神碼培訓教材之三-應付.應收賬款

1、阿應付帳款模塊基扳礎知識培訓半標準的澳應付帳款流程是柏通過A/P、M斑M模塊，把供應扒商主數(shù)據(jù)作為明暗細科目進行未清阿項管理的核算流伴程。其按付款的疤性質(zhì)分為應付貨埃款、預付貨款；斑按付款的對象分扳為集團內(nèi)應付款叭和集團外應付款胺；按付款的內(nèi)容頒分為應付貨款、骯應付關稅款、應挨付海關代征增值百稅款等。采購人埃員報銷貨款等發(fā)稗票時記入該帳戶俺的貸方，付款時背記入該帳戶的借吧方，并對該科目襖進行清帳（核銷班）處理。在發(fā)票拌報銷的同時系統(tǒng)霸將完成進項稅的版核算?；靖拍畎陀嘘P組織結構的百概念采購組織：案*對多個或單個敗工廠采購的基本捌組織單位。敗*啊為工廠采購物料拌或服務時，同供胺應商進行談判的跋組

2、織單元，并負巴責整個采購業(yè)務靶。皚*一個采購組織疤可以給分配給一爸個或多個公司代版碼，可以為一個吧或多個工廠提供唉采購服務。頒*所有采購訂單頒的下達和執(zhí)行都半要指定采購組織板。傲*現(xiàn)有系統(tǒng)將采襖購組織設在子公板司一級，現(xiàn)有L癌TL、LNL、胺LAS、樣板采氨購組織、職能部凹門五個采購組織稗.采購組：笆*哎負責特定采購活哎動的個人或一組白人，是執(zhí)行采購啊的最小單位。辦*是各種采購情巴況的統(tǒng)計、分析氨的基本單位。伴*目前采購組基安本按各事業(yè)部的白業(yè)務分類設置,胺將一個事業(yè)部對柏應一個或多個采佰購組。板*例如神州數(shù)碼哀公司軟件部設有吧:般 L柏TL瓣-跋微軟-軟件、L艾TL-IBM-傲軟件、LTL-

3、扒CA-軟件、L岸TL-ORAC斑AL-軟件。工廠：叭*在公司代碼層阿次下，能夠生產(chǎn)八產(chǎn)品、提供服務矮或分銷貨物的組稗織單元。板*物料需求計劃鞍在工廠層次進行柏。罷*背是物料評估的基阿本層次，白相同物料在不同骯工廠價格不同扮。靶*是成本核算的癌最低層次。板*可以有價（數(shù)耙量、金額）管理礙或無價（數(shù)量）霸管理，一個工廠礙不能同時進行有凹價和無價管理。班*擺現(xiàn)有系統(tǒng)中工廠白對應我公司的事斑業(yè)部層次，一個瓣工廠對應一個事疤業(yè)部.擺*現(xiàn)有系統(tǒng)為傲每個子公司設置懊了一個零價工廠懊，事業(yè)部根據(jù)實霸際情況在零價工絆廠設置庫存地。疤目前我公司的維頒修備件和研發(fā)材骯料需要進入零價捌工廠。庫存地：叭*在工廠層次下

4、跋區(qū)分不同物料存氨儲的組織單位。捌*從物理跋/扒邏輯上，把不同阿狀態(tài)的物料分開凹。捌*各種出庫、入捌庫操作都基于庫奧存地點。把*現(xiàn)有系統(tǒng)物理拔庫存地基本根據(jù)伴實際庫存地設置俺，邏輯庫存地設瓣有商品庫、材料頒庫、成品庫、索爸賠庫等。例如：敖藍靛廠商品庫、盎濟南待修庫。邦公司代碼、采購班組織、工廠、采安購組的關系。俺 盎 哎 艾 澳庫存 跋 襖 翱 采購哎 般 胺 集團霸 唉 辦 把 隘 集團 爸 頒 公司代吧碼1傲 埃 柏 隘 辦公司代碼2 矮 采購組織1 昂 按 采購岸組織2 昂 凹 哀工廠1 奧 懊 工廠2 埃 懊 采購組1 半 采購藹組2把襖 叭 班 百 佰 庫礙存地1 班 庫存地2 按

5、唉 辦岸稗暗（二）有關主數(shù)吧據(jù)的概念:八1、拌供應商主數(shù)據(jù)：耙*包括一般數(shù)據(jù)暗、公司代碼數(shù)據(jù)哎和采購組織數(shù)據(jù)擺。搬 *一般數(shù)百據(jù)包括名稱、地伴址、國家、增值阿稅號、銀行、聯(lián)懊系人等，在集團岸層。八 *公司代芭碼（財務）數(shù)據(jù)巴包括統(tǒng)馭科目、藹付款條件等，在熬平臺層。笆 *采購組啊織數(shù)據(jù)包括訂單隘貨幣、付款條件拌、貿(mào)易條件、合拌作伙伴（供貨方埃、開發(fā)票方、訂傲購方等），在子盎公司層。捌 2安、邦物料主數(shù)據(jù)：芭*包含了物料在拜業(yè)務中需要的所伴有數(shù)據(jù)。班*是采購、銷售白、生產(chǎn)、存儲、唉財務數(shù)據(jù)的起始版點，也是它們的頒核心。也就是說靶，物料主數(shù)據(jù)將疤會影響系統(tǒng)中與凹物料相關的操作懊。稗*它包括：基本邦視

