財(cái)務(wù)部崗位職責(zé)及工作計(jì)劃流程

1、財(cái)務(wù)部崗位職責(zé)及工作流程經(jīng)理崗位職責(zé)（一）組織制定、執(zhí)行并完善公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，規(guī)范公司財(cái)務(wù)治理工作；（二）協(xié)助財(cái)務(wù)總監(jiān)組織編制財(cái)務(wù)預(yù)算、成本打算和利潤(rùn)打算；（三）組織公司的會(huì)計(jì)核算、編制和審核財(cái)務(wù)報(bào)表；確保財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確、及時(shí)；（四）組織對(duì)公司財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行分析與評(píng)估，為公司的相關(guān)決策提供支持，并為規(guī)劃、績(jī)效考核等工作的進(jìn)行提供事實(shí)依據(jù)；（五）進(jìn)行稅務(wù)規(guī)劃，審核制定公司內(nèi)部的稅務(wù)安排使在合法合規(guī)的前提下，減少公司稅收負(fù)擔(dān)；（六）協(xié)助組織公司的對(duì)外擔(dān)保和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，組織調(diào)查互保單位的信貸明細(xì)；（七）制定和完善部門(mén)財(cái)務(wù)治理制度、業(yè)務(wù)流程，確保本部門(mén)工作有序、高效、協(xié)調(diào)、規(guī)范；（八）指導(dǎo)、監(jiān)督公司內(nèi)部

2、財(cái)務(wù)治理制度、業(yè)務(wù)流程、財(cái)務(wù)預(yù)算等，確保公司財(cái)務(wù)工作有序、高效、協(xié)調(diào)、規(guī)范；（九）落實(shí)下屬職員的考核、激勵(lì)、培養(yǎng)打算，提升下級(jí)職員的整體素養(yǎng)；（十）定期上交公司所需的各項(xiàng)報(bào)表。（十一）配合財(cái)務(wù)總監(jiān)做好各項(xiàng)日常工作，配合審計(jì)部做好內(nèi)審工作。（十二）完成上級(jí)交辦的其他任務(wù)。二、主管崗位職責(zé)及工作流程認(rèn)真執(zhí)行會(huì)計(jì)法、行業(yè)財(cái)務(wù)制度會(huì)計(jì)制度、國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)及公司財(cái)務(wù)治理制度。（二）組織公司的帳務(wù)處理，做好會(huì)計(jì)核算工作。1收到出納已錄鋼軟的所有資金收付、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)等的原始單據(jù)后，首先整理并檢查經(jīng)手的出納是否簽章，檢查所有資金領(lǐng)用單經(jīng)理是否簽章，如有遺漏及時(shí)補(bǔ)章。然后檢查原始單據(jù)的合法性、合理性、合規(guī)性。最

3、后跟鋼軟進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核數(shù)量、金額、銀行等是否準(zhǔn)確無(wú)誤。2經(jīng)以上檢查、復(fù)核無(wú)誤后，進(jìn)行會(huì)計(jì)憑證的制作。在鋼軟里找到正確的原始單據(jù)，選擇憑證輸出，導(dǎo)入K3中生成記賬憑證，要求記賬憑證摘要規(guī)范、清晰，憑證分錄和數(shù)據(jù)合法、準(zhǔn)確。經(jīng)檢查無(wú)誤后打印出憑證。3審核編制好的紙制和機(jī)制記賬憑證。依照審核后的記賬憑證手工登記明細(xì)賬，登完賬后進(jìn)行賬簿結(jié)賬，并與K3中明細(xì)賬、出納的現(xiàn)金、銀行存款日記賬進(jìn)行核對(duì)，保證賬賬相符，正確無(wú)誤后進(jìn)行K3憑證過(guò)賬、匯總憑證，打出憑證匯總表，據(jù)以手工登記總分類(lèi)賬。登完賬后結(jié)帳，并與k3總賬核對(duì)相符。4結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售成本、結(jié)轉(zhuǎn)損益，期末結(jié)賬，依照期末結(jié)賬后的憑證、賬簿編制財(cái)務(wù)報(bào)表。（三）每

4、月月底前組織進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的認(rèn)證，稅控銷(xiāo)售發(fā)票的核對(duì)，保證當(dāng)月應(yīng)交稅金的準(zhǔn)確性。每月10日前完成納稅申報(bào)資料的預(yù)備。申報(bào)表、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制并進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào)。納稅申報(bào)資料的報(bào)送。（四）督促內(nèi)部各崗位工作，發(fā)覺(jué)錯(cuò)誤及時(shí)糾正，保證每月財(cái)務(wù)核算工作的順利進(jìn)行。（五）配合稅務(wù)、銀行等部門(mén)做好涉稅資料、財(cái)務(wù)資料的提供，處理各項(xiàng)涉稅事務(wù)，做好財(cái)務(wù)、稅務(wù)審計(jì)工作。（六）加強(qiáng)財(cái)務(wù)治理，確保企業(yè)資金、財(cái)產(chǎn)的安全與完整。（七）做好下屬職員的績(jī)效考核工作，提升下級(jí)職員的整體素養(yǎng)。（八）經(jīng)常對(duì)公司的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況、資金使用狀況、成本費(fèi)用及盈利情況進(jìn)行分析、檢查，為公司的增收節(jié)支，提高經(jīng)濟(jì)效益出謀劃策。（九）配合部門(mén)經(jīng)理做好各項(xiàng)日

5、常工作。（十）完成上級(jí)交辦的其他任務(wù)。會(huì)計(jì)核算崗位職責(zé)及工作流程一、采購(gòu)（預(yù)付）（一）認(rèn)真執(zhí)行會(huì)計(jì)法、行業(yè)財(cái)務(wù)制度、會(huì)計(jì)制度、國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)及公司財(cái)務(wù)治理制度。（二）負(fù)責(zé)審核采購(gòu)業(yè)務(wù)，檢查進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，按規(guī)定審批并支付貨款。1收到業(yè)務(wù)員從市場(chǎng)供應(yīng)商處取回的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，先整理并檢查發(fā)票內(nèi)容與鋼軟的采購(gòu)信息有無(wú)差異，如有差異應(yīng)及時(shí)查明緣故，確認(rèn)無(wú)誤后在鋼軟輸入進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，復(fù)核后發(fā)票完成，入庫(kù)未完成的單據(jù)臨時(shí)不能生成發(fā)票，需讓業(yè)務(wù)人員操作實(shí)提出庫(kù)（實(shí)提出庫(kù)完成，系統(tǒng)內(nèi)入庫(kù)自然完成），才能錄入相應(yīng)發(fā)票。2收到采購(gòu)部從供應(yīng)商處取回的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票（需經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核過(guò)），應(yīng)先核對(duì)發(fā)票清單、發(fā)票原件和合同協(xié)議，并作相

6、應(yīng)的交接確認(rèn)。然后在鋼軟系統(tǒng)中復(fù)核該發(fā)票，做發(fā)票完成（進(jìn)項(xiàng)發(fā)票一定須復(fù)核后再發(fā)票完成，否則會(huì)阻礙采購(gòu)成本）。進(jìn)項(xiàng)發(fā)票差額、發(fā)票交接需附上合同或協(xié)議等內(nèi)容規(guī)定詳見(jiàn)采購(gòu)治理實(shí)施細(xì)則。3調(diào)撥物資貨款的支付：收到供應(yīng)商的對(duì)賬單、發(fā)票等采購(gòu)憑證后，對(duì)比鋼軟中的供應(yīng)商應(yīng)付款明細(xì)進(jìn)行核對(duì)。如有差異應(yīng)及時(shí)查明緣故。確認(rèn)無(wú)誤后，生成合約付款申請(qǐng)，打印后按付款流程審批交出納付款，具體詳見(jiàn)財(cái)務(wù)治理制度資金治理及審批方法與補(bǔ)充講明附件日常費(fèi)用支出和資金支出部門(mén)明細(xì)審批流程。 4調(diào)撥物資付款與采購(gòu)發(fā)票的崔收，具體詳見(jiàn)銷(xiāo)售治理實(shí)施細(xì)則第三十條銷(xiāo)售流程第（5）、（6）的內(nèi)容。采購(gòu)部治理的往來(lái)賬與采購(gòu)發(fā)票，具體詳見(jiàn)采購(gòu)治理實(shí)

7、施細(xì)則第五章往來(lái)賬款治理的第十八、十九條。第六章發(fā)票治理。 做好進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的認(rèn)證工作。每月應(yīng)將收到的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票整理匯總后及時(shí)地做進(jìn)項(xiàng)發(fā)票月的認(rèn)證，以確定本月的進(jìn)項(xiàng)稅額。每月底檢查合約執(zhí)行情況表（條件已設(shè)置快速查詢(xún)），進(jìn)項(xiàng)發(fā)票完成： 發(fā)票量不等于入庫(kù)量：對(duì)發(fā)票量大于入庫(kù)量時(shí)找相關(guān)業(yè)務(wù)人員或發(fā)票錄入人員核實(shí)調(diào)整，發(fā)票價(jià)格不對(duì)，超過(guò)規(guī)定額度，需填寫(xiě)調(diào)整單經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批同意后修改，發(fā)票量小于入庫(kù)量時(shí)，數(shù)量在幾公斤時(shí)直接修改入庫(kù)量。成本價(jià)差： 發(fā)票量與入庫(kù)量差中有0反映出來(lái)，是發(fā)票完成有誤，需要進(jìn)行發(fā)票取消完成，再進(jìn)行發(fā)票完成。些檢查是針對(duì)發(fā)票量等于入庫(kù)量，發(fā)票金額與應(yīng)預(yù)付額是否一致（發(fā)票金額+記入應(yīng)預(yù)付雜費(fèi)=

