外資股權(quán)并購(gòu)房地產(chǎn)企業(yè)律師盡職調(diào)查提綱

1、.：.；外資股權(quán)并購(gòu)房地產(chǎn)企業(yè)律師盡職調(diào)查提綱一、湖南A的主體資歷 在對(duì)湖南A的主體資歷進(jìn)展調(diào)查時(shí)，該當(dāng)主要審查如下文件和資料： 企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照 1、 營(yíng)業(yè)執(zhí)照上記載的主要內(nèi)容：稱號(hào)、住所、法定代表人、注冊(cè)資本、企業(yè)類型、運(yùn)營(yíng)范圍、營(yíng)業(yè)期限和成立日期等。 2、營(yíng)業(yè)執(zhí)照的審查事項(xiàng) 、營(yíng)業(yè)執(zhí)照的根本內(nèi)容 該當(dāng)將營(yíng)業(yè)執(zhí)照與湖南A的其他主體資歷文件包括但不限于、公司章程、合資合同等進(jìn)展核對(duì)，以確認(rèn)該營(yíng)業(yè)執(zhí)照上記載的情況即在工商登記主管機(jī)關(guān)登記的湖南A的情況與其實(shí)踐的現(xiàn)狀能否相符。 、正本和副本 應(yīng)對(duì)營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本和副本都進(jìn)展審查，并對(duì)正本和副本進(jìn)展核對(duì)。 需求特別留意的是副本上除記載與正本一樣的登記事

2、項(xiàng)外，還記載年檢情況等其他事項(xiàng)。 、年檢記錄 我國(guó)對(duì)企業(yè)和公司的登記管理實(shí)行年度檢驗(yàn)制度。企業(yè)和公司每年該當(dāng)按法律法規(guī)規(guī)定的時(shí)間接受年度檢驗(yàn)，并提交年度檢驗(yàn)報(bào)告書、年度資產(chǎn)負(fù)債表和損益表，以及營(yíng)業(yè)執(zhí)照的副本。登記機(jī)關(guān)在完成年檢后，將在營(yíng)業(yè)執(zhí)照的副本上記載年檢情況或者核發(fā)新的營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本。假設(shè)公司未能按時(shí)進(jìn)展年檢或年檢不合格，將遭到相應(yīng)的處分，甚至能夠被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照，喪失運(yùn)營(yíng)資歷。 該當(dāng)將湖南A的年檢情況作為審查重點(diǎn)之一，以確認(rèn)湖南A能否具有合法的主體資歷。 假設(shè)湖南A營(yíng)業(yè)執(zhí)照所記載的登記事項(xiàng)曾進(jìn)展變卦，該當(dāng)要求審查其自成立至今各份營(yíng)業(yè)執(zhí)照。 、湖南A從事的運(yùn)營(yíng)范圍的政府同意文件 根據(jù)我國(guó)有關(guān)法

3、律法規(guī)的規(guī)定，從事房地產(chǎn)工程開(kāi)發(fā)的公司在運(yùn)營(yíng)活動(dòng)中還該當(dāng)獲得相關(guān)政府主管部門的同意和答應(yīng)。有必要根據(jù)湖南A所從事的運(yùn)營(yíng)范圍，審查法律規(guī)定的該當(dāng)獲得的其他政府同意和答應(yīng)文件。1、2、工程立項(xiàng)批復(fù)及相關(guān)批復(fù)文件3、規(guī)劃意見(jiàn)書和審定設(shè)計(jì)方案通知書4、建立用地規(guī)劃答應(yīng)證5、用地同意書6、土地出讓合同7、土地出讓金交納憑證8、土地補(bǔ)償協(xié)議9、國(guó)有土地運(yùn)用權(quán)證書10、建立用地釘樁通知11、建立工程規(guī)劃答應(yīng)證12、交通影響評(píng)審意見(jiàn)和環(huán)境影響報(bào)告表批復(fù)13、綠化補(bǔ)償、交通規(guī)劃設(shè)計(jì)、人防工程、消防工程等批復(fù)14、房屋拆遷答應(yīng)證15、施工答應(yīng)證、工程施工協(xié)議及補(bǔ)充協(xié)議、市政施工協(xié)議16、商品房預(yù)售答應(yīng)證17、與工