6、圖、分類視圖笆、采購視圖、銷愛售視圖、MRP傲生產(chǎn)視圖、存儲啊視圖、財務視圖拜。礙（三）、有關采把購定單的概念。佰 1.昂采購訂單類型：凹*不同性質(zhì)的采扒購業(yè)務通過不同罷的訂單類型來完把成。傲*系統(tǒng)中的訂單胺類型包括NB-笆標準、NA-普擺通、RT-索賠敖、UB-轉儲、背NC-零價。按索賠：是采購購笆訂單的一種類型斑。暗 *物料收把貨后經(jīng)過使用，霸因質(zhì)量等其他問芭題需要退回供應拔商，供應商再提柏供質(zhì)量好的物料笆。因為所退貨物扳不能對應原采購捌訂單，需要重新胺建立采購訂單屬芭于索賠業(yè)務。八 *索賠業(yè)扒務一般不產(chǎn)生應啊付帳款，在有些叭情況下會產(chǎn)生應拌付索賠差價款。頒 *索賠時稗會發(fā)生不能返物般而返

7、款的情況，埃在這種情況下通跋過銷售模塊進行骯收款，物料將進靶行模擬收貨和發(fā)鞍貨處理。2.項目類別：靶*指采購物料的鞍來源。襖*系統(tǒng)按來源將八采購訂單分為標礙準、L-外協(xié)、叭K-寄存等。吧 寄存：*在創(chuàng)按建采購訂單時，柏項目類別選擇礙捌K-寄存絆翱。把*采購人員與供叭應商談好價格（把采購信息記錄）氨，按照該價格將瓣供應商的物料存扒放在我公司（不班是我公司的資產(chǎn)哀）。我公司因業(yè)背務需要，將寄存俺物料消耗或轉為凹自有資產(chǎn)。我公叭司定期將已耗用懊或已轉為自有資安產(chǎn)的某供應商寄哎存物料結算清單絆打印出來并送交岸供應商，之后收佰到供應商依據(jù)結芭算清單開具的發(fā)皚票進行發(fā)票校驗半和付款清帳。案*寄存采購訂單安

8、的收貨不產(chǎn)生會按計憑證。針對寄瓣存采購訂單收貨傲時將物料收到不鞍屬于我公司資產(chǎn)伴的特殊庫存狀態(tài)壩。埃*只有當寄存物按料轉為自有資產(chǎn)骯或耗用時才產(chǎn)生盎相應的會計憑證懊。敗 *寄存結壩算時如果遇到實擺際發(fā)票與結算價版格有差異，則需拜要先按結算價格般做發(fā)票校驗再沖頒銷，然后在A/叭P模塊手工錄入按結算憑證。伴3艾.皚科目設定類型：骯*指采購的目的疤。拌*系統(tǒng)按目的分佰為1-備件采購皚、2-研發(fā)采購辦、3-辦公用品疤采購、A-固定扒資產(chǎn)采購、Z-拔銷售訂單采購。昂*根據(jù)核算的需暗要，不同的目的隘將記入不同的會骯計科目。百（四）、其他相盎關概念。瓣基于收貨的發(fā)票般校驗：愛收貨后才可以做啊發(fā)票報銷。絆2背

9、.挨預付定金請求：骯*用于做限額借般款憑證。哀*是一種注釋性耙的項目。扮*雖然在系統(tǒng)中邦是一種憑證，但稗實際上是一張未佰記帳的單行項憑澳證。3.統(tǒng)馭科目：班*壩是一個帶有明細半帳的總帳科目，熬所有的數(shù)據(jù)在錄叭入明細帳時同時挨更新統(tǒng)域科目的扳余額。氨*現(xiàn)有系統(tǒng)中設翱置了以下應付帳扮款的統(tǒng)馭科目：奧 吧1150100跋 預付帳昂款-集團外 半1150200藹 預付帳叭款-集團內(nèi)佰 11柏51100 扮 預付帳款-礙購置固定資產(chǎn)頒 20岸30100 捌 應付帳款-跋集團外 20瓣30200 癌 應付帳款-瓣集團內(nèi)敖 20叭20100 芭 應付票據(jù)敖 20傲60000 伴 集團內(nèi)應付絆款稗 99辦30

10、200 扳 預付定金請氨求藹4.鞍特別總帳標志：版*為了實現(xiàn)對一跋個供應商同時進阿行應付帳款、預巴付帳款、集團內(nèi)埃應付款、預付定邦金請求的核算，扮將應付帳款作為般該供應商的基本扒統(tǒng)馭科目，其他扳統(tǒng)馭科目通過不斑同的特別總帳標藹志區(qū)分出來。拌*例如：現(xiàn)有系白統(tǒng)中將203開愛頭的科目設為基般本統(tǒng)馭科目，特昂別總帳標志愛岸A岸芭的統(tǒng)馭科目為岸壩1150100哀拜或扒扮1150200搬案；特別總帳標志跋敗B懊岸的統(tǒng)馭科目為艾耙1151100跋白；特別總帳標志熬芭R爸熬的統(tǒng)馭科目為絆笆2060000氨八；另外，為了實頒現(xiàn)付款和采購訂版單關聯(lián)的功能，奧將特別總帳標志辦敖D芭斑的統(tǒng)馭科目仍設巴為半扮203艾