8、應(yīng)預(yù)付額）。進(jìn)項(xiàng)發(fā)票完成：檢查采購(gòu)發(fā)票完成情況（發(fā)票完成的數(shù)據(jù)中入庫(kù)數(shù)是否都等于已開(kāi)發(fā)票量，入庫(kù)數(shù)等于已開(kāi)發(fā)票量的是否已全部完成）。（四）復(fù)核整理采購(gòu)付款等單據(jù)。對(duì)核對(duì)無(wú)誤的采購(gòu)業(yè)務(wù)單據(jù)，在鋼軟里找到并做采購(gòu)發(fā)票、付款等單據(jù)的輸出，導(dǎo)入k3系統(tǒng)復(fù)核整理，并生成記賬憑證，審核無(wú)誤后打印相應(yīng)的憑證。需復(fù)核付款申請(qǐng)單審批手續(xù)的合法性、真實(shí)性。（五）做好記賬憑證和明細(xì)賬的登記工作。并登記手工“預(yù)付賬款”明細(xì)賬，“預(yù)付賬款”明細(xì)賬按供應(yīng)商設(shè)置。（六）及時(shí)核對(duì)余額，保證賬賬相符。將手工“預(yù)付賬款”明細(xì)賬與K3總賬及鋼軟系統(tǒng)中的應(yīng)付賬款余額進(jìn)行核對(duì)，并保持一致。若有差異應(yīng)及時(shí)查明緣故，并作相應(yīng)調(diào)整。采購(gòu)有付

9、多余款的，及時(shí)要求退回。對(duì)超過(guò)1或2月不發(fā)生業(yè)務(wù)往來(lái)的單位要求及時(shí)退回余款。（七）定期與供應(yīng)商進(jìn)行余額核對(duì)。采購(gòu)部負(fù)責(zé)的供應(yīng)商有往來(lái)賬的治理，每月與采購(gòu)部核對(duì)一次預(yù)付賬款余額，無(wú)誤并雙方確認(rèn)。及時(shí)向業(yè)務(wù)員、公司領(lǐng)導(dǎo)提供預(yù)付賬款情況，每月做一份預(yù)付賬款匯總表給物資公司分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理、董事長(zhǎng)。（八）每月末依照鋼軟系統(tǒng)中的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票欠交表做庫(kù)存商品的暫估入賬，并同時(shí)用紅字沖銷(xiāo)上月庫(kù)存商品的暫估。（九）完成上級(jí)交辦的其他任務(wù)。二、銷(xiāo)售（應(yīng)收）（一）認(rèn)真執(zhí)行會(huì)計(jì)法、行業(yè)財(cái)務(wù)制度會(huì)計(jì)制度、國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)及公司財(cái)務(wù)治理制度。（二）負(fù)責(zé)審核銷(xiāo)售業(yè)務(wù)，檢查有關(guān)收款、銷(xiāo)售憑證。1收到開(kāi)票員的銷(xiāo)售提貨單、銷(xiāo)售發(fā)票

10、等銷(xiāo)售憑證，首先檢查憑證是否齊全，如銷(xiāo)售提貨單及回單聯(lián)二聯(lián)是否齊全，未開(kāi)完發(fā)票的提貨單的補(bǔ)單是否附上。檢查經(jīng)手人印章是否按規(guī)定簽上。單、章不全的，要督促補(bǔ)全。對(duì)補(bǔ)單的提貨單需登記并核對(duì)分批開(kāi)具的總額正確性。2對(duì)提貨單、回單的數(shù)量、價(jià)格、金額與發(fā)票及鋼軟進(jìn)行核對(duì)，如有差異，應(yīng)及時(shí)和開(kāi)票員、業(yè)務(wù)員聯(lián)系，查找緣故，并調(diào)整差異。3復(fù)核整理銷(xiāo)售收款等單據(jù)。對(duì)核對(duì)無(wú)誤的銷(xiāo)售業(yè)務(wù)單據(jù)，在鋼軟里找到并做銷(xiāo)售發(fā)票、收款等單據(jù)的輸出，導(dǎo)入k3系統(tǒng)復(fù)核整理，并生成記賬憑證，審核無(wú)誤后打印相應(yīng)的憑證。4做好記賬憑證和明細(xì)賬的登記工作。 并登記手工“應(yīng)收賬款”明細(xì)賬，“應(yīng)收賬款”明細(xì)賬按客戶(hù)設(shè)置。（四）及時(shí)核對(duì)余額，保

11、證賬賬相符。將手工“應(yīng)收賬款”明細(xì)賬與K3總賬及鋼軟系統(tǒng)中的應(yīng)收賬款余額進(jìn)行核對(duì)，并保持一致。若有差異應(yīng)及時(shí)查明緣故，并作相應(yīng)調(diào)整。（五）定期與客戶(hù)進(jìn)行余額核對(duì)，并保存客戶(hù)余額核對(duì)憑據(jù)。經(jīng)常檢查應(yīng)收賬款情況，對(duì)超期限的應(yīng)收賬款，及時(shí)督促業(yè)務(wù)員催收。一季度整理一次余額在正負(fù)20元左右的，與業(yè)務(wù)經(jīng)辦人落實(shí)是否繼掛賬或作賬務(wù)處理。（六）協(xié)助開(kāi)票員定期編制應(yīng)收款與逾期匯總表，分析應(yīng)收賬款回籠情況，及時(shí)向業(yè)務(wù)員和領(lǐng)導(dǎo)反映。應(yīng)收賬款超過(guò)三個(gè)月未結(jié)算的，按呆賬處理，及時(shí)上報(bào)業(yè)務(wù)部門(mén)經(jīng)理與物資公司總經(jīng)理。（七）完成上級(jí)交辦的其他任務(wù)。三、存貨（成本）核算（一）認(rèn)真執(zhí)行會(huì)計(jì)法、行業(yè)財(cái)務(wù)制度會(huì)計(jì)制度、國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)

12、法規(guī)及公司財(cái)務(wù)治理制度。（二）負(fù)責(zé)存貨核算，確保存貨賬賬、賬實(shí)相符。1依照財(cái)務(wù)部對(duì)存貨核算、治理、成本計(jì)算及結(jié)轉(zhuǎn)的要求，設(shè)置存貨明細(xì)賬。2依照業(yè)務(wù)的采購(gòu)入庫(kù)單和相應(yīng)的進(jìn)貨發(fā)票，在鋼軟上進(jìn)行入庫(kù)資源的復(fù)核，在采購(gòu)核算會(huì)計(jì)制作的記賬憑證上，負(fù)責(zé)存貨明細(xì)賬的登記，并在記賬憑證上簽章。3依照業(yè)務(wù)的銷(xiāo)售提貨單和相應(yīng)的銷(xiāo)售發(fā)票，在鋼軟上進(jìn)行出庫(kù)資源的復(fù)核，在銷(xiāo)售核算會(huì)計(jì)制作的記賬憑證上，負(fù)責(zé)存貨明細(xì)賬的登記，并在記賬憑證上簽章。4依照經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批的存貨溢、損報(bào)告單，在鋼軟上進(jìn)行復(fù)核，并制作記賬憑證，登記存貨明細(xì)賬。5做好與鋼軟的庫(kù)存資源及倉(cāng)庫(kù)的存貨明細(xì)賬的核對(duì)工作，確保賬賬相符；定期或不定期的參與存貨盤(pán)點(diǎn)，

13、確保賬實(shí)相符。庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)每半年財(cái)務(wù)、采購(gòu)人員一起進(jìn)行實(shí)地盤(pán)存一次，倉(cāng)管人員協(xié)助?？偛總}(cāng)管記賬負(fù)責(zé)人每月底統(tǒng)計(jì)公司所有倉(cāng)庫(kù)庫(kù)存物資明細(xì)表，核對(duì)無(wú)誤后，做一份存貨進(jìn)銷(xiāo)存月報(bào)表，遞交財(cái)務(wù)部。6依照公司的存貨治理方法，負(fù)責(zé)對(duì)倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)的財(cái)務(wù)指導(dǎo)工作。（三）負(fù)責(zé)做好存貨銷(xiāo)售成本的計(jì)算、結(jié)轉(zhuǎn)工作。（四）依照企業(yè)財(cái)務(wù)治理制度的要求，采納加權(quán)平均法計(jì)算、結(jié)轉(zhuǎn)存貨銷(xiāo)售成本，并制作記賬憑證和登記存貨明細(xì)賬。（五）完成上級(jí)交辦的其他任務(wù)。四、費(fèi)用（復(fù)核）（一）費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)須按公司規(guī)定辦理。一切費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)都必須取得真實(shí)、合法的發(fā)票、憑據(jù)，費(fèi)用復(fù)核員負(fù)責(zé)合法性、準(zhǔn)確性、真實(shí)性。（二）每月統(tǒng)計(jì)費(fèi)用報(bào)表，集團(tuán)公司及下屬各子分公司發(fā)生

14、的所有費(fèi)用，按公司名稱(chēng)、費(fèi)用名稱(chēng)分開(kāi)統(tǒng)計(jì)及匯總。出納崗位職責(zé)及工作流程出納（一）辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。1嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金治理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。關(guān)于不合理、不合法，以及未經(jīng)審批程序批準(zhǔn)的收付憑證一律不予辦理。收付款后，要在收付款憑證上簽章，并加蓋“XX收訖”、“XX付訖”戳記。2關(guān)于支付的現(xiàn)金數(shù)額要當(dāng)面點(diǎn)清，防止出現(xiàn)差錯(cuò)，以免造成經(jīng)濟(jì)損失。3所有費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)與借款，按公司規(guī)定制度執(zhí)行，按流程審批后才能辦理，否則由出納本人負(fù)責(zé)，具體詳見(jiàn)財(cái)務(wù)治理制度資金治理及審批方法與補(bǔ)充講明附件日常費(fèi)用支出和資金支出部門(mén)明細(xì)審批流程。系統(tǒng)內(nèi)當(dāng)月已操作費(fèi)用結(jié)算的單據(jù)，及時(shí)付款，