4、程開(kāi)發(fā)建立相關(guān)的其他資料 、出資協(xié)議/合同 經(jīng)過(guò)對(duì)該協(xié)議或合同的審查，可以了解湖南A各方股東之間商定的權(quán)益義務(wù)，尤其是買賣對(duì)象所享有的權(quán)益和義務(wù)。還應(yīng)該在此根底上進(jìn)一步了解買賣對(duì)象能否曾經(jīng)按照協(xié)議或合同的商定享用了權(quán)益、履行了義務(wù)。這些權(quán)益和義務(wù)及其享有或履行情況將直接影響收買方對(duì)本次買賣的買賣目的的能否實(shí)現(xiàn)、買賣本錢、風(fēng)險(xiǎn)等問(wèn)題的判別。 、企業(yè)章程 經(jīng)過(guò)對(duì)企業(yè)章程的審查，可以了解湖南A公司章程有關(guān)股權(quán)對(duì)外轉(zhuǎn)讓的自治商定、運(yùn)營(yíng)管理機(jī)構(gòu)的組成、運(yùn)營(yíng)管理、財(cái)務(wù)等方面的原那么、方法和制度。同時(shí)，該當(dāng)審查章程中規(guī)定的內(nèi)容能否存在與法律強(qiáng)迫性規(guī)定不一致的情況，并應(yīng)將章程中的有關(guān)內(nèi)容與湖南A的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、同

5、意證書、出資協(xié)議等進(jìn)展核對(duì)，確認(rèn)能否一致。 假設(shè)湖南A章程記載的事項(xiàng)曾發(fā)生變卦，那么其該當(dāng)修正章程，并經(jīng)過(guò)湖南A原審批機(jī)關(guān)的同意或者登記機(jī)關(guān)的登記或備案。因此，該當(dāng)要求湖南A提供湖南A成立至今的各份章程，并審查上述章程能否一經(jīng)過(guò)湖南A原審批機(jī)關(guān)的同意或者登記機(jī)關(guān)的登記或備案。 、驗(yàn)資報(bào)告 審查的詳細(xì)內(nèi)容 1、能否按照法定或商定的出資期限履行了出資義務(wù)； 2、非貨幣資產(chǎn)出資能否曾經(jīng)完成一切權(quán)的轉(zhuǎn)移； 3、出資方式。 在審查驗(yàn)資報(bào)告以及記載湖南A股東出資方式的其他文件時(shí)，該當(dāng)留意審查湖南A的股東用于出資的財(cái)富能否符合有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定。對(duì)于非貨幣出資的，還該當(dāng)審查其出資金額占注冊(cè)資本的比例能否符合

6、有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定的條件，并經(jīng)審批機(jī)關(guān)同意。、目的公司組織構(gòu)造審查的詳細(xì)內(nèi)容1、公司的管理架構(gòu)圖2、公司高管任命或聘任文件3、公司各管理人員及職責(zé)、權(quán)限4、公司高管在其他企業(yè)任職情況、其他主體資歷相關(guān)的文件和資料 湖南A在設(shè)立后，曾存在運(yùn)營(yíng)范圍、股權(quán)構(gòu)造、法定代表人等變卦情況，該當(dāng)根據(jù)實(shí)踐情況和調(diào)查需求對(duì)上述運(yùn)營(yíng)范圍、股權(quán)構(gòu)造、法定代表人等變卦等的合法性以及相關(guān)文件進(jìn)展審查。二、分支機(jī)構(gòu) 在對(duì)湖南A的分支機(jī)構(gòu)進(jìn)展盡職調(diào)查時(shí)，該當(dāng)審查該分公司的以及其他可以明確反映該分公司有關(guān)運(yùn)營(yíng)、財(cái)務(wù)情況的合同、帳簿、憑證等文件和資料。 假設(shè)分公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照記載的登記事項(xiàng)曾發(fā)生變卦，該當(dāng)要求對(duì)方提供自分公司設(shè)立至今

7、各份營(yíng)業(yè)執(zhí)照。三、資產(chǎn) 在調(diào)查湖南A資產(chǎn)、負(fù)債和一切者權(quán)益情況時(shí)，該當(dāng)首先要求湖南A提供湖南A最近一至兩年的資產(chǎn)負(fù)債表和損益表。根據(jù)湖南A的財(cái)務(wù)報(bào)表對(duì)其資產(chǎn)、負(fù)債和一切者權(quán)益情況進(jìn)展審查。 資產(chǎn)調(diào)查的主要內(nèi)容為： 、房屋 房屋屬于價(jià)值相對(duì)較大的資產(chǎn)，其權(quán)屬及價(jià)值情況普通會(huì)對(duì)湖南A的資產(chǎn)價(jià)值的認(rèn)定有比較大的影響。因此，對(duì)于擁有房屋的企業(yè)，在進(jìn)展資產(chǎn)盡職調(diào)查時(shí)該當(dāng)首先對(duì)其房屋的權(quán)屬情況進(jìn)展審查。詳細(xì)調(diào)查內(nèi)容和方式如下：本處僅對(duì)在國(guó)有土地范圍內(nèi)獲得的房屋進(jìn)展審查 1、要求提供湖南A一切房屋的清單，清單中該當(dāng)對(duì)房屋面積、坐落、一切權(quán)人、原值、已運(yùn)用年限、累計(jì)折舊、凈值、抵押情況等進(jìn)展詳細(xì)闡明。 2、要