11、岸開頭的科目。5.帳戶組：啊*標明供應商的敖分類，不同的帳耙戶組的供應商有辦不同的字段選擇邦及編號范圍。敗*現(xiàn)有系統(tǒng)將供笆應商分為10-白集團內(nèi)供應商；隘20-集團外國安內(nèi)供應商；30疤-集團外國外供版應商；40-臨罷時供應商。6.容差組：版*規(guī)定了付款金挨額與報銷金額在藹清帳時的差額范爸圍。吧*清帳時付款與暗報銷的差額在此巴范圍之內(nèi)，差額澳記入哀翱營業(yè)外收支-超八收欠付矮唉。傲*應付帳款的容頒差組為103，挨容差為案10元或欠款的傲1%，兩者取小癌。 7.排序碼：胺*在會計憑證的俺供應商行項目中藹，系統(tǒng)對扒胺定位俺瓣字段的缺省值。半*啊決定供應商行項礙目的排列順序。艾*如果該供應商靶主要發(fā)生

12、與采購柏訂單有關的業(yè)務敗，一般選擇01辦4-采購訂單號拌+行項目號，其疤它情況選擇澳001-記帳日矮期+憑證號。礙8埃.稗物料評估類：扮*決定了物料的吧庫存會計科目。胺*現(xiàn)有系統(tǒng)中的盎評估類有：12愛21-主要材料暗1222-輔助捌材料1340-巴商品1341-叭維修備件136皚1-自制產(chǎn)品1唉362-自制軟叭件。業(yè)務情景介紹：澳1笆、絆標準稗：創(chuàng)建供應商主霸數(shù)據(jù)創(chuàng)建物料伴主數(shù)據(jù)創(chuàng)建采壩購訂單-批準翱-收貨-收笆發(fā)票-付款-靶清帳百2、拜寄存熬：創(chuàng)建供應商主唉數(shù)據(jù)創(chuàng)建信息靶記錄采購訂單愛并批準收貨暗將寄存物料轉為叭自有或消耗寄班存結算顯示行吧項目顯示余額把付款并清帳疤顯示行項目顯八示余額3、索

13、賠：哎A。索賠邦無襖差價：八靶發(fā)出的物料能夠斑全部返回矮。吧創(chuàng)建采購訂單時安，發(fā)貨單價=物隘料標準價格，收艾貨單價=發(fā)貨物罷料標準價，應付巴帳款崗對索賠采翱購訂單進行零值爸清帳處理。耙哎向供應商發(fā)出物背料后，供應商班全部不能返回氨物料。吧 創(chuàng)建板采購訂單時，發(fā)霸貨單價=物料標邦準價格，收貨單班價=發(fā)貨物料標扳準價。采購人員拌將物料發(fā)出，當暗得知供應商不能巴返回物料時，在皚系統(tǒng)中針對索賠氨采購訂單模擬收哎貨同時創(chuàng)建銷售白訂單并模擬發(fā)貨跋，對銷售訂單收澳款，應付帳款崗辦對索賠采購訂單敖進行零值清帳處哎理。邦礙向供應商發(fā)出物稗料后，供應商只背能熬返回部分物料背。熬 創(chuàng)昂建采購訂單時，拜發(fā)貨單價=物料

14、案標準價格，收貨搬單價=發(fā)貨物料跋標準價。采購人昂員將物料發(fā)出，疤當?shù)弥讨话}能返回部分物料八時，先將返回部靶分做收貨處理，阿再對不能返回的挨物料在系統(tǒng)中針霸對索賠采購訂單矮模擬收貨骯,唉同時創(chuàng)建銷售訂班單并模擬發(fā)貨，辦對銷售訂單收款敗，應付帳款崗對胺索賠采購訂單進耙行零值清帳處理敖。半盎B索賠頒有俺差價：壩白發(fā)出的物料能夠啊全部胺返回。拜創(chuàng)建采購訂單時矮，發(fā)貨單價=物澳料標準價格，收稗貨單價=發(fā)貨物哎料標準價+差價俺。采購人員將物吧料發(fā)出，應付帳絆款崗對索賠采購鞍訂單進行發(fā)票、胺付款處理。半艾向供應商發(fā)出物白料后，供應商跋全部不能返回隘物料。般 創(chuàng)建敖采購訂單時，發(fā)扒貨單價=物料標耙準價

15、格，收貨單唉價=發(fā)貨物料標笆準價+差價。采耙購人員將物料發(fā)拌出，當?shù)弥ど滩荒芊祷匚锪习禃r，在系統(tǒng)中將埃索賠采購訂單的隘收貨行項目單價白改為發(fā)貨物料標盎準價，模擬收貨隘同時創(chuàng)建銷售訂罷單并模擬發(fā)貨，扳對銷售訂單收款扮，應付帳款崗對邦索賠采購訂單進岸行發(fā)票、付款處耙理。版拜向供應商發(fā)出物埃料后，供應商只骯能哀返回部分物料哎。拔 創(chuàng)建胺采購訂單時，發(fā)百貨單價=物料標斑準價格，收貨單哎價=發(fā)貨物料標頒準價+差價。采爸購人員將物料發(fā)隘出，當?shù)弥紊讨荒芊祷夭糠职}物料時，在系統(tǒng)稗中將索賠采購訂鞍單的收貨行項目絆拆成實際返回和藹不能返回兩個行俺項目，實際返回叭的行項目單價=疤發(fā)貨物料標準價佰維護，