15、費(fèi)用憑證交會(huì)計(jì)記入當(dāng)月。4每筆資金的支付（包括公司內(nèi)部劃賬），必須嚴(yán)格核實(shí)“資金申領(lǐng)表實(shí)付金額、用途及有關(guān)審批手續(xù)，才能夠支付。依照銀行存款余額領(lǐng)用支票，領(lǐng)用支票時(shí)要填寫(xiě)好出票日期、收款單位、用途，小寫(xiě)金額前加注“￥”，大寫(xiě)金額必需頂格寫(xiě)。注：退余款與現(xiàn)金付款必須核對(duì)清晰才可退款，以免造成公司經(jīng)濟(jì)損失。調(diào)拔物資，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人應(yīng)開(kāi)具內(nèi)部銷(xiāo)售合同及提貨單，然后再進(jìn)行調(diào)貨，財(cái)務(wù)人員關(guān)于每筆調(diào)拔物資付款時(shí)，必須要先審核相關(guān)內(nèi)部銷(xiāo)售合同與提貨單?？蛻?hù)傭金支付須附上“傭金審批單”。5對(duì)每個(gè)銀行購(gòu)入的票據(jù)（匯票，電匯，支票，現(xiàn)金支票、本票等），及時(shí)輸入K3或公司指定新的系統(tǒng)內(nèi)相應(yīng)票據(jù)購(gòu)置中。常用供應(yīng)商全稱(chēng)、帳

16、號(hào)、開(kāi)戶(hù)行、寄信地址登記筆記本中。6對(duì)支付的轉(zhuǎn)賬支票、現(xiàn)金支票、電匯、匯票等按號(hào)碼、開(kāi)戶(hù)行當(dāng)天輸入K3或指定的新系統(tǒng)進(jìn)行支票領(lǐng)用。（包括付款單位、用途、金額、領(lǐng)用人等）。7已支付的票據(jù)，有實(shí)際金額的，鋼軟系統(tǒng)內(nèi)及時(shí)操作合約、費(fèi)用付款、轉(zhuǎn)款完成、付款完成工作。8寶億、錦兆、新開(kāi)的物資分公司的銀行承兌匯票直接在鋼軟中的采購(gòu)付款中輸入。其他公司對(duì)銀行開(kāi)出的全額承兌匯票與貸承兌匯票，依照出票銀行不同分開(kāi)輸入到K3票據(jù)備查薄中，是全額承兌匯票的輸入存款利息。票據(jù)有貼現(xiàn)利息的，支付利息時(shí)應(yīng)依照貼現(xiàn)單位利息清單進(jìn)行核對(duì)無(wú)誤后支付，關(guān)于已付的利息要在票據(jù)備查薄備注中注明支付日期。（輸入票據(jù)時(shí)要注意銀行名稱(chēng)的選

17、項(xiàng)全額依舊貸，假如一份票據(jù)有全額又有貸要分開(kāi)輸入，號(hào)碼其中一份少輸個(gè)0）。9對(duì)到期承付后的銀行承兌匯票，有保證金存款利息收入的，要核對(duì)銀行利息單是否正確，寶億、錦兆直接在鋼軟中的其它費(fèi)用里的保證金利息中沖減。其他公司的應(yīng)依照銀行到期憑證核銷(xiāo)K3應(yīng)付票據(jù)，及到K3應(yīng)付治理中的應(yīng)付票據(jù)生成利息單。 10嚴(yán)格操縱簽發(fā)空白支票。如因?qū)ｉT(mén)情況確需簽發(fā)不填寫(xiě)金額的轉(zhuǎn)帳支票時(shí)，必須在支票上寫(xiě)明收款單位名稱(chēng)、款項(xiàng)用途、簽發(fā)日期、規(guī)定限額，并由領(lǐng)用支票人在專(zhuān)設(shè)的登記簿上簽章。11嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票，防止銀行透支。12對(duì)逾期未用的空白轉(zhuǎn)帳支票要及時(shí)注銷(xiāo)；對(duì)填寫(xiě)錯(cuò)誤的支票必須加蓋“作廢”戳記，與存根一起保存；支票遺失

18、時(shí)，要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。（二）登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，保證賬實(shí)相符。1現(xiàn)金和銀行存款日記賬要按規(guī)定序時(shí)記賬，依照已辦理完畢的收、付憑證，按先后順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，按日結(jié)出余額。2核對(duì)現(xiàn)金的賬面余額是否與當(dāng)日實(shí)際庫(kù)存相符。3銀行存款的賬面余額要及時(shí)與銀行對(duì)賬單核對(duì)，對(duì)未達(dá)賬款要及時(shí)查詢(xún)。4檢查領(lǐng)用的支票是否全部支付，與支票領(lǐng)用人核對(duì)支票結(jié)余是否一致。檢查已到期并支付的承兌匯票是否核銷(xiāo)。（三）負(fù)責(zé)保管好庫(kù)存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券。1對(duì)日常收入的現(xiàn)金以及庫(kù)存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券，要確保安全和完整無(wú)缺。2保管好保險(xiǎn)柜密碼和鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人代為保管。（四）保管有關(guān)印章、空

19、白收據(jù)和空白支票。1妥善保管印鑒章，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用。2對(duì)空白支票和空白收據(jù)必須嚴(yán)格治理，專(zhuān)設(shè)登記簿登記，按規(guī)定手續(xù)辦理領(lǐng)用繳銷(xiāo)手續(xù)。（五）總部出納負(fù)責(zé)檢查分部或駐外出納的工作流程，并指導(dǎo)工作流程按公司規(guī)定操作。（六）完成上級(jí)交辦的其他任務(wù)。開(kāi)票、收款（一）嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)，財(cái)政紀(jì)律，嚴(yán)格執(zhí)行發(fā)票治理制度及公司的財(cái)務(wù)治理制度。（二）熱情對(duì)待客戶(hù)，不得與客戶(hù)發(fā)生爭(zhēng)吵，如有問(wèn)題應(yīng)與有關(guān)部門(mén)溝通協(xié)調(diào)。（三）遵守開(kāi)票工作流程，按規(guī)范操作。1開(kāi)票時(shí)，應(yīng)查詢(xún)開(kāi)票系統(tǒng)的客戶(hù)差不多資料，客戶(hù)全稱(chēng)、稅號(hào)、地址、電話、開(kāi)戶(hù)行與賬號(hào)是否完整，與客戶(hù)實(shí)際是否一致。若老客戶(hù)的開(kāi)票資料有變動(dòng)時(shí)，要及時(shí)更改開(kāi)票系統(tǒng)

20、與鋼軟的客戶(hù)基礎(chǔ)資料；若新客戶(hù)，應(yīng)將客戶(hù)增值稅開(kāi)票資料及時(shí)輸入開(kāi)票系統(tǒng)與鋼軟客戶(hù)基礎(chǔ)資料中，寄信地址登記到手工筆記本中。2每天整理客戶(hù)提貨單聯(lián)與倉(cāng)庫(kù)回單聯(lián)。二聯(lián)齊全，才能開(kāi)具增值稅發(fā)票；否則，不予開(kāi)具，專(zhuān)門(mén)情況另議?？蛻?hù)結(jié)清的提貨單，銷(xiāo)售發(fā)票原則上需在2個(gè)月內(nèi)開(kāi)完。一季度整理一次，將未開(kāi)發(fā)票的提貨單與鋼軟系統(tǒng)未開(kāi)票數(shù)據(jù)（客戶(hù)結(jié)算未做、結(jié)算打印未做、結(jié)算打印做好未開(kāi)具發(fā)票的單據(jù)，或合同開(kāi)票情況表核對(duì)）核對(duì)是否一致，如有誤需查明。3開(kāi)發(fā)票前。由業(yè)務(wù)員對(duì)需開(kāi)發(fā)票的，在鋼軟上進(jìn)行結(jié)算完成的操作，并將需開(kāi)發(fā)票的單據(jù)，做好結(jié)算打印，如客戶(hù)單位與開(kāi)票單位不一致或有其它講明需在備注欄注明。 4開(kāi)具發(fā)票時(shí)。應(yīng)將

21、客戶(hù)提貨單聯(lián)與回單聯(lián)的數(shù)量、單價(jià)與鋼軟結(jié)算打印的數(shù)據(jù)進(jìn)行認(rèn)真核對(duì)，核實(shí)無(wú)誤后再開(kāi)具增值稅發(fā)票及一般發(fā)票（若數(shù)量、單價(jià)與實(shí)際數(shù)據(jù)有少的情況，須有行政助理打印的結(jié)算通知單或調(diào)整單），開(kāi)票有專(zhuān)門(mén)要求的，必須經(jīng)財(cái)務(wù)主管同意后方可開(kāi)具。整單提貨單，當(dāng)月不開(kāi)完的物資要補(bǔ)單，并寫(xiě)清晰內(nèi)容，原提單不做賬，與補(bǔ)單其中一聯(lián)夾在一起，供下次開(kāi)具發(fā)票?？蛻?hù)有作廢發(fā)票需重開(kāi)，金額一致的情況，在金稅機(jī)、鋼軟系統(tǒng)內(nèi)操作紅沖發(fā)票，若金額不一致的情況，找行政助理處理好后再開(kāi)具紅沖。客戶(hù)有利息需單獨(dú)開(kāi)具增值稅發(fā)票，找行政助理處理好后再開(kāi)具（需經(jīng)業(yè)務(wù)部門(mén)經(jīng)理同意）。5開(kāi)具發(fā)票后。將開(kāi)好的發(fā)票在鋼軟系統(tǒng)內(nèi)操作實(shí)開(kāi)發(fā)票（如客戶(hù)單位與開(kāi)

22、票單位不一致，需在備注欄注明），若系統(tǒng)內(nèi)合同提單子項(xiàng)數(shù)量已開(kāi)完發(fā)票，將操作發(fā)票完成，若子項(xiàng)數(shù)量有補(bǔ)單分批開(kāi)具的，則不能操作發(fā)票完成，在最后一次開(kāi)具發(fā)票時(shí)操作發(fā)票完成。6對(duì)開(kāi)具的發(fā)票，應(yīng)在發(fā)票登記簿上詳細(xì)登記。若客戶(hù)自取發(fā)票，則在發(fā)票登記簿上由客戶(hù)簽名；若發(fā)票采納寄送方式的，在發(fā)票登記簿上注明寄送，并妥善保管好郵寄憑據(jù)，以備查。7嚴(yán)格按照規(guī)定保管發(fā)票。下班時(shí)要做到票卡分離保管；發(fā)票不得隨意放置，發(fā)票應(yīng)放于固定位置，并加鎖，下班后應(yīng)將未開(kāi)具的空白發(fā)票和發(fā)票專(zhuān)用章鎖于保險(xiǎn)柜內(nèi)。8平常定期核對(duì)鋼軟與金稅開(kāi)票機(jī)開(kāi)票金額需一致，分部開(kāi)票人員須將每次領(lǐng)用開(kāi)完的發(fā)票信息上報(bào)給總部開(kāi)票人員統(tǒng)計(jì)。原則上月底最后一