8、求提供房屋的權(quán)屬證書，包括一切權(quán)證書和他項(xiàng)權(quán)益證書。 、房屋一切權(quán)證 、房屋共有權(quán)證 、房屋他項(xiàng)權(quán)證 房屋他項(xiàng)權(quán)證是對(duì)房屋享有抵押權(quán)、典權(quán)等他項(xiàng)權(quán)益的權(quán)益人持有的權(quán)益證明文件。 3、在審查房屋權(quán)屬證書的同時(shí)，還該當(dāng)要求湖南A闡明獲得該房屋的方式，是自建獲得，還是經(jīng)過(guò)一切權(quán)的轉(zhuǎn)移獲得；并且該當(dāng)針對(duì)不同的獲得方式要求提供相關(guān)文件。、自建獲得應(yīng)根據(jù)盡職調(diào)查的需求審查其建立該房屋的相關(guān)政府同意手續(xù)和開(kāi)工驗(yàn)收手續(xù)。、轉(zhuǎn)讓獲得應(yīng)要求湖南A提供該房屋的轉(zhuǎn)讓文件，如：轉(zhuǎn)讓協(xié)議、拍賣文件等，并審查曾經(jīng)支付了受讓該房屋的對(duì)價(jià)。4、核對(duì)房屋所在土地的土地運(yùn)用權(quán)情況。在審查房屋一切權(quán)的有關(guān)情況時(shí)，該當(dāng)留意核對(duì)湖南A能

9、否同時(shí)擁有房屋占用范圍的土地運(yùn)用權(quán)；假設(shè)湖南A不擁有房屋占用范圍的土地運(yùn)用權(quán)，審查 方法書素占注冊(cè)資本的比例能否符合有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定的條件。該當(dāng)要求湖南A詳細(xì)闡明緣由以及能否合法。5、假設(shè)有在建工程，闡明建立的情況，提供曾經(jīng)獲得的同意文件。對(duì)于在建工程，該當(dāng)要求湖南A提供進(jìn)展該在建工程建立曾經(jīng)獲得的政府同意文件和其他相關(guān)文件，以確認(rèn)該工程能否擁有合法的建立手續(xù)，在完工后能否獲得合法的一切權(quán)。6、要求湖南A闡明其房屋上能否設(shè)定了抵押權(quán)或其他第三人權(quán)益。假設(shè)存在，該當(dāng)要求對(duì)方提供設(shè)定與該抵押相關(guān)的主債務(wù)合同、抵押合同、抵押登記文件，并要求其闡明主債務(wù)的履行情況。房屋能否設(shè)定了抵押權(quán)等第三人權(quán)益以及

10、能否辦理了抵押登記也是對(duì)房屋權(quán)屬情況審查的重點(diǎn)。對(duì)于收買方而言，湖南A的房屋能否設(shè)定了抵押將直接影響收買方對(duì)該房屋收買價(jià)值的認(rèn)定。而且，在抵押期間內(nèi)的房屋，未經(jīng)債務(wù)人贊同或者提早歸還主債務(wù)，是無(wú)法經(jīng)過(guò)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的方式完成房屋一切權(quán)的轉(zhuǎn)移的。因此，房屋能否設(shè)定了抵押還會(huì)影響本次收買買賣方案確實(shí)定。由于房屋的抵押情況會(huì)在權(quán)屬證書、登記機(jī)關(guān)的登記記錄、抵押合同等不同的文件和資料中有所表達(dá)，在審查房屋的抵押情況時(shí)，該當(dāng)經(jīng)過(guò)審查權(quán)屬證書、要求湖南A照實(shí)闡明情況、提供文件資料和向有關(guān)機(jī)關(guān)核實(shí)等多種方式進(jìn)展核對(duì)，盡量獲取全面、真實(shí)的信息。7、審查湖南A的房屋能否存在被采取查封、凍結(jié)、扣押等強(qiáng)迫措施的情況。假設(shè)