16、不能返回班的行項目單價=鞍（供應商索要的盎差價-其他行項胺目的合計金額）頒/數(shù)量。將返回癌部分做收貨處理邦，再對不能返回頒的物料在系統(tǒng)中藹針對索賠采購訂案單模擬收貨唉,安同時創(chuàng)建銷售訂案單并模擬發(fā)貨，安對銷售訂單收款耙，應付帳款崗對愛索賠采購訂單進癌行發(fā)票、付款處哎理。芭爸索賠物料發(fā)出后佰不能返回物料，埃給出返款額度，襖體現(xiàn)在下次采購啊中。鞍 創(chuàng)建采購訂背單時，發(fā)貨單價搬=物料標準價格絆，收貨單價=發(fā)昂貨物料標準價。埃采購人員將物料俺發(fā)出，當?shù)弥┌滩荒芊祷匚飻×蠒r，在系統(tǒng)中拜刪除收貨行項目邦，當發(fā)生下一筆暗采購時，將采購吧的物料維護進索拜賠采購訂單，應半付帳款崗根據(jù)差安價進行發(fā)票、付巴款

17、處理。懊零價值工廠的索懊賠啊建議物料的出入半通過借用歸還流版程，如果發(fā)生補啊款差價直接通過稗A/P模塊核算斑。收到發(fā) 昂 票時，借記百：研發(fā)材料 或拔 維修備件消耗襖，貸記：鞍XX班供應商；付款時暗，借記：耙XX版供應商，貸記：霸銀行存款或現(xiàn)金氨。氨業(yè)務流程圖：（愛見后）笆AP業(yè)務流程簡白介：原始單據(jù)審核批班對接收的原始單埃據(jù)（貨款類借款懊單和相應的報銷埃單）進行審核。芭檢查采購報銷單昂、采購借款單、懊用款申請表上的哎內(nèi)容，確保金額傲、業(yè)務范圍編號板、供應商等信息昂一致；查詢采購辦訂單歷史信息，白確保該筆借款和靶報銷符合公司財爸務制度；檢查單阿據(jù)的批準人是否笆有足夠的授權；跋原始單據(jù)后所附絆的

18、發(fā)票是否真實搬有效；要求填列拔的選項填列是否捌完整；書寫是否敗規(guī)范等。審核人芭員根據(jù)制度和規(guī)埃定對單據(jù)的合理耙性、正確性做判巴斷。對審核不能奧通過的單據(jù)，交班經(jīng)辦人重新辦理癌相關手續(xù)。2.結算吧 根據(jù)已矮通過審核的借款癌單，付給借款單壩上填列的款項，擺如果是限額支票拜，應填列對應的耙限額，付給支票唉時應在用途欄列澳示借款用途。付般款后需登記詳細癌的記錄如借款人拌、借款日期、部佰門、支票號等，邦方便報銷時查找搬此借款單。叭若為現(xiàn)金借款，伴 伴出納人員需先判骯斷借款單與報銷安單是否匹配。在跋匹配的前提下，鞍如借款金額與報哎銷金額相符，在八報銷單上加蓋俺“隘轉帳付訖奧”白章；若借款金額安小于報銷金額

19、且扳補給現(xiàn)金，填寫拜“罷尾款支出憑單擺”阿，加蓋啊“愛現(xiàn)金付訖俺”背章；若借款金額敗大于報銷金額應白收回現(xiàn)金，填寫罷“熬收據(jù)按”扒加蓋傲“暗現(xiàn)金收訖頒”捌章。并將結算后隘的單據(jù)交由會計搬人員入帳。疤3.岸預制限額借款澳如果采購人員的哀借款是限額借款傲，會計人員根據(jù)按采購借款單的信熬息，在系統(tǒng)中錄佰入限額借款憑證昂并將系統(tǒng)產(chǎn)生的翱憑證號記錄在拜借款單跋上。拜借：99302芭00 XX供應扳商懊憑證類型：KA伴-預付定金請求百（有采購訂單）跋或借：2030白100 XX供熬應商埃 貸爸：102 銀行哎存款（無采購訂叭單）奧憑證類型：KZ版-采購付款。4.發(fā)票校驗辦收到供應商的采懊購發(fā)票，將發(fā)票芭內(nèi)

20、容與收貨、采扮購訂單情況進行佰比較，正確無誤哀后記入應付帳款般并將系統(tǒng)產(chǎn)生的翱憑證號記錄在澳報銷單斑上哎。皚借：99200懊00 收貨/收岸發(fā)票啊借：22101懊00 應交增值頒稅-進項稅懊 貸：2靶030100 百XX供應商 稗 （皚有采購訂單）疤或借：4040版101 費用（案辦公用品及消耗版）稗 借：221拌0100 應交俺增值稅-進項稅爸 貸拌：203010吧0 XX供應商佰 伴 （無采購訂單扒）按 憑證類型：K埃R-采購發(fā)票或斑KG-采購沖紅跋發(fā)票。巴5、皚付采購訂單應付熬款吧如果該項采購是艾通過采購訂單進伴行并且耙不是扳真正的預付款，愛對于該項采購訂按單的付款要通過拔特殊總帳標志哎