23、天不開(kāi)具發(fā)票，核對(duì)鋼軟與金稅開(kāi)票機(jī)開(kāi)票金額是否一致。核對(duì)一致后將增值稅與一般發(fā)票金額、發(fā)票號(hào)碼登記在筆記本中，便于下次核對(duì)。假如有作廢的發(fā)票要蓋上作廢章，按先后順序裝訂成冊(cè)后妥善保管。總部開(kāi)票員負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)分部的開(kāi)票金額，將當(dāng)月正確無(wú)誤的開(kāi)票金額，上報(bào)給銷(xiāo)售核算員。9做好增值稅發(fā)票的增量、購(gòu)置工作，隨時(shí)提供銷(xiāo)項(xiàng)數(shù)據(jù)?？偛块_(kāi)票員將購(gòu)置的發(fā)票領(lǐng)用給分部開(kāi)票員后需做登記，便于開(kāi)票信息統(tǒng)計(jì)。（四）嚴(yán)格收款工作流程，認(rèn)真核對(duì)，防止差錯(cuò)和損失。1依照鋼軟上生成的銷(xiāo)售合約及業(yè)務(wù)員打印的提貨單，進(jìn)行審核。并依照情況進(jìn)行收款。2收客戶(hù)現(xiàn)金的，應(yīng)當(dāng)面點(diǎn)清，一律開(kāi)具收款收據(jù)（包括存折）以便對(duì)帳。(寶億和錦兆在鋼軟中直接

24、打印收款收據(jù)。)開(kāi)具的收據(jù)必須在備注欄內(nèi)注明“收到發(fā)票后此收據(jù)自動(dòng)失效”。3假如收支票、匯票、承兌匯票一定要查看清晰，特不是承兌匯票，出票人全稱(chēng)、收款人全稱(chēng)、背書(shū)人全稱(chēng)與財(cái)務(wù)印章是否一致清晰，背書(shū)是否連續(xù)，是否按銀行規(guī)定辦理，否則退回不收。注：（收款人全稱(chēng)與第一背書(shū)人全稱(chēng)的印章須一致，假如背書(shū)人上寫(xiě)明收款人全稱(chēng)，則后面背書(shū)章全稱(chēng)是要一致的。背書(shū)連續(xù)，是指轉(zhuǎn)讓匯票的背書(shū)人與受讓匯票的被背書(shū)人的簽章依次前后銜接）。公司規(guī)定商業(yè)銀行和聯(lián)合銀行的承兌匯票不收（總經(jīng)理特批的除外）。收進(jìn)的承兌匯票及時(shí)使用出去，與采購(gòu)部、資金部聯(lián)系支付鋼廠或貼現(xiàn)等方法。4收到承兌匯票，當(dāng)天輸入K3票據(jù)備查薄中，有利息的要輸

25、入（月息*12=計(jì)息年）并結(jié)算出利息，利息開(kāi)入銷(xiāo)貨單價(jià)的要在摘要中注明，無(wú)誤后審核單據(jù)。關(guān)于已收的利息要在票據(jù)備查薄備注中注明收到日期。寶億和錦兆直接錄入收款單并轉(zhuǎn)款即可，業(yè)務(wù)員應(yīng)將填寫(xiě)完整的利息清單與應(yīng)收票據(jù)一并交至財(cái)務(wù)。5需要先提貨后結(jié)算的客戶(hù)，需及時(shí)和回單審核員聯(lián)系，便于及早回籠資金。6收進(jìn)的支票立即蓋上公司抬頭章，并在支票后面的附加信息欄蓋上不得轉(zhuǎn)讓章。7收到業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員填寫(xiě)“客戶(hù)承兌匯票收息情況表”，利息開(kāi)在單價(jià)內(nèi)一票結(jié)算的交銷(xiāo)售行政助理核對(duì)，利息不開(kāi)在價(jià)格內(nèi)二票結(jié)算的，交程生娥登記收款（所貼利息要求在收到承兌匯票后30天內(nèi)收回，如有超過(guò)時(shí)刻，或?qū)ｉT(mén)情況須打報(bào)告給財(cái)務(wù)部經(jīng)理，沒(méi)有報(bào)告

26、財(cái)務(wù)部視業(yè)務(wù)經(jīng)辦人借款辦理）。8每天收到貨款應(yīng)及時(shí)交存銀行，查詢(xún)各存折貨款及時(shí)交進(jìn)帳。當(dāng)天的收款單依照款項(xiàng)內(nèi)容及不同銀行進(jìn)行登帳，輸入K3、鋼軟各帳套。寶億和錦兆在鋼軟中錄入收款單并在備注欄注明業(yè)務(wù)員姓名和及時(shí)完成轉(zhuǎn)款工作，合同有多余款需轉(zhuǎn)自由款再轉(zhuǎn)合同款。輸入后審核單據(jù)確保無(wú)誤，蓋上私章交給財(cái)務(wù)做賬。9當(dāng)天單據(jù)須當(dāng)天登記，假如客戶(hù)的貨款是電匯單傳真件，則依照電匯單金額輸入K3銀行帳及應(yīng)收單中打上？等電匯金額到帳時(shí)去掉？，寶億和錦兆賬套依照電匯單金額在鋼軟中錄入收款單，等電匯金額到賬后再收款確認(rèn)到賬，并結(jié)算出各銀行的余額，做到手工銀行帳與K3銀行帳、鋼軟銀行賬正確一致。每星期理一次帳，理帳時(shí)，

27、發(fā)覺(jué)字跡不清或有講明的要寫(xiě)清晰。輸好的原始憑證要蓋上私章，再交到財(cái)務(wù)做賬。10鋼軟系統(tǒng)內(nèi)定期檢查付款申請(qǐng)單情況、申請(qǐng)單付款完成情況、收付款單據(jù)本司銀行為空情況、采購(gòu)、銷(xiāo)售自由款未轉(zhuǎn)合同款情況、合同多收付款未轉(zhuǎn)自由款等情況。（五）恪守蓋章工作流程，及時(shí)檢查核對(duì)應(yīng)收賬款，把好財(cái)務(wù)第一關(guān)。1、銷(xiāo)售方式等治理，具體詳見(jiàn)銷(xiāo)售治理制度第二章銷(xiāo)售方式的分類(lèi)治理，銷(xiāo)售治理實(shí)施細(xì)則第二章現(xiàn)款業(yè)務(wù)、第三章賒銷(xiāo)業(yè)務(wù)、第四章銷(xiāo)售合同簽訂、第五章銷(xiāo)售提貨單操作規(guī)定等有關(guān)內(nèi)容。2、收到高開(kāi)價(jià)格的客戶(hù)傭金提貨單，復(fù)印一份交銷(xiāo)售行政助理處，便于行政助理結(jié)算核對(duì)。3在收現(xiàn)款的情況下，依照業(yè)務(wù)員鋼軟短消息，生成銷(xiāo)售合約。業(yè)務(wù)員據(jù)

28、此打印銷(xiāo)售提單，開(kāi)票員審核無(wú)誤后，收款并蓋章。4賒銷(xiāo)的情況下，業(yè)務(wù)人員依照賒銷(xiāo)金額大小，請(qǐng)示相應(yīng)的領(lǐng)導(dǎo)審批；經(jīng)批準(zhǔn)后，生成銷(xiāo)售合約，并據(jù)此打印銷(xiāo)售提單，開(kāi)票員審核無(wú)誤后蓋章。5及時(shí)檢查核對(duì)應(yīng)收賬款，對(duì)長(zhǎng)期掛著的應(yīng)收款要核實(shí)清晰并督促業(yè)務(wù)員催討，及時(shí)回籠貨款，提高公司資金周轉(zhuǎn)速度。6按規(guī)定制作應(yīng)收款匯總表、逾期匯總表、資金利息報(bào)表，具體詳見(jiàn)制表流程。（六）單據(jù)錄入等流程操作需按規(guī)定時(shí)刻內(nèi)完成、交接。（七）完成上級(jí)交辦的其他任務(wù)。補(bǔ)充講明: 1所有單據(jù)登記完后必需蓋私章，才可交給下一個(gè)財(cái)務(wù)。2集團(tuán)公司下屬分公司與子公司賬務(wù)處理，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人依照情況分配安排。3駐外分公司人員做好倉(cāng)儲(chǔ)庫(kù)存治理工作,

29、具體操作詳見(jiàn)倉(cāng)儲(chǔ)治理制度和倉(cāng)儲(chǔ)治理實(shí)施細(xì)則,單據(jù)的交接與費(fèi)用證明等, 具體操作詳見(jiàn)采購(gòu)部、倉(cāng)儲(chǔ)部崗位職責(zé)及工作流程。4財(cái)務(wù)部人員應(yīng)積極配合各部門(mén)的工作，努力做到各個(gè)環(huán)節(jié)有效銜接。在工作中出現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)的進(jìn) 行反饋溝通，有效解決異議。工作期間要相互配合，相互理解，注重溝通,工作中出差錯(cuò)的，按照誰(shuí)出錯(cuò)，誰(shuí)負(fù)責(zé)的原則來(lái)追究責(zé)任，希望大伙兒加強(qiáng)自身的責(zé)任感。5以上崗位職責(zé)及流程由部門(mén)負(fù)責(zé)人依照公司業(yè)務(wù)情況合理安排分配，工作人員需服從安排，并嚴(yán)格按崗位職責(zé)完成本職工作，做到工作條理化、流程化、錯(cuò)誤最少化、在規(guī)定的時(shí)刻內(nèi)完成工作，通過(guò)各崗位配合，使部門(mén)成為高績(jī)效運(yùn)轉(zhuǎn)的團(tuán)隊(duì)。6以上崗位職責(zé)及工作流程，有些沒(méi)有