11、湖南A房屋存在上述情況，該當(dāng)要求湖南A提供該房屋被采取強(qiáng)迫措施的相應(yīng)文件。8、在對(duì)房屋的調(diào)查中，還該當(dāng)要求對(duì)方闡明湖南A能否存在租賃、無(wú)償運(yùn)用等占有、運(yùn)用他人房屋的情況。假設(shè)湖南A存在上述情況，該當(dāng)審查租賃合同、無(wú)償運(yùn)用協(xié)議等文件，確認(rèn)湖南A能否經(jīng)過(guò)合法方式租賃或無(wú)償運(yùn)用他人房屋以及湖南A對(duì)該房屋實(shí)踐享有權(quán)益的范圍和期限。在對(duì)湖南A運(yùn)用他人房屋情況的調(diào)查中，該當(dāng)重點(diǎn)了解湖南A實(shí)踐運(yùn)用該房屋的用途以及對(duì)湖南A主營(yíng)業(yè)務(wù)的影響。假設(shè)湖南A的主要消費(fèi)運(yùn)營(yíng)活動(dòng)是在該第三人房屋中進(jìn)展，由于該房屋的一切權(quán)人不是湖南A，將會(huì)存在湖南A由于其本身不可控制的緣由無(wú)法繼續(xù)運(yùn)用該房屋的風(fēng)險(xiǎn)。該當(dāng)就此向客戶予以明確和充

12、分的提示。、土地運(yùn)用權(quán)國(guó)有土地運(yùn)用權(quán)調(diào)查詳細(xì)調(diào)查內(nèi)容和方式如下：1、要求提供湖南A擁有土地運(yùn)用權(quán)清單，清單中該當(dāng)對(duì)土地面積、坐落、運(yùn)用權(quán)人、性質(zhì)劃撥或出讓、運(yùn)用年限、抵押情況等進(jìn)展詳細(xì)的闡明。2、要求提供湖南A擁有土地運(yùn)用權(quán)的國(guó)有土地運(yùn)用證。需求留意的是，有些地域的房屋一切權(quán)證書和土地運(yùn)用證是合一的，對(duì)于這些地域的土地，該當(dāng)查閱湖南A的房屋一切權(quán)證了解其土地運(yùn)用權(quán)情況。3、企業(yè)主要經(jīng)過(guò)劃撥、出讓、轉(zhuǎn)讓或出租的方式獲得國(guó)有土地運(yùn)用權(quán)。該當(dāng)留意審查湖南A擁有土地運(yùn)用權(quán)的獲得方式。、假設(shè)是劃撥獲得，那么其轉(zhuǎn)讓能夠遭到限制，并且能夠?qū)I賣本錢呵斥一定的影響；因此，對(duì)于劃撥獲得土地，該當(dāng)要求提供有關(guān)同意

13、文件，并且該當(dāng)確認(rèn)能否可以進(jìn)展轉(zhuǎn)讓。、假設(shè)是出讓土地，需求確認(rèn)能否交納了土地出讓金，能否完成了土地運(yùn)用權(quán)出讓的全部手續(xù)。對(duì)于出讓土地，該當(dāng)要求提供湖南A與土地管理部門簽署的土地出讓合同以及土地金交納憑證。、湖南A的土地運(yùn)用權(quán)也能夠是經(jīng)過(guò)土地運(yùn)用權(quán)的轉(zhuǎn)讓方式獲得。對(duì)此，該當(dāng)審查湖南A受讓土地運(yùn)用權(quán)的相關(guān)手續(xù)能否曾經(jīng)辦理終了，能否能夠存在影響其行使權(quán)益的瑕疵。、還該當(dāng)審查湖南A能否存在經(jīng)過(guò)租賃方式獲得土地運(yùn)用權(quán)的情況。假設(shè)存在，該當(dāng)審查其租賃運(yùn)用的土地能否符合法律規(guī)定對(duì)外租賃的條件，能否辦理了登記手續(xù)；并要求其提供土地租賃合同。4、要求湖南A闡明其土地上能否設(shè)定了抵押權(quán)。假設(shè)存在，要求對(duì)方提供設(shè)定