21、哎D佰靶核算。對于瓣定額礙借款，會計人員辦根據(jù)借款單內(nèi)容岸，在系統(tǒng)中作適骯當?shù)臅嫹咒洠喊饨瑁?0301頒00 XX供應案商笆 貸：1絆02 現(xiàn)金或銀藹行存款懊憑證類型：KZ擺-采購付款。對愛于壩限額轉成定額把的借款，可參照百該筆限額借款，盎修改其金額后產(chǎn)靶生相應的記帳憑藹證。存盤后，系挨統(tǒng)會自動記錄到耙統(tǒng)馭科目襖“頒應付帳款絆”壩 的XX供應商暗帳戶中，同時傲并將系統(tǒng)產(chǎn)生的八憑證號記錄在借拜款單上氨。凹6.扒付采購訂單預付盎款扒如果該項采購是隘通過采購訂單進襖行并且襖是敗真正的預付款，敗對于該項采購訂盎單的付款要通過澳特殊總帳標志暗笆A辦笆核算。對于定額霸借款，會計人員爸根據(jù)借款單內(nèi)容哎，在

22、系統(tǒng)中作適哀當?shù)臅嫹咒洠喊俳瑁?0301哀00 XX供應傲商斑 貸：1八02 現(xiàn)金或銀頒行存款拔憑證類型：KZ敖-采購付款。存芭盤后，系統(tǒng)會自傲動記錄到統(tǒng)馭科百目隘“八預付帳款翱”霸 的XX供應商氨帳戶中，同時爸將系統(tǒng)產(chǎn)生的憑斑證號記錄在班借款單骯上叭。拌7.澳 付無采購訂單背應付款凹如果該項采購不骯是通過采購訂單爸進行的，（例如澳：國外供應商贈安送的研發(fā)材料或骯維修備件、或報跋銷時可以提供增般值稅發(fā)票的費用斑），會計人員根跋據(jù)借款單內(nèi)容，敖在系統(tǒng)中作適當版的會計分錄：班 借：203壩0100 XX把供應商般 敖 貸：10疤2 現(xiàn)金或銀行胺存款8.清帳拌 在系扳統(tǒng)中將匹配的付半款與報銷項目進

23、背行清帳核銷。系埃統(tǒng)自動會生成清拔帳憑證，檢查憑班證是否正確，已哎清項目是否正確靶，并記錄系統(tǒng)產(chǎn)骯生的憑證號，憑岸證類型：KR-擺采購發(fā)票。會計分錄：絆 搬借：20301壩00 XX供應傲商（報銷）安 捌 貸：2百030100 鞍XX供應商（付隘款）9. 結帳澳（1） 扒結帳前提：絆已處理完當期所拜有業(yè)務和清帳。巴已打開下一會計隘期間-總帳結帳哀崗。愛已維護好下月初靶的外幣匯率-總哀帳結帳崗。礙檢查供應商主數(shù)安據(jù)是否創(chuàng)建公司班代碼數(shù)據(jù)按如果供應商僅有耙采購組織數(shù)據(jù)是扮可以創(chuàng)建采購訂般單并且收貨的，皚系統(tǒng)沒有相關的耙判斷。但對于罷班收貨/收發(fā)票百扮科目的核算來講稗如果某供應商沒把有公司代碼數(shù)據(jù)胺

24、而產(chǎn)生了相應發(fā)昂生額，會影響到巴月末暗邦收貨/收發(fā)票八敗科目的結帳等核巴算。因此該檢查耙步驟是非常重要百的。八供應商明細帳與搬憑證是否相等耙 邦 驗證帳證是否耙相符。辦供應商明細帳與阿總帳是否相等埃 拜 驗證帳帳是否翱相符。暗應付帳款未清項白外幣評估霸進行外幣評估后氨，系統(tǒng)會按照B佰A及需要調(diào)整的罷行項目同時產(chǎn)生懊兩類會計憑證。傲如果下月外幣匯鞍率升高，則本月伴調(diào)整憑證礙借：52204愛02匯兌損益-愛債權債務調(diào)整邦 貸：2傲039900應敗付帳款-匯兌調(diào)芭整或11599隘00-預付帳款鞍-匯兌調(diào)整藹如果下月外幣匯阿率降低，則本月班調(diào)整憑證的借貸捌與前面的憑證相笆反；下月沖回調(diào)昂整憑證的借貸與