30、包括或隨著公司不斷進(jìn)展需要，崗位職責(zé)及工作流程由部門(mén)負(fù)責(zé)人安排或更新執(zhí)行。7各崗位工作人員嚴(yán)格按公司各治理規(guī)定認(rèn)真執(zhí)行與監(jiān)督相關(guān)部門(mén)的規(guī)范工作。8職員之間互相合作、互相配合，本著“客戶(hù)至上、服務(wù)第一”、工作有序、協(xié)調(diào)進(jìn)展的原則，創(chuàng)寶億品牌、樹(shù)寶億精神！應(yīng)收款匯總表、逾期匯總表、資金利息報(bào)表制作流程一、應(yīng)收款匯總表（一）制作應(yīng)收款匯總表前，需確定出納是否將貨款全部交入銀行，是否全部錄入系統(tǒng)，是否將銷(xiāo)售自由款、合同多收款全部操作轉(zhuǎn)款（是否轉(zhuǎn)款可查看客戶(hù)應(yīng)收匯總表的數(shù)據(jù)）。假如沒(méi)做好，需讓其全部做好后，才可引出提單欠款明細(xì)表，否則引出來(lái)的數(shù)據(jù)會(huì)不準(zhǔn)確。針對(duì)客戶(hù)已交現(xiàn)金或電匯等的貨款，有專(zhuān)門(mén)緣故，出納

31、未能及時(shí)交入銀行或未能及時(shí)錄入系統(tǒng)，制作應(yīng)收款匯總表時(shí)，需將此客戶(hù)應(yīng)收款減少。總之客戶(hù)已付的貨款，統(tǒng)計(jì)時(shí)都需要沖減掉，需保證做好的應(yīng)收款匯總表準(zhǔn)確無(wú)誤。（二）首先設(shè)置查詢(xún)條件。先從鋼軟中的下拉菜單選項(xiàng)報(bào)表中的報(bào)表中心進(jìn)入，在報(bào)表名稱(chēng)下的銷(xiāo)售治理這欄中找到提單欠款明細(xì)表。先把最左邊方框中的“當(dāng)天”改成“全部”。點(diǎn)擊“通用查詢(xún)”，選中“部門(mén)”，在右邊框中選中“不包含”，輸入“資金部”點(diǎn)擊添加條件，下面白框中就顯示出“部門(mén)不包含資金部”等。同樣方法輸入“部門(mén)不包含財(cái)務(wù)部”，“訂貨單位不包含上海錦兆”等非應(yīng)收款統(tǒng)計(jì)的條件，“訂貨日期”從“XX年X月X日”且“提單差額0”，點(diǎn)擊查詢(xún)，然后點(diǎn)中快速查詢(xún)下拉

32、框設(shè)置條件，點(diǎn)擊本地，保存條件（此設(shè)置一次可長(zhǎng)期使用）。（三）引表。選擇鋼軟報(bào)表中心的提單欠款明細(xì)表，點(diǎn)擊快速查詢(xún)出來(lái)表格。點(diǎn)文件下拉菜單中的存入EXCEL，現(xiàn)在將表格存為桌面或指定文件夾中。（四）報(bào)表中心的提單欠款（未生成），此表也通過(guò)上面的第二條方法設(shè)置條件先存好。然后點(diǎn)擊快速查詢(xún)，將未生成提單的合同（意向）金額按照單位加入提單欠款明細(xì)表中的單位中。（五）應(yīng)收款匯總表按業(yè)務(wù)員分開(kāi)小計(jì)、部門(mén)匯總（維護(hù)的應(yīng)收款需另計(jì)一行）、最后總計(jì)的原則制作。（六）通過(guò)上述二張表，提單欠款明細(xì)表和銷(xiāo)售提單（未生成），完成應(yīng)收賬款的制作。（針對(duì)客戶(hù)多余的貨款，假如要統(tǒng)計(jì)，可按客戶(hù)應(yīng)收款匯總表中有銷(xiāo)售自由款、差額

33、為正數(shù)的數(shù)據(jù)，依照業(yè)務(wù)員操作情況編制）。（七）應(yīng)收款匯總表每半個(gè)月制作一次（第一次在15號(hào)），第二次時(shí)刻截止到次月3號(hào)（第二次在4號(hào)，出納轉(zhuǎn)款工作結(jié)束后，立即引提單欠款明細(xì)表，不然時(shí)刻等長(zhǎng)了，系納有其他數(shù)據(jù)錄入會(huì)不準(zhǔn)確），將做好的應(yīng)收款匯總表發(fā)給財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理及、物資公司董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、分管領(lǐng)導(dǎo)、各部門(mén)經(jīng)理、業(yè)務(wù)員查看核實(shí)收款，第二次的應(yīng)收匯總表在公布給業(yè)務(wù)員后，需給一天的時(shí)刻讓業(yè)務(wù)經(jīng)辦人核對(duì)確認(rèn)，確認(rèn)后交銷(xiāo)售行政助理。二、應(yīng)收款逾期匯總表應(yīng)收款逾期匯總表，依照打算收款表，按業(yè)務(wù)員分開(kāi)小計(jì)、部門(mén)匯總（依照相同客戶(hù)相同逾期天數(shù)的應(yīng)收款合計(jì)在一起）、最后總計(jì)的原則制作。每半個(gè)月制作一次（與應(yīng)收

34、款匯總表時(shí)刻一致，此表是應(yīng)收款匯總表的附件，能講明應(yīng)收逾期的時(shí)刻，應(yīng)收賬款超過(guò)三個(gè)月未結(jié)算的需特不注明）。向第一大點(diǎn)第（七）條規(guī)定人員公布。打算收款表是以業(yè)務(wù)員操作銷(xiāo)售意向、內(nèi)部銷(xiāo)售單據(jù)時(shí)所做的“收款打算”取值，“收款打算”假如沒(méi)做，此表不統(tǒng)計(jì)在內(nèi)。因此平常需督促生成合同權(quán)限操作人，操作生成合同時(shí)需查看收款打算中業(yè)務(wù)員是否錄入打算。出納操作銷(xiāo)售自由款轉(zhuǎn)合同款時(shí)，需將最先欠款的合同先轉(zhuǎn)，不然打算收款表也會(huì)不淮確。 三、資金利息報(bào)表（）制作資金利息報(bào)表前，需確認(rèn)出納是否將貨款全部交入銀行，是否全部錄入系統(tǒng)，是否將銷(xiāo)售自由款、合同多收款全部操作轉(zhuǎn)款（是否轉(zhuǎn)款可查看客戶(hù)應(yīng)收匯總表的數(shù)據(jù)）。假如沒(méi)做好，

35、需讓其全部做好后，才可引出資金利息報(bào)表，否則引出來(lái)的數(shù)據(jù)會(huì)不準(zhǔn)確。針對(duì)客戶(hù)已交現(xiàn)金電或匯等的貨款，有專(zhuān)門(mén)緣故，出納未能及時(shí)交入銀行或未能及時(shí)錄入系統(tǒng)，制作資金利息報(bào)表時(shí)，需將此業(yè)務(wù)員的利息扣除（1、要注意收款時(shí)刻與直正錄入系統(tǒng)的轉(zhuǎn)款時(shí)刻差，將差額天數(shù)按規(guī)定計(jì)算利息扣除。2、此類(lèi)貨款有可能會(huì)到次月3號(hào)后再錄入轉(zhuǎn)款，應(yīng)將差額天數(shù)按規(guī)定計(jì)算利息扣除）。總之客戶(hù)已付的貨款，統(tǒng)計(jì)時(shí)都需要沖減掉，需保證做好的資金利息報(bào)表準(zhǔn)確無(wú)誤。資金利息報(bào)表取值是業(yè)務(wù)員操作銷(xiāo)售意向、內(nèi)部銷(xiāo)售單據(jù)時(shí)，業(yè)務(wù)員錄入利息起計(jì)日（利息起計(jì)天數(shù)需按績(jī)效治理規(guī)定應(yīng)收天數(shù)錄入），假如沒(méi)有錄入，是按意向簽訂時(shí)刻（與單位帳物跟蹤表中合同日期

36、相同，意向一旦開(kāi)出未生成合同，也是計(jì)算利息，后錄入利息起計(jì)日，則以利息起計(jì)日開(kāi)始計(jì)算利息）取值開(kāi)始計(jì)算。收款錄入后當(dāng)天轉(zhuǎn)款（是取轉(zhuǎn)款操作時(shí)刻）。因此平常需督促生成合同權(quán)限操作人，操作生成合同時(shí)需查看利息起計(jì)日中業(yè)務(wù)員是否按規(guī)定天數(shù)錄入。引表。需注意以上兩點(diǎn)情況外，還需注意利息起計(jì)天數(shù)的正確性。資金利息報(bào)表時(shí)刻從本月4號(hào)到次月3號(hào)為一個(gè)月的時(shí)刻。引表前請(qǐng)咨詢(xún)銷(xiāo)售行政助理，利息計(jì)起日是否核對(duì)正確，出納的收款、轉(zhuǎn)款工作是否完成。做好的資金利息報(bào)表，經(jīng)銷(xiāo)售行政助理核實(shí)后，交人事部經(jīng)理。出納錄入貨款或轉(zhuǎn)款在次月3號(hào)前需全部操作完畢。財(cái)務(wù)流程目 錄一、出納崗工作流程3-5二、銷(xiāo)售費(fèi)用崗工作流程5-8三、治

