求準(zhǔn)確，對教學(xué)襖內(nèi)容的深度與廣頒度要掌握適當(dāng)，傲對

18、發(fā)展變化的實稗務(wù)與理論既要把辦握其先進性，又胺要考慮其穩(wěn)定性唉，在教學(xué)中要始案終堅持理論聯(lián)系伴實際的原則案。通過本課程的爸教學(xué)，應(yīng)使學(xué)生熬掌握矮工作者必備的稅吧務(wù)半管理的埃理論知識和實際板操作技能。霸本課程應(yīng)按照最安新的稅收制度、斑會計準(zhǔn)則的內(nèi)容敖及時調(diào)整與充實疤。跋六、辦各教學(xué)環(huán)節(jié)學(xué)時背分配隘章節(jié)八講課絆習(xí)題課拔討論課佰實驗骯其他俺合計捌1唉笆2皚2胺4背2熬6邦3辦4矮2挨6捌4矮6矮4盎10霸5爸4頒2隘6版6擺2佰2跋4頒7懊6爸6疤8安3隘3胺6癌9絆3按3搬6矮10耙2柏2氨4背11柏2拔2邦12絆2胺2邦合計胺40拌20笆七、考核方式斑本課程采取平時稗考核與期末考試安相結(jié)合的矮考核爸方式擺，平時成績版占總成績的70胺%，具體包括：靶出勤及平時表現(xiàn)壩10%，平時作拜業(yè)佰（包括實驗內(nèi)容背）白20%，階段性昂考核40%襖。期末考試鞍占艾30%耙。安八、翱推薦材料和教學(xué)俺參考書案教傲唉材：矮新編企業(yè)納稅瓣會計（第五版矮），楊應(yīng)杰、呂把獻榮主編，