14、與該抵押相關(guān)的主債務(wù)合同、抵押合同、抵押登記文件，并要求其闡明主債務(wù)的履行情況。、機(jī)器設(shè)備對(duì)于湖南A機(jī)器設(shè)備的調(diào)查，一方面是核實(shí)其艱苦資產(chǎn)的權(quán)屬、價(jià)值等情況，另一方面有助于了解湖南A的運(yùn)營(yíng)的情況和盈利才干。對(duì)機(jī)器設(shè)備的主要調(diào)查內(nèi)容如下：1、要求湖南A提供公司設(shè)備包括車輛的清單，闡明設(shè)備稱號(hào)、一切權(quán)人、獲得方式、運(yùn)用地點(diǎn)、設(shè)備原值、已運(yùn)用年限、累計(jì)折舊、設(shè)備凈值等。2、要求湖南A提供能證明湖南A的機(jī)器設(shè)備權(quán)屬證明文件。機(jī)器設(shè)備不需求進(jìn)展權(quán)屬登記，因此，在對(duì)機(jī)器設(shè)備的權(quán)屬情況進(jìn)展調(diào)查時(shí)，該當(dāng)根據(jù)不同情況要求湖南A提供不同的權(quán)屬證明文件。對(duì)于車輛等該當(dāng)辦理權(quán)屬登記的資產(chǎn)，該當(dāng)核對(duì)其權(quán)屬登記文件。對(duì)于

15、無(wú)需辦理權(quán)屬登記的機(jī)器設(shè)備，該當(dāng)核對(duì)其購(gòu)買合同和價(jià)款支付憑證。3、要求湖南A闡明湖南A的機(jī)器設(shè)備上能否設(shè)定了抵押權(quán)。假設(shè)存在，該當(dāng)要求對(duì)方提供設(shè)定與該抵押相關(guān)的主債務(wù)合同、抵押合同、抵押登記文件，并要求其闡明主債務(wù)的履行情況。4、審查湖南A的機(jī)器設(shè)備能否存在被采取查封、凍結(jié)、扣押等強(qiáng)迫措施的情況。假設(shè)存在，該當(dāng)要求湖南A提供該機(jī)器設(shè)備被采取強(qiáng)迫措施的相應(yīng)文件。、存貨1、該當(dāng)要求湖南A提供存貨清單，該清單該當(dāng)闡明存貨的稱號(hào)、一切權(quán)人、存放地點(diǎn)、價(jià)值以及在存貨上能否設(shè)定抵押權(quán)或作為質(zhì)押物轉(zhuǎn)移給其他人。2、應(yīng)采取實(shí)地調(diào)查方式同時(shí)，對(duì)于存貨的抵押、質(zhì)押等情況，假設(shè)該當(dāng)在有關(guān)部門辦理登記的，還該當(dāng)向該部

16、門對(duì)存貨的對(duì)外擔(dān)保情況進(jìn)展核實(shí)。四、無(wú)形資產(chǎn)知識(shí)產(chǎn)權(quán)不作為盡職調(diào)查重點(diǎn)、商標(biāo)本處審查的商標(biāo)主要是指商品商標(biāo)或者效力商標(biāo)。詳細(xì)審查內(nèi)容如下：1、要求湖南A提供商標(biāo)清單，闡明其運(yùn)用商標(biāo)的注冊(cè)國(guó)家、一切權(quán)人、注冊(cè)日期、有效期到期日、能否展期、商標(biāo)上能否設(shè)立質(zhì)押權(quán)等。2、要求審查注冊(cè)商標(biāo)的等權(quán)屬證明文件。該當(dāng)要求湖南A提供其商標(biāo)的和/或，并審查如下內(nèi)容：、湖南A能否是或上記載的運(yùn)用權(quán)人，該商標(biāo)能否還有其他共有人；、上記載的商品類型與湖南A實(shí)踐消費(fèi)、銷售的商品能否一致；、該注冊(cè)商標(biāo)的有效期能否曾經(jīng)屆滿，能否辦理了有效期的續(xù)展。3、審查商標(biāo)的買賣情況假設(shè)湖南A的商標(biāo)是受讓獲得的，該當(dāng)要求提供商標(biāo)轉(zhuǎn)讓協(xié)議。