37、理費(fèi)用崗工作流程.9-12四、固定資產(chǎn)崗工作流程.12-15五、材料審核崗工作流程.16-20六、成本核算崗工作流程.20-24七、銷(xiāo)售核算崗工作流程24-26八、工資福利崗工作流程26-31九、稅務(wù)崗工作流程.31-33十、內(nèi)部審計(jì)崗工作流程.34-38十一、主管崗工作流程.39-41一、出納崗工作流程（一）現(xiàn)金收付1、收現(xiàn)依照會(huì)計(jì)崗開(kāi)具的收據(jù)（銷(xiāo)售會(huì)計(jì)開(kāi)具的發(fā)票）收款檢查收據(jù)開(kāi)具的金額正確、大小寫(xiě)一致、有經(jīng)手人簽名在收據(jù)（發(fā)票）上簽字并加蓋財(cái)務(wù)結(jié)算章將收據(jù)第聯(lián)（或發(fā)票聯(lián)）給交款人憑記賬聯(lián)登記現(xiàn)金流水賬登記票據(jù)傳遞登記本將記賬聯(lián)連同票據(jù)登記本傳相應(yīng)崗位簽收制證 工資及固定資產(chǎn)崗（水電費(fèi)、代收

38、款項(xiàng)） 治理費(fèi)用崗（其他應(yīng)收款） 銷(xiāo)售核算崗（貨款） 成本核算崗（加工費(fèi)、材料款）注：（1）原則上只有收到現(xiàn)金才能開(kāi)具收據(jù)，在收到銀行存款或下賬時(shí)需開(kāi)具收據(jù)的，核實(shí)收據(jù)上已寫(xiě)有“轉(zhuǎn)賬”字樣，后加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章和財(cái)務(wù)結(jié)算章，并登記票據(jù)傳遞登記本后傳給相應(yīng)會(huì)計(jì)崗位。 （2）隨工資發(fā)放時(shí)代收代扣的款項(xiàng)，由工資及固定資產(chǎn)崗開(kāi)具收據(jù)，能夠沒(méi)有交款人簽字。2、付現(xiàn)（1）費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審核各會(huì)計(jì)崗傳來(lái)的現(xiàn)金付款憑證金額與原始憑證一致檢查并督促領(lǐng)款人簽名據(jù)記賬憑證金額付款在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”圖章登記現(xiàn)金流水賬將記賬憑證及時(shí)傳主管崗復(fù)核（2）人工費(fèi)、福利費(fèi)發(fā)放憑人力資源部開(kāi)具的支出證明單付款（包括車(chē)間工資差額

39、、需以現(xiàn)金形式發(fā)放的兌現(xiàn)、獎(jiǎng)金等款項(xiàng)）在支出證明單上加蓋“現(xiàn)金付訖”圖章登記現(xiàn)金流水賬登記票據(jù)傳遞登記本將支出證明單連同票據(jù)傳遞登記本傳工資福利崗簽收制證3、現(xiàn)金存取及保管每天上午按用款打算開(kāi)具現(xiàn)金支票（或憑建行存折）提取現(xiàn)金安全妥善保管現(xiàn)金、準(zhǔn)確支付現(xiàn)金及時(shí)盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金下午3：30視庫(kù)存現(xiàn)金余額送存銀行注：（1）下午下班后，現(xiàn)金庫(kù)存應(yīng)在限額內(nèi)。（2）從銀行提取現(xiàn)金以及將現(xiàn)金送存銀行時(shí)都須通知保安人員隨從，注意保密，確保資金安全。4、治理現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)，并及時(shí)與微機(jī)賬核對(duì)余額。（二）銀行存款收付 1、銀收（1）收貨款整理銷(xiāo)售會(huì)計(jì)傳來(lái)支票、匯票核查和補(bǔ)填進(jìn)賬單上午上班時(shí)交主管崗背書(shū)送交司機(jī)

40、進(jìn)賬及取回單整理從銀行拿回的回款單據(jù)將第一聯(lián)與回執(zhí)粘貼在一起在微機(jī)中編制回款登記表并共享打印將回款登記表連同回款單傳銷(xiāo)售會(huì)計(jì)（2）其他項(xiàng)目收款收到除貨款以外項(xiàng)目的支票、匯票填寫(xiě)進(jìn)賬單進(jìn)賬回單登記票據(jù)傳遞登記本相關(guān)崗位（3）貸款收到銀行貸款上賬回單登記票據(jù)傳遞登記本傳治理費(fèi)用崗位2、銀付（1）日常性業(yè)務(wù)款項(xiàng)依照付款審批單（打算內(nèi)費(fèi)用經(jīng)相關(guān)崗位審核，打算內(nèi)10萬(wàn)元以上或打算外費(fèi)用經(jīng)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)或財(cái)務(wù)總監(jiān)審核）審核調(diào)節(jié)表中無(wú)該部門(mén)前期未報(bào)賬款項(xiàng)開(kāi)具支票（匯票、電匯）登記支票使用登記本將支票、匯票存根粘貼到付款審批單上（無(wú)存根的注明支票號(hào)及銀行名稱(chēng)）加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章登記單據(jù)傳遞登記本傳相關(guān)崗位制證 材料核

41、算崗（材料采購(gòu)） 成本核算崗（外協(xié)加工、車(chē)間質(zhì)保費(fèi)用） 治理費(fèi)用崗（治理部門(mén)用款） 銷(xiāo)售費(fèi)用崗（銷(xiāo)售部門(mén)用款） 工資福利崗（工資兌現(xiàn)、福利）及固定資產(chǎn)崗（GMP部門(mén)費(fèi)用、固定資產(chǎn)購(gòu)建）注：（1）開(kāi)出的支票應(yīng)填寫(xiě)完整，禁止簽發(fā)空白金額、空白收款單位的支票。 （2）開(kāi)出的支票（匯票、電匯）收款單位名稱(chēng)應(yīng)與合同、發(fā)票一致。 （3）有前期未報(bào)賬款項(xiàng)的個(gè)人及所在部門(mén)，一律不辦理付款業(yè)務(wù)。（2）打卡工資依照工資崗位開(kāi)具的付款審批單（經(jīng)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)簽字）開(kāi)具支票填寫(xiě)進(jìn)賬單連同工資盤(pán)交司機(jī)送南湖建行登記支票使用登記本將支票存根粘貼到付款審批單上加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章登記單據(jù)傳遞登記本工資福利崗注：（1）每月依照工資發(fā)放

42、時(shí)刻提早2天將工資所需款調(diào)入南湖建行，并按時(shí)從工行將工資款劃入首義招行。（2）打卡工資的支票須于工資發(fā)放日前1天連同工資盤(pán)送達(dá)銀行。（3）業(yè)務(wù)員兌現(xiàn)憑銷(xiāo)售會(huì)計(jì)傳來(lái)的付款審批單（經(jīng)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)簽字）開(kāi)具支票填寫(xiě)進(jìn)賬單交司機(jī)送銀行倒進(jìn)賬登記支票使用登記本將支票存根粘貼到付款審批單上加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章登記單據(jù)傳遞登記本工資福利崗（4）還貸及銀行結(jié)算收到銀行貸款還款憑證及手續(xù)費(fèi)結(jié)算憑證登記單據(jù)傳遞登記本傳治理費(fèi)用崗（5）交稅完稅 收到稅務(wù)崗位傳來(lái)的稅票（附付款審批單）填寫(xiě)劃款行銀行賬號(hào)及進(jìn)單 進(jìn)稅卡 憑稅務(wù)崗填寫(xiě)的付款審批開(kāi)具支票填寫(xiě)進(jìn)賬單 交司機(jī)送銀行進(jìn)賬憑回單及支票存根登記支票使用登記本傳稅務(wù)崗位編制憑

43、證從稅卡交稅 收到稅務(wù)崗傳來(lái)的完稅票和稅卡劃款憑條登記支票使用登記本傳稅務(wù)崗位編制憑證（6）及時(shí)將各銀行對(duì)賬單交內(nèi)審崗編制銀行調(diào)節(jié)表，對(duì)調(diào)節(jié)表上掛賬及時(shí)進(jìn)行清理和查詢(xún)，責(zé)成相關(guān)崗位進(jìn)行下賬處理。3、依照銀行收付情況統(tǒng)計(jì)各銀行資金余額，隨時(shí)掌握各銀行存款余額，幸免空頭。4、熟練掌握公司各銀行戶(hù)頭（單位名稱(chēng)、開(kāi)戶(hù)銀行名稱(chēng)、銀行賬號(hào)）。（三）工作要求1、 熟悉公司各類(lèi)財(cái)務(wù)治理制度。2、 了解財(cái)務(wù)部各崗位工作內(nèi)容，做好與各崗位的銜接工作。3、 準(zhǔn)確收付現(xiàn)金，妥善保管現(xiàn)金及有價(jià)證券，保證資金安全。4、 堅(jiān)持每天盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金，及時(shí)核對(duì)現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)。5、 隨時(shí)掌握各銀行戶(hù)頭余額，禁止簽發(fā)空頭支票。6

44、、 樹(shù)立良好的窗口形象。二、銷(xiāo)售費(fèi)用崗工作流程（一）部門(mén)日常費(fèi)用審核原始憑證完整、合法、金額正確審核并更正原始憑證按規(guī)范粘貼和折疊審核審批手續(xù)是否完備審核部門(mén)費(fèi)用支出進(jìn)度（如超打算額度，可拒絕報(bào)銷(xiāo)）編制記賬憑證借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用相關(guān)明細(xì)科目（部門(mén)專(zhuān)項(xiàng)）貸：現(xiàn)金/銀行存款/其他應(yīng)收款 涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗，不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復(fù)核注：（1）非工資性費(fèi)用支出原則上須取得稅務(wù)局監(jiān)制的發(fā)票或收據(jù)，填寫(xiě)規(guī)范，大小寫(xiě)一致，無(wú)涂改痕跡，增值稅票須嚴(yán)格遵守填寫(xiě)規(guī)范。 （2）保證憑證及附件左上角整齊，附件長(zhǎng)寬折疊以記賬憑證大小為度，不能帶有訂書(shū)釘。 （3）費(fèi)用審核依據(jù)2001年費(fèi)用操縱方法、差旅費(fèi)開(kāi)支范圍及標(biāo)準(zhǔn)