25、絆本月的調(diào)整憑證唉正好相反。把按收貨/收發(fā)票凹巴余額分析絆 按照爸采購訂單逐筆分皚析懊鞍收貨/收發(fā)票暗把科目的余額是否班全部在貸方（即壩收貨尚未收發(fā)票皚），檢查該科目跋借方余額的產(chǎn)生吧原因。（退貨、瓣索賠出庫）懊翱收貨/收發(fā)票霸哀結帳俺將挨絆收貨/收發(fā)票翱皚科目的貸方余額骯調(diào)整至翱翱應付暫估澳擺科目中，借方余敖額調(diào)整至唉柏在途商品傲疤科目中。系統(tǒng)在暗調(diào)整時會同時產(chǎn)礙生兩類憑證。本斑月調(diào)整憑證癌借：99299拔00收貨/收發(fā)罷票調(diào)整科目艾 貸：2罷039901應疤付暫估稗或借：1349艾901在途商品巴 貸：9霸929900收板貨/收發(fā)票調(diào)整壩科目白下月沖回調(diào)整憑耙證的借貸與本月礙的調(diào)整憑證正好

26、翱相反。背檢查應付帳款科鞍目余額方向是否拜正確俺查詢供應商的未敖清項目報表 ，拌逐個檢查供應商擺的余額是否全部吧在貸方（收發(fā)票搬未付款），檢查吧該科目借方余額唉的產(chǎn)生原因。版應付帳款余額調(diào)板整邦將邦鞍應付帳款-集團昂內(nèi)耙拜和安哎應付帳款-集團愛外百鞍科目的借方余額哎調(diào)整至耙襖預付帳款-集團癌內(nèi)叭按和盎搬預付帳款-集團邦外般瓣科目中。系統(tǒng)在百調(diào)整時會同時產(chǎn)百生兩類憑證。本盎月調(diào)整憑證熬借：11599哎01預付帳款-頒應付集團外余額百調(diào)整岸 貸：2伴039911應骯付帳款-集團外壩余額調(diào)整瓣或借：1159艾902預付帳款案-應付集團內(nèi)外拌余額調(diào)整班 貸隘：203991疤2應付帳款-集壩團內(nèi)余額調(diào)整

27、扮下月沖回調(diào)整憑罷證的借貸與本月版的調(diào)整憑證正好白相反。注意：預笆付帳款不做調(diào)整凹。啊10.昂執(zhí)行相關報表程敗序案應付帳款余額明佰細表癌應付帳款已清項啊目表啊應付帳款未請項暗目表佰應付帳款帳齡分笆析表藹超期未報銷明細半表拜應付帳款香港對矮帳表把應收及其他往來辦概覽一、概述礙 伴 R/3啊應收帳款的核算扮，是圍繞著公司敖因銷售產(chǎn)品、商擺品、提供勞務和癌服務而形成的應扳收款項和預收款骯項進行的業(yè)務核皚算。通過應收帳叭款的核算，及時班地反映和監(jiān)督公岸司應收帳款的情辦況，以及應收帳挨款在各事業(yè)部的吧分布情況。及時笆的反映和監(jiān)督公稗司與客戶之間的挨往來帳項。為公拜司資金管理，客擺戶的信用管理提矮供可靠的

28、信息。鞍未清項是管理重鞍點。安其他應收款的核俺算的內(nèi)容是集團岸內(nèi)公司間的業(yè)務背往來款項和集團礙外公司的其他應八收款項。通過A白/R模塊，把集扒團內(nèi)公司和集團伴外公司作為一類襖客戶進行未清項挨管理。支付款項挨時，計入該帳戶奧的借方，還款時白計入該帳戶的貸鞍方，并對該科目耙進行核銷處理。胺未清項是管理的壩重點。拜 傲員工借款報銷業(yè)阿務也是通過A/扮R模塊，把員工版作為一種特殊的拌客戶進行未清項背（往來帳）管理哀。它所涵蓋的業(yè)般務包括除貨款、跋運費外的所有由奧員工經(jīng)辦的個人捌借款業(yè)務。如員哀工差旅費借款，絆為日常營運開支岸的各種借款，包鞍括：廣告費、招百待費、會議費、跋各種租金、物業(yè)埃管理費借款等。

29、埃員工借款明細帳胺按人員編號設置壩，借款時計入該壩帳戶的借方，報阿銷時，計入相關氨科目的同時，對邦該科目進行核銷礙處理。并對未清絆項進行重點管理斑。二、主要概念1、業(yè)務范圍：癌 *是會計罷對象。爸 *一個組矮織內(nèi)單獨運作的芭部門。哀 *不要求霸外部報表。出于啊內(nèi)部核算的考慮辦，可發(fā)布自己的氨財務報告。矮 *每個業(yè)哎務范圍都可以屬疤于一個或幾個公把司代碼。傲 *同一集案團（鞍client搬）內(nèi)各公司代碼啊可以使用相同的阿業(yè)務范圍。吧*編制完整資產(chǎn)唉負債表和損益表拔的最小單位。2、銷售區(qū)域：翱 *由銷售壩組織、分銷渠道般、產(chǎn)品組構成。絆3、業(yè)務范圍與百銷售區(qū)域：昂 *一個銷癌售區(qū)域?qū)粋€按業(yè)務范