17、假設(shè)湖南A運(yùn)用的商標(biāo)是其他人一切，湖南A是經(jīng)商標(biāo)一切權(quán)人授權(quán)獲得的商標(biāo)的運(yùn)用權(quán)；或者湖南A將其商標(biāo)授權(quán)給第三人運(yùn)用，律師該當(dāng)要求湖南A提供商標(biāo)答應(yīng)運(yùn)用合同，審查湖南A和/或第三人對(duì)商標(biāo)享有權(quán)益的范圍；同時(shí)，還應(yīng)審查該商標(biāo)答應(yīng)運(yùn)用合同能否在商標(biāo)局辦理了備案手續(xù)。4、要求湖南A闡明湖南A的商標(biāo)上能否設(shè)定了抵押權(quán)。假設(shè)存在，該當(dāng)要求對(duì)方提供設(shè)定與該抵押相關(guān)的主債務(wù)合同、抵押合同、等質(zhì)押登記文件，并要求其闡明主債務(wù)的履行情況。5、審查湖南A的商標(biāo)能否存在被采取查封、凍結(jié)、扣押等強(qiáng)迫措施的情況。假設(shè)存在，該當(dāng)要求湖南A提供該商標(biāo)被采取強(qiáng)迫措施的相應(yīng)文件。、專利對(duì)于消費(fèi)型企業(yè)，律師應(yīng)重點(diǎn)審查其對(duì)中心的消費(fèi)

18、技術(shù)能否享有專利。詳細(xì)審查內(nèi)容如下：1、要求湖南A提供專利清單，闡明專利的登記國(guó)家、專利權(quán)授予的日期、有效期到期日、專利上能否存在質(zhì)押權(quán)；2、由于專利懇求和審查的時(shí)間較長(zhǎng)，因此，對(duì)于曾經(jīng)提出專利懇求但尚未被授予專利權(quán)的，該當(dāng)要求湖南A提供專利懇求文件和專利局受理該懇求的文件。對(duì)于曾經(jīng)被授予專利權(quán)的發(fā)明、適用新型或外觀設(shè)計(jì)，該當(dāng)要求提供專利權(quán)證書；并審查如下內(nèi)容：、湖南A能否是專利權(quán)人；、能否還有其他專利權(quán)人；、專利權(quán)的期限能否曾經(jīng)屆滿。3、要求提供湖南A進(jìn)展專利權(quán)買賣的文件。4、審查湖南A能否按時(shí)交納了年費(fèi)。5、要求湖南A闡明湖南A的專利上能否設(shè)定了質(zhì)押權(quán)。假設(shè)存在，該當(dāng)要求對(duì)方提供設(shè)定與該質(zhì)

19、押相關(guān)的主債務(wù)合同、抵押合同、等質(zhì)押登記文件，并要求其闡明主債務(wù)的履行情況。對(duì)于湖南A專利權(quán)的質(zhì)押情況，可以到專利局查閱進(jìn)展核實(shí)。6、審查湖南A的專利能否存在被采取查封、凍結(jié)、扣押等強(qiáng)迫措施的情況。假設(shè)存在，該當(dāng)要求湖南A提供該專利被采取強(qiáng)迫措施的相應(yīng)文件。、著作權(quán)對(duì)著作權(quán)的主要調(diào)查內(nèi)容如下：1、要求湖南A提供其享有的著作權(quán)的作品的稱號(hào)、內(nèi)容；2、對(duì)于進(jìn)展了著作權(quán)登記的作品，要求其提供著作權(quán)的登記證書或其他證明文件。3、要求湖南A闡明湖南A的著作權(quán)的財(cái)富權(quán)益上能否設(shè)定了質(zhì)押權(quán)。假設(shè)存在，該當(dāng)要求對(duì)方提供設(shè)定與該質(zhì)押相關(guān)的主債務(wù)合同、抵押合同、等質(zhì)押登記文件，并要求其闡明主債務(wù)的履行情況。4、審

20、查湖南A的著作能否存在被采取查封、凍結(jié)、扣押等強(qiáng)迫措施的情況。假設(shè)存在，該當(dāng)要求湖南A提供該著作被采取強(qiáng)迫措施的相應(yīng)文件。、其他無(wú)形資產(chǎn)除上述無(wú)形資產(chǎn)外，湖南A能夠擁有的非專利技術(shù)等其他無(wú)形資產(chǎn)，律師也該當(dāng)根據(jù)實(shí)踐情況進(jìn)展相應(yīng)的調(diào)查，并審查相關(guān)文件。五、債務(wù)湖南A的債務(wù)主要包括湖南A對(duì)外的應(yīng)收帳款和其他應(yīng)收款。該當(dāng)要求湖南A提供債務(wù)清單，包括債務(wù)數(shù)額、債務(wù)人稱號(hào)、帳齡、能否有擔(dān)保以及發(fā)生債務(wù)和曾經(jīng)向債務(wù)人行使債務(wù)的文件根據(jù)。在對(duì)湖南A債務(wù)進(jìn)展調(diào)查時(shí)，并不需求對(duì)湖南A每一項(xiàng)債務(wù)進(jìn)展核對(duì)，而是根據(jù)湖南A的實(shí)踐情況審查一些具有代表意義的或者金額較大的債務(wù)文件。在對(duì)湖南A的債務(wù)情況及有關(guān)文件進(jìn)展審查時(shí)