45、、通訊費(fèi)治理方法等，其要點(diǎn)有：打算額度內(nèi)費(fèi)用須經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)部長(zhǎng)審批；打算外費(fèi)用須有總經(jīng)理批示的報(bào)告；市內(nèi)交通費(fèi)、通訊費(fèi)須經(jīng)總經(jīng)辦登記；固定資產(chǎn)須經(jīng)行政事務(wù)部登記；差旅費(fèi)須附審批后的行程安排表，招待費(fèi)須附經(jīng)審批的招待費(fèi)用明細(xì)表。 （4）準(zhǔn)確使用明細(xì)科目（見(jiàn)科目表），正確選取專(zhuān)項(xiàng)。 （5）報(bào)銷(xiāo)人有前期欠款時(shí)，報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用一律先沖抵欠款，在編制憑證時(shí)須附治理費(fèi)用崗開(kāi)具的還款收據(jù)。 （6）支取現(xiàn)金的憑證編制完畢，若遇出納無(wú)現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)臨時(shí)保存記賬憑證，待出納取回現(xiàn)金時(shí)通知領(lǐng)款。（二）辦事處費(fèi)用1、日常費(fèi)用審核原始憑證完整、合法、金額正確審核原始憑證粘貼規(guī)范審核審批手續(xù)是否完備編制記賬憑證借：

46、營(yíng)業(yè)費(fèi)用相關(guān)明細(xì)科目（部門(mén)專(zhuān)項(xiàng)）貸：現(xiàn)金/銀行存款/其他應(yīng)收款 涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗，不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復(fù)核2、購(gòu)置固定資產(chǎn)審核是否附申請(qǐng)報(bào)告審核發(fā)票合法審核是否有行政事務(wù)部開(kāi)具的固定資產(chǎn)調(diào)撥單審核審批手續(xù)是否完備編制記賬憑證借：固定資產(chǎn)相關(guān)明細(xì)科目貸：現(xiàn)金 傳出納崗注：（1）辦事處購(gòu)置生活、辦公用品，使用年限超過(guò)一年且單位價(jià)值在1000元以上，須到行政事務(wù)部辦理固定資產(chǎn)登記手續(xù)。（2）記賬憑證摘要欄須注明固定資產(chǎn)名稱(chēng)、辦事處。3、房租、倉(cāng)租審核是否附租賃合同審核是否附合法收據(jù)審核簽字手續(xù)是否完備編制記賬憑證借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用房租倉(cāng)租區(qū)域房租（部門(mén)專(zhuān)項(xiàng)） 貸：現(xiàn)金 傳出納崗4、運(yùn)費(fèi)審核運(yùn)輸發(fā)

47、票合法，金額正確審核無(wú)抵扣聯(lián)、且運(yùn)費(fèi)金額超出100元以上運(yùn)輸發(fā)票附在同一張支出證明單上（以不針或回形夾住，無(wú)需粘貼和復(fù)?。徍藢徟掷m(xù)是否完備編制記賬憑證借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用運(yùn)費(fèi)市外運(yùn)費(fèi)市內(nèi)運(yùn)費(fèi) （部門(mén)專(zhuān)項(xiàng)） 應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅貸：現(xiàn)金 傳出納崗注：（1）計(jì)算抵扣金額以運(yùn)費(fèi)金額作為基數(shù)，不包括包裝費(fèi)、裝卸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、力資費(fèi)等附加費(fèi)。 （2）抵扣聯(lián)或準(zhǔn)予抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的運(yùn)輸發(fā)票上須標(biāo)注憑證號(hào)和抵扣金額。5、途損審核途損合法依據(jù)、途損報(bào)告審核簽字手續(xù)完整編制記賬憑證借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用途損（專(zhuān)項(xiàng)） 貸：應(yīng)收賬款注：（1）途損須取得客戶(hù)單位或運(yùn)輸單位出具的有效證明。 （2）途損報(bào)告須經(jīng)辦事處主任、銷(xiāo)售部長(zhǎng)、分管領(lǐng)

48、導(dǎo)簽字，財(cái)務(wù)部長(zhǎng)審批。 （3）途損金額直接開(kāi)具收據(jù)沖減對(duì)應(yīng)客戶(hù)應(yīng)收賬款，不同意提取現(xiàn)金，賬務(wù)處理上能夠“現(xiàn)金”科目過(guò)渡。6、高開(kāi)沖紅審核是否附高開(kāi)沖紅表審核是否附合法收據(jù)審核是否有銷(xiāo)售會(huì)計(jì)審核簽名審核審批手續(xù)是否完備編制記賬付款憑證借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用高開(kāi)沖紅 貸：銀行存款現(xiàn)金 傳出納崗注：（1）沖紅、返利原則上須以銀行存款支付給客戶(hù)單位，或抵減客戶(hù)單位應(yīng)收賬款，確需以現(xiàn)金支付，須經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并在支出證明單上注有“現(xiàn)金”字樣。 （2）以沖紅、返利抵減客戶(hù)單位應(yīng)收賬款，須由銷(xiāo)售核算崗開(kāi)具收據(jù)，由于業(yè)務(wù)系統(tǒng)核算需要，應(yīng)收賬款與沖紅、返利分開(kāi)核算，以現(xiàn)金科目相聯(lián)系。7、返利審核是否附協(xié)議審核是否附合法收

49、據(jù)審核是否有銷(xiāo)售會(huì)計(jì)審核簽名審核審批手續(xù)是否完備編制記賬憑證借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用宣傳費(fèi)現(xiàn)款返利品種返利年終返利（部門(mén)專(zhuān)項(xiàng)） 貸：銀行存款現(xiàn)金 傳出納崗8、贊助費(fèi)審核是否附申請(qǐng)報(bào)告審核是否附合法收據(jù)審核審批手續(xù)是否完備編制記賬憑證借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用宣傳費(fèi)贊助費(fèi)（部門(mén)專(zhuān)項(xiàng)） 貸：銀行存款現(xiàn)金 傳出納崗 注：（1）辦事處費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，原始憑證須分類(lèi)規(guī)范粘貼。 （2）各項(xiàng)非工資性費(fèi)用支出原則上須取得合法原始憑證，如不能取得合法原始憑證一律按20%代扣個(gè)人所得稅。 （3）審核具體依據(jù)2001年費(fèi)用操縱方法、差旅費(fèi)開(kāi)支范圍及標(biāo)準(zhǔn)、通訊費(fèi)治理方法、2001年銷(xiāo)售政策等。 （4）報(bào)銷(xiāo)人有前期欠款時(shí)，報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用一律先沖抵欠款，由治

50、理費(fèi)用崗開(kāi)具還款收據(jù)。 （5）以貨款沖抵返利款時(shí)，以銷(xiāo)售會(huì)計(jì)審核金額記費(fèi)用，以對(duì)方開(kāi)具收據(jù)金額記應(yīng)收賬款，差額由經(jīng)辦人補(bǔ)足。（三）廣告費(fèi)用1、審核月度資金打算每月28日依照預(yù)付賬款、策劃部廣告投入付款打算及廣告合同的執(zhí)行情況 審核策劃部下月資金使用打算匯總資金打算報(bào)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)審批2、審核付款（1）依照月度資金打算核查付款項(xiàng)目審核廣告合同、發(fā)票、照片等審核“付款審批單”審批手續(xù)是否完備登記資金打算出納崗付款（2）簽收出納崗傳來(lái)的“付款審批單”及銀行付款憑證等編制記賬憑證借：預(yù)付賬款 貸：銀行存款 在相應(yīng)的廣告合同上登記付款金額、日期及憑證編號(hào)傳主管崗復(fù)核注：（1）首次付款時(shí)，需留存一份合同復(fù)印件。

51、 （2）付款金額打算內(nèi)10萬(wàn)元以下的，直接傳出納崗付款，打算內(nèi)10萬(wàn)元以上或打算外款項(xiàng)須經(jīng)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)或財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)。 （3） 支付廣告款時(shí)須憑發(fā)票，并審核第（4）項(xiàng)下列附件后方右辦理，即編制憑證，除發(fā)票開(kāi)出有困難的預(yù)付款除外。 （4）媒體廣告須審核發(fā)票、報(bào)樣及監(jiān)播單等；戶(hù)外廣告（車(chē)體、墻體、廣告牌等）須審核發(fā)票照片等；宣傳品、禮品須審核發(fā)票、入庫(kù)單等。 3、費(fèi)用報(bào)賬（1）媒體及宣傳品審核策劃部相關(guān)崗位傳來(lái)的發(fā)票（媒體廣告）審核策劃部相關(guān)崗位傳來(lái)的發(fā)票附收料單（宣傳品）審核審批手續(xù)是否完備對(duì)比合同進(jìn)行編制記賬憑證借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用媒體宣傳品（部門(mén)專(zhuān)項(xiàng)） 貸：預(yù)付賬款 在合同上登記發(fā)票金額、收受日期及憑證

52、編號(hào)分品種登記手工賬傳主管崗審核注：（1）依照預(yù)付賬款余額及合同執(zhí)行情況及時(shí)督促策劃部報(bào)賬，每月與策劃部相關(guān)崗位核對(duì)各客戶(hù)賬簿余額。 （2）媒體廣告包括電臺(tái)、報(bào)紙、車(chē)體、墻體、廣告牌、條幅等；宣傳品包括宣傳品、禮品的設(shè)計(jì)、制作、發(fā)送等費(fèi)用。 （3）收到發(fā)票時(shí)與策劃部相關(guān)崗位一同確認(rèn)廣告費(fèi)用歸屬辦事處，不能明確分配到辦事處及企業(yè)形象宣傳廣告歸入策劃部，以便于投入產(chǎn)出分析。 （4）收到發(fā)票時(shí)與策劃部相關(guān)崗位一同確認(rèn)廣告費(fèi)用歸屬何產(chǎn)品品種，不能明確分配到具體品種及企業(yè)形象宣傳廣告單列，并登記手工賬，以便于投入產(chǎn)出分析。 （5）宣傳品入庫(kù)時(shí)費(fèi)用全額計(jì)入策劃部，部門(mén)或辦事處領(lǐng)用時(shí)沖減策劃部費(fèi)用。（2）宣