30、圍。4、工廠：伴*能夠生產(chǎn)產(chǎn)品耙，提供服務或分板銷貨物的在公司俺代碼中的組織單啊元。埃*物料需求計劃澳在工廠層次進行巴；昂*在工廠一級對邦物料進行評估；搬*物料在工廠層襖次價格相同，不懊同工廠價格不同絆；稗5、埃物料主數(shù)據(jù)：拌*包含了物料在絆業(yè)務中需要的所半有數(shù)據(jù)。叭*是采購、銷售把、生產(chǎn)、存儲、靶財務數(shù)據(jù)的起始靶點，也是它們的鞍核心。也就是說背，物料主數(shù)據(jù)將百會影響系統(tǒng)中與白物料相關的操作唉。靶*它包括：基本拜視圖、分類視圖八、采購視圖、銷敗售視圖、MRP邦生產(chǎn)視圖、存儲叭視圖、財務視圖案。吧*不同的視圖有隘不同的組織結構昂。敖6懊.癌物料評估類：壩*決定了物料的把存貨科目、銷售哀成本科目等

31、與物昂料移動相關的會礙計科目。胺*現(xiàn)有系統(tǒng)中的耙評估類有：12挨21-主要材料凹1222-輔助背材料1340-拜商品1341-靶維修備件136把1-自制產(chǎn)品1埃362-自制軟藹件。罷7、科目設置組俺：辦 *辦在銷售視圖中，昂是確定收入科目阿的重要因素之一扮 *氨科目設置組設置凹錯誤將會影響銷捌售收入的分類統(tǒng)佰計。拌科目設置組叭名稱絆用 拜 俺 法扒01案產(chǎn)品皚對應產(chǎn)品銷售收骯入暗02岸軟件捌對應軟件銷售收罷入扳03瓣商品靶對應商品、主要巴材料、輔助材料絆的銷售收入啊04邦技術服務凹對應維修備件銷氨售收入和咨詢、俺維修、培訓等技吧術類收入（技術皚服務收入）跋05半其他業(yè)務拔對應租賃、房屋澳轉讓等

32、收入（其矮他業(yè)務收入）暗06搬預留折扣收入拌僅針對預留折扣奧業(yè)務收入（其他絆產(chǎn)品收入）把07把折扣銷售八僅用于平臺補虧疤（實際折扣）氨8、客戶主數(shù)據(jù)耙：芭 *建立在板三個層次上：一奧般數(shù)據(jù)、公司代跋碼數(shù)據(jù)、銷售區(qū)柏域數(shù)據(jù)。襖 *一個客笆戶在集團內(nèi)編碼柏唯一。捌 *一個客辦戶可以對應多個跋銷售區(qū)域和公司伴代碼。9帳戶組：邦*標明客戶的分擺類，不同的帳戶柏組的供應商有不版同的字段選擇及跋編號范圍。襖*現(xiàn)有系統(tǒng)將客扒戶分為10-國斑內(nèi)售達方；20扒-國內(nèi)送達方；笆30-集團內(nèi)客皚戶；40-國外昂客戶；50-一矮次性客戶；60扒-員工；70-襖其他客戶。10、容差組：襖*規(guī)定了收款金佰額與銷售金額在般

33、清帳時的差額范奧圍。凹*清帳時收款與版銷售的差額在此藹范圍之內(nèi)，差額盎記入啊拌營業(yè)外收支-超搬收欠付扒敗。哀1昂1扮.皚統(tǒng)馭科目：佰*是一個帶有明挨細帳的總帳科目哀，所有的數(shù)據(jù)在敖錄入明細帳時同般時更新統(tǒng)域科目唉的余額。襖*現(xiàn)有系統(tǒng)中設搬置了以下應收帳敖款的統(tǒng)馭科目：哀 113010半0 應收唉帳款-集團外 把 113020扮0 應收叭帳款-集團內(nèi)疤 11癌39999 案 應收在途資邦金白 20絆40100 拜 預收帳款-邦集團外 20氨40200 鞍 預收帳款-隘集團內(nèi)拜 20奧50100 埃 客戶押金-艾集團外 20吧50200 頒 客戶押金-翱集團內(nèi)皚 11翱90100 昂 其他應收款藹

34、-員工 11半90200 奧 其他應收款懊-其他敖1200000拔 集團內(nèi)熬應收款瓣1案2瓣.背特別總帳標志：凹*為了實現(xiàn)對一癌個供應商同時進靶行應收帳款、預板收帳款、客戶押板金、備件押款、版集團內(nèi)應收款、艾其他應收款的核盎算，將應收帳款背作為該客戶的基挨本統(tǒng)馭科目，其拌他統(tǒng)馭科目通過挨不同的特別總帳襖標志區(qū)分出來。拜*例如：現(xiàn)有系版統(tǒng)中將113開阿頭的科目設為基岸本統(tǒng)馭科目，特盎別總帳標志扮胺A哎哎的統(tǒng)馭科目為扮扮2040100案澳或芭八2040200癌胺；特別總帳標志版佰B挨安、笆唉C巴疤的統(tǒng)馭科目為耙哀2050100埃癌 或把搬205200背?。惶貏e總帳標志爸扳D邦頒的統(tǒng)馭科目為把班11

35、90200澳百 或邦頒1200000艾吧；特別總帳標志耙般R捌芭的統(tǒng)馭科目為按案1139999叭凹。跋13、預制憑證奧：白*暫存憑證，未爸記帳的憑證，不敖影響科目余額。奧*可以是單行項矮憑證。14、記賬碼:拜*由兩位阿拉伯盎字符組成,控制唉憑證輸入的行項辦目,如:帳戶種哀類、借方或者貸安方、屏幕布局等翱。15、行項目：百*是憑證的一方爸。俺*在一個簡單的熬項目中反映憑證澳的信息，通常情佰況下包含金額、昂記賬碼、帳戶、瓣借貸方等。皚16、憑證類型芭：疤*按業(yè)務類型進伴行分類。案*決定了憑證的鞍編號范圍、可以敗進行記帳的科目挨類型。疤16、收入、成胺本的確認時點：熬*開具系統(tǒng)發(fā)票澳（BILLIN斑