21、，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注以下內(nèi)容：1、債務(wù)的構(gòu)成緣由能否合法有效；2、能否有保證、抵押、質(zhì)押等擔(dān)保；3、湖南A主張?jiān)搨鶆?wù)的訴訟時(shí)效期間能否屆滿；4、債務(wù)人能否具有實(shí)踐歸還才干。六、債務(wù)本處審查的債的務(wù)主要指湖南A長(zhǎng)、短期借款、應(yīng)付帳款和其他應(yīng)付款。對(duì)于債務(wù)情況的調(diào)查，該當(dāng)要求湖南A提供債務(wù)清單，包括債務(wù)數(shù)額、債務(wù)人稱號(hào)、帳齡、能否展期主要為銀行借款合同、能否有擔(dān)保以及發(fā)生該債務(wù)和債務(wù)人曾經(jīng)行使債務(wù)的文件根據(jù)。重點(diǎn)審查如下內(nèi)容：1、債務(wù)的構(gòu)成緣由能否合法有效；2、湖南A和/或其他人能否向債務(wù)人提供了保證、抵押、質(zhì)押等擔(dān)保；3、債務(wù)人就該債務(wù)向被收買人主張權(quán)益的訴訟時(shí)效期間能否屆滿。七、實(shí)收資本實(shí)收資本是湖南

22、A實(shí)踐收到的股東或出資人投入的資本。該當(dāng)核對(duì)湖南A資產(chǎn)負(fù)債表中記錄的實(shí)收資本數(shù)額與其營(yíng)業(yè)執(zhí)照、章程中記載的注冊(cè)資本數(shù)額能否一致。還同時(shí)該當(dāng)核對(duì)確認(rèn)湖南A的股東能否存在抽逃資本的情況。八、資本公積與盈余公積該當(dāng)核對(duì)湖南A對(duì)上述公積金的計(jì)提和帳目能否正確，以確認(rèn)其帳面表達(dá)的凈資產(chǎn)價(jià)值與實(shí)踐情況能否相符。九、對(duì)外擔(dān)保對(duì)湖南A對(duì)外擔(dān)保情況的審查，首先應(yīng)將湖南A對(duì)外擔(dān)保情況根據(jù)、章程、公司作出對(duì)外擔(dān)保的決議文件以及會(huì)議記錄進(jìn)展仔細(xì)核對(duì)，看能否有違反法律強(qiáng)迫性規(guī)定或公司章程規(guī)定的情形。對(duì)于湖南A為他人提供的擔(dān)保，該當(dāng)了解債務(wù)人能否向湖南A提供了反擔(dān)保。、保證對(duì)于保證的審查，該當(dāng)給予充分的注重，詳細(xì)了解湖南

23、A贊同為第三人債務(wù)提供保證的緣由，分析其合理性以及能夠帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。詳細(xì)調(diào)查內(nèi)容如下：1、要求湖南A提供湖南A為其他人對(duì)外提供保證的情況闡明，包括保證的金額、債務(wù)人被保證人稱號(hào)、債務(wù)人稱號(hào)、債務(wù)人被保證人履行債務(wù)情況。2、要求提供主債務(wù)合同、保證合同、協(xié)議或者其他保證文件，并審查其保證行為和保證合同能否存在能夠被認(rèn)定無(wú)效的情況。3、該當(dāng)審查確認(rèn)湖南A承當(dāng)保證責(zé)任的方式和責(zé)任范圍。4、審查確認(rèn)湖南A提供的保證期限能否曾經(jīng)屆滿，湖南A的保證責(zé)任能否曾經(jīng)解除或終止。5、能否有其他保證人。、抵押調(diào)查內(nèi)容主要如下：1、要求湖南A提供以財(cái)富抵押為本身債務(wù)或其他人債務(wù)提供抵押的情況闡明，包括抵押的財(cái)富、抵押權(quán)