53、傳品發(fā)出審核宣傳品倉(cāng)庫(kù)明細(xì)賬審核倉(cāng)庫(kù)傳來(lái)的當(dāng)月宣傳品領(lǐng)用匯總表和領(lǐng)料單編制記賬憑證借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用廣告費(fèi)用宣傳品（部門(mén)專(zhuān)項(xiàng)） 招待費(fèi)（部門(mén)專(zhuān)項(xiàng)） 治理費(fèi)用招待（部門(mén)專(zhuān)項(xiàng)） 貸：營(yíng)業(yè)費(fèi)用宣傳品（策劃部） 紅字金額 傳主管崗復(fù)核（3）推廣會(huì)審核推廣會(huì)申請(qǐng)報(bào)告及照片等相關(guān)材料審核原始憑證完整、合法性審核審批手續(xù)是否完備編制記賬憑證借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用推廣會(huì)（部門(mén)專(zhuān)項(xiàng)） 貸：現(xiàn)金/其他應(yīng)收款 分品種登記手工賬涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗，不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復(fù)核注：（1）審核推廣會(huì)費(fèi)用時(shí)，應(yīng)查詢(xún)是否為辦事處借款支出，若為借款，則通知治理費(fèi)用崗開(kāi)具還款收據(jù)，沖抵欠款。（四）治理性工作1、每月10日依照部門(mén)費(fèi)用打算額度

54、出具費(fèi)用通報(bào)，并提請(qǐng)超支或有超支跡象的部門(mén)注意。2、每季度結(jié)束后15天出具費(fèi)用分析報(bào)告，能為公司費(fèi)用治理操縱提出合理化建議。3、每季度結(jié)束后15天出具產(chǎn)品投入產(chǎn)出分析報(bào)告。4、每季度提供需監(jiān)測(cè)的廣告明細(xì)5、積極參與公司廣告招標(biāo)和對(duì)廣告價(jià)格檢查。6、加強(qiáng)對(duì)預(yù)付賬款的治理，勤于督促報(bào)賬，及時(shí)清理廣告掛賬。7、參與制定和完善公司費(fèi)用操縱方法。8、參與年度費(fèi)用操縱打算的制定。（五）工作要求1、熟悉公司各類(lèi)財(cái)務(wù)治理制度。2、了解財(cái)務(wù)部各崗位工作內(nèi)容，做好與各崗位的銜接工作。3、工作目標(biāo)明確，責(zé)任心強(qiáng)，樹(shù)立良好的部門(mén)形象。三、治理費(fèi)用崗工作流程（一）部門(mén)日常費(fèi)用審核原始憑證完整、合法、金額正確審核并更正原

55、始憑證按規(guī)范粘貼和折疊審核審批手續(xù)是否完備審核部門(mén)費(fèi)用支出進(jìn)度（如超季度打算除分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，還須報(bào)總經(jīng)理審批；如超年度打算額度，可拒絕報(bào)銷(xiāo)）編制記賬憑證 借：治理費(fèi)用相關(guān)明細(xì)科目（部門(mén)專(zhuān)項(xiàng)） 貸：現(xiàn)金/銀行存款/其他應(yīng)收款 涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗，不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復(fù)核。注：（1）非工資性費(fèi)用支出須取得稅務(wù)局監(jiān)制的發(fā)票或收據(jù)，填寫(xiě)規(guī)范，大小寫(xiě)一致，無(wú)涂改痕跡，增值稅票須嚴(yán)格遵守填寫(xiě)規(guī)范。 （2）保證憑證及附件左上角整齊，附件長(zhǎng)寬折疊以記賬憑證大小為度，不能帶有訂書(shū)釘。 （3）費(fèi)用審核依據(jù)2001年費(fèi)用操縱方法、差旅費(fèi)開(kāi)支范圍及標(biāo)準(zhǔn)、通訊費(fèi)治理方法等，其要點(diǎn)有：打算額度內(nèi)費(fèi)用須經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)

56、人、分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)部長(zhǎng)審批；打算外費(fèi)用須有總經(jīng)理批示的報(bào)告；市內(nèi)交通費(fèi)、通訊費(fèi)須經(jīng)總經(jīng)辦登記；招聘費(fèi)用須有人力資源部部長(zhǎng)審核；差旅費(fèi)須附審批后的行程安排表，招待費(fèi)須附經(jīng)審批的招待費(fèi)用明細(xì)表。 （4）準(zhǔn)確使用明細(xì)科目（見(jiàn)科目表），正確選取專(zhuān)項(xiàng)。 （5）支取現(xiàn)金的憑證編制完畢，若遇出納無(wú)現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)臨時(shí)保存記賬憑證，待出納取回現(xiàn)金時(shí)通知領(lǐng)款。 （6）報(bào)銷(xiāo)人有前期欠款時(shí)，報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用一律先沖抵欠款。（二）資金付出1、審核月度資金打算每月28日依照年度費(fèi)用打算、相關(guān)往來(lái)賬及合同 審核治理部門(mén)下月資金使用打算匯總資金打算報(bào)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)審批注：研究開(kāi)發(fā)中心的合同執(zhí)行費(fèi)、行政事務(wù)部維修購(gòu)置費(fèi)、人力資源部大型培訓(xùn)費(fèi)、財(cái)

57、務(wù)部稅款及利息支出、黨群部群團(tuán)活動(dòng)費(fèi)等預(yù)見(jiàn)性較強(qiáng)的專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用，需在月度資金打算中報(bào)出。2、審核付款及報(bào)賬（1）依照月度資金打算核查付款項(xiàng)目審核“付款審批單”審批手續(xù)是否完備登記資金打算出納崗付款注：付款金額打算內(nèi)10萬(wàn)元以下的，直接傳出納崗付款，打算內(nèi)10萬(wàn)元以上或打算外款項(xiàng)須經(jīng)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)或財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)。（2）簽收出納崗傳來(lái)的“付款審批單”及銀行付款憑證（或附發(fā)票）收受治理部門(mén)相關(guān)人員交來(lái)的發(fā)票審核發(fā)票上的審批手續(xù)是否完備審核銀行票據(jù)存根上是否有領(lǐng)用或收款人簽字編制記賬憑證借：治理費(fèi)用相關(guān)明細(xì)科目 貸：銀行存款 傳主管崗復(fù)核注：（1）付款時(shí)除預(yù)付款項(xiàng)或臨時(shí)外出采購(gòu)的外，須憑發(fā)票。 （2）款項(xiàng)付出后

58、，督促支票一星期內(nèi)報(bào)賬，匯票兩星期內(nèi)報(bào)賬。（三）專(zhuān)門(mén)費(fèi)用核算1、辦公用品入庫(kù)與領(lǐng)用（1）入庫(kù)：審核支票存根與發(fā)票對(duì)應(yīng)審核發(fā)票金額、數(shù)量是否與入庫(kù)單一致編制記賬憑證借：低值易耗品-辦公用品庫(kù) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗，不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復(fù)核（2）領(lǐng)用：月末審核辦公用品明細(xì)賬審核辦公用品庫(kù)傳來(lái)的領(lǐng)用匯總表編制辦公用品領(lǐng)用憑證 借：治理費(fèi)用 /營(yíng)業(yè)費(fèi)用辦公用品（部門(mén)專(zhuān)項(xiàng)） -清潔費(fèi) 貸：低值易耗品辦公用品庫(kù) 傳主管崗復(fù)核 注：（1）辦公用品由行政事務(wù)部按部門(mén)上報(bào)打算，操縱統(tǒng)一購(gòu)進(jìn)，辦理入庫(kù)手續(xù)，由各部門(mén)按月領(lǐng)用。 （2）年末組織對(duì)辦公用品進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)。2、修理費(fèi)（1）汽車(chē)維修審核

59、車(chē)隊(duì)核算員傳來(lái)的車(chē)輛運(yùn)行費(fèi)用審核車(chē)隊(duì)核算員輔助賬并簽章編制記賬憑證借：治理費(fèi)用修理費(fèi)相關(guān)明細(xì)科目 貸：現(xiàn)金/銀行存款 涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗，不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復(fù)核注：若已通過(guò)銀行付出款項(xiàng)，應(yīng)將支票存根與出納傳來(lái)的付款審批單匹配。（2）零星維修依照行政事務(wù)部傳來(lái)的修理發(fā)票審核發(fā)票是否注明修理項(xiàng)目及承擔(dān)部門(mén)（如有承擔(dān)部門(mén)，須部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字認(rèn)可）編制記賬憑證借：治理費(fèi)用/制造費(fèi)用修理費(fèi)相關(guān)明細(xì)科目 貸：現(xiàn)金/銀行存款 涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗，不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復(fù)核注：（1）考慮到由行政事務(wù)統(tǒng)一組織的廠房設(shè)施維修，由行政事務(wù)部統(tǒng)一結(jié)算，故維修也可能涉及治理費(fèi)用以外的制造費(fèi)用等。（3）維修

60、物資入庫(kù)：審核支票存根與發(fā)票對(duì)應(yīng)審核發(fā)票金額、數(shù)量是否與入庫(kù)單一致編制記賬憑證借：工程物資專(zhuān)用材料維修材料 貸：銀行存款或現(xiàn)金 涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗，不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復(fù)核領(lǐng)用：每季度末審核維修物資明細(xì)賬審核倉(cāng)庫(kù)傳來(lái)的領(lǐng)用匯總表編制維修物資領(lǐng)用憑證 借：治理費(fèi)用 /制造費(fèi)用修理費(fèi)（相關(guān)明細(xì)科目） 貸：工程物資專(zhuān)用材料維修材料 傳主管崗復(fù)核 注：（1）維修物資指由行政事務(wù)部依照修理需要購(gòu)入的木材等，供木工房零星領(lǐng)出應(yīng)用。 （2）審核具體依據(jù)工程維修物資核算治理方法。 （3）年末組織對(duì)維修物資進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)。3、研究開(kāi)發(fā)費(fèi)審核產(chǎn)品開(kāi)發(fā)中心傳來(lái)的發(fā)票編制記賬憑證借：治理費(fèi)用研究開(kāi)發(fā)費(fèi) 貸：現(xiàn)金/銀