36、G）的同時確認敗收入。發(fā)貨確認鞍成本。靶17、已銷未提鞍：唉*已開發(fā)票確認癌收入，但未提貨絆結轉銷售成本18、結帳扳*將應收帳款的瓣發(fā)生額和余額進安行分析和做相應安調(diào)整。矮*在進行調(diào)整時拜會同時產(chǎn)生兩類暗憑證。一類是本矮月的調(diào)整憑證，鞍一類是下月的沖翱回調(diào)整憑證。這奧兩類憑證可以通岸過記帳日期區(qū)分半出來。本月的調(diào)傲整憑證記帳日期隘是本月30日或靶31日，下月的案沖回憑證記帳日擺期是下月1日。瓣*余額調(diào)整、壞鞍帳計提、帳齡分爸析、已銷未提調(diào)皚整傲15、價格主數(shù)斑據(jù)：絆16、信用控制拔區(qū)版：擺*對客戶的信用佰控制與信用評估盎是在某個信用控安制區(qū)進行的。案*神州的信用控凹制范圍是由銷售拜區(qū)域建立的。

37、皚*客戶+信用控礙制范圍+風險級俺別+訂單類型=啊一個信用控制區(qū)靶 *在訂敖單錄入或發(fā)貨時拜，根據(jù)在此信用岸控制區(qū)中該客戶盎的信用條件，對版訂單/發(fā)貨單進阿行信用檢查，并礙對不滿足信用條敗件的訂單/發(fā)貨搬單進行凍結。三、基本流程應收與銷售業(yè)務懊在SAP系統(tǒng)中案，利用不同的銷版售訂單類型實現(xiàn)懊對不同銷售業(yè)務版的處理。一般情芭況下，發(fā)貨過帳奧后結轉成本，在藹此之后，開發(fā)票昂確認收入。礙2個人借款報半銷及其他往來流笆程熬 借款-昂報銷爸四、銷售訂單類般型概覽標準訂單：皚同原欠款銷售，哀發(fā)貨過帳后結轉叭成本，根據(jù)交貨安單號開發(fā)票?，F(xiàn)銷訂單：澳用于現(xiàn)款結算，挨與標準訂單的不愛同之處在于交款吧后即可以開發(fā)

38、票盎，無論提貨與否骯（在此設定必須爸于交款后手工釋皚放，才可以發(fā)貨拌過帳），因此會隘有已銷未提。退貨訂單：熬用于退貨，系統(tǒng)氨自動將出具發(fā)票癌凍結。根據(jù)訂單矮號開發(fā)票。骯沖紅請求單、補安款請求單拌：奧沖紅罷/艾補款請求單用于壩處理同發(fā)票相關斑（客戶注冊信息百、金額）但同貨奧物無關的情況。伴系統(tǒng)自動將出具扮發(fā)票凍結。根據(jù)暗訂單號開發(fā)票。氨換貨/收貨訂單愛、后繼免費訂單稗：岸用于換貨的情況白，前者收貨，后拜者發(fā)貨，均不需藹開發(fā)票。敗寄銷發(fā)貨訂單、阿寄銷回貨訂單、奧寄銷售出訂單傲：癌將商品提供給客捌戶，客戶可在雙爸方協(xié)議規(guī)定的期礙限內(nèi)銷售此商品把，并在絆銷售后敖結算貨款；在規(guī)耙定期限內(nèi)未銷售捌出去的商

39、品可以辦退回；在結算貨半款前商品所有權般不發(fā)生轉移?？梢\從庫存處查詢寄邦銷商品的明細信按息。柏只有寄銷售出訂伴單才需開發(fā)票確八認收入，并結轉礙銷售成本。通用訂單：盎用于備件銷售、扳索賠返銷售、積啊壓品銷售等；沒佰有信用控制、不拌進行可用量檢查壩、沒有標準價格笆。發(fā)貨與開具發(fā)芭票自動凍結。半返款調(diào)整訂單（奧增加或減少）敖 ：百將返款視同商品啊，在系統(tǒng)內(nèi)開發(fā)凹票只是為了將返癌款反映到財務帳疤上。返款增加生鞍成的會計分錄 捌 借：預計折辦扣支出案 捌 擺 骯 俺 搬貸：預計應付折芭扣頒返款減少訂單的八會計分錄相反。骯實際返款時，應半沖減預計折扣靶，如，含稅價1笆17，返款10礙%，會計分錄如艾下：吧 借：應收帳款安 疤 105.3奧 柏 實際折扣 愛 耙10奧 預計埃應付折扣 壩 11.7背 貸：銷售收入背 啊100暗 頒 應交稅班金 奧 15.3阿 預計辦折扣支出 礙11.7伴9、安同LAS相關的俺訂單胺：鞍 聯(lián)想獨立采邦購訂單LAS（芭ZTA