24、人稱號(hào)、債務(wù)人稱號(hào)、債務(wù)金額、抵押權(quán)行使的條件和期限。2、要求提供主債務(wù)合同、抵押合同、協(xié)議或者其他抵押文件；審查其能否曾經(jīng)在抵押登記機(jī)關(guān)辦理了抵押登記。對(duì)于法律規(guī)定該當(dāng)辦理抵押登記的抵押合同，在登記后才生效。 3、該當(dāng)經(jīng)過(guò)有關(guān)文件對(duì)有關(guān)文件的審查，確認(rèn)抵押權(quán)的期限能否曾經(jīng)屆滿，抵押權(quán)能否曾經(jīng)消滅。、質(zhì)押詳細(xì)調(diào)查內(nèi)容如下：1、要求湖南A提供質(zhì)押的情況闡明，包括質(zhì)押的動(dòng)產(chǎn)和權(quán)益、質(zhì)權(quán)人稱號(hào)、債務(wù)人稱號(hào)、債務(wù)金額、質(zhì)押權(quán)行使的條件和期限。2、要求提供主債務(wù)合同、質(zhì)押合同、協(xié)議或者其他質(zhì)押文件；審查其能否曾經(jīng)在質(zhì)押登記機(jī)關(guān)辦理了質(zhì)押登記。對(duì)于法律規(guī)定該當(dāng)辦理質(zhì)押登記的質(zhì)押合同，在登記后才生效。 3、

25、該當(dāng)經(jīng)過(guò)有關(guān)文件對(duì)有關(guān)文件的審查，確認(rèn)質(zhì)押權(quán)的期限能否曾經(jīng)屆滿，質(zhì)押權(quán)能否曾經(jīng)消滅。十、艱苦合同對(duì)合同的審查并不是作為一個(gè)孤立的環(huán)節(jié)進(jìn)展的，而應(yīng)貫穿對(duì)湖南A各方面情況的調(diào)查過(guò)程中。律師在調(diào)查過(guò)程中，對(duì)于不同性質(zhì)、反映湖南A不同情況的合同，應(yīng)有不同的審查重點(diǎn)，詳細(xì)審查內(nèi)容和方式如下：1、該當(dāng)首先要求湖南A提供尚未履行終了的合同情況闡明，該闡明該當(dāng)包括合同金額、合同對(duì)方、合同性質(zhì)、合同履行情況等。2、在此根底上，對(duì)于艱苦合同，該當(dāng)要求對(duì)方提供合同文本。普通而言，主要審查如下方面的艱苦合同：、借貸、委托運(yùn)營(yíng)、委托理財(cái)、贈(zèng)與、承包、資產(chǎn)的收買、出賣、租賃、知識(shí)產(chǎn)權(quán)的授權(quán)運(yùn)用等重要合同；、抵押、質(zhì)押、保

26、證等擔(dān)保合同；、公司與關(guān)聯(lián)人之間的任何合同；、能夠?qū)镜馁Y產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益和運(yùn)營(yíng)成果產(chǎn)生艱苦影響的合同；、其他艱苦合同。十一、爭(zhēng)議和行政處分情況爭(zhēng)議和行政處分方面的調(diào)查主要包括對(duì)湖南A曾經(jīng)發(fā)生的訴訟、仲裁、行政處分等情況的調(diào)查。調(diào)查的主要內(nèi)容如下：1、湖南A存在的訴訟或仲裁的情況闡明，包括一切正在進(jìn)展的訴訟和判決或判決后未執(zhí)行終了的訴訟的當(dāng)事人、爭(zhēng)議金額、爭(zhēng)議事由、裁判結(jié)果、執(zhí)行情況；并該當(dāng)要求其提供與此相關(guān)的文件和資料，如：裁判書、執(zhí)行裁定等；2、有關(guān)行政處分的情況闡明，包括行使行政處分權(quán)的機(jī)關(guān)、處分理由、處分結(jié)果、對(duì)處分結(jié)果的執(zhí)行情況等，并應(yīng)要求其提供與此相關(guān)的文件和資料，如：行政處分決議書、行政復(fù)議決議書等；3、湖南A能否存在上述訴訟、仲裁或者行政處分導(dǎo)致其財(cái)富被有關(guān)機(jī)關(guān)采取查封、凍結(jié)、扣押等強(qiáng)迫措施的情況；假設(shè)存在，該當(dāng)要求湖南A提供該著作被采取強(qiáng)迫措施的相應(yīng)法律文書。十二、保險(xiǎn)對(duì)于湖南A的保險(xiǎn)情況，該當(dāng)根據(jù)湖南A運(yùn)營(yíng)的業(yè)務(wù)、資產(chǎn)的特點(diǎn)決議能否作為盡職調(diào)查的重點(diǎn)之一。對(duì)于從事