行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查報表編制說明-行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查報

1、.PAGE ：.； PAGE 164行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查報表編制闡明第一部分：總體要求一、編報范圍本套，包括資產(chǎn)清查根底表和報表兩部分。填報范圍包括：年月日以前經(jīng)機構(gòu)編制管理部門同意成立的、執(zhí)行行政、事業(yè)單位財務(wù)和會計制度的各級各類行政事業(yè)單位、社會團體；執(zhí)行民間非營利組織會計制度、并同財政部門有經(jīng)費繳撥關(guān)系的社會團體等單位。 行政單位附屬的未脫鉤經(jīng)濟實體，執(zhí)行企業(yè)財務(wù)和會計制度的事業(yè)單位，以及事業(yè)單位興辦、具有法人資歷的企業(yè)，不列入此次清查范圍，但須由行政事業(yè)單位按規(guī)定上報相關(guān)數(shù)據(jù)。二、編報內(nèi)容按照全面進展清查的要求，編報內(nèi)容包括行政事業(yè)單位資產(chǎn)、財務(wù)等的全面情況，編報口徑與年度決算相銜接并

2、協(xié)調(diào)一致。三、編報流程納入本次資產(chǎn)清查范圍的獨立核算的行政事業(yè)單位，都應(yīng)逐戶編制本套。一行政事業(yè)單位錄入固定資產(chǎn)及土地資產(chǎn)卡片構(gòu)成根底數(shù)據(jù)庫，其中部分信息自動導(dǎo)入到資產(chǎn)清查根底表。二行政事業(yè)單位錄入行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查根底表。三行政事業(yè)單位完成資產(chǎn)清查根底表填報任務(wù)后，自動生成資產(chǎn)清查報表。四按照財務(wù)管理關(guān)系或預(yù)算管理級次，逐級匯總上報行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查數(shù)據(jù)。四、其他要求一行政事業(yè)單位應(yīng)結(jié)合編報年度決算有關(guān)任務(wù)，對各項財富物資進展清查清點，并根據(jù)有關(guān)財務(wù)會計制度做出處置后，照實填報。二資產(chǎn)清查過程中涉及根本建立工程的，行政事業(yè)單位按根本建立財務(wù)管理有關(guān)規(guī)定進展處置。三正式上報的行政事業(yè)單位資

3、產(chǎn)清查報表及相關(guān)資料一致用A紙打印并裝訂。第二部分：行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查報表封面編制闡明、單位稱號：填列單位的全稱，并加蓋公章。、單位擔(dān)任人、財務(wù)擔(dān)任人、填表人、號碼、單位地址、郵政編碼，均按單位實踐情況照實、完好填報。、報送日期：指單位實踐報送的日期。、組織機構(gòu)代碼：指各級技術(shù)監(jiān)視部門核發(fā)的單位代碼證書規(guī)定的位代碼。尚未領(lǐng)取組織機構(gòu)代碼的單位，應(yīng)自動與當?shù)丶夹g(shù)監(jiān)視部門聯(lián)絡(luò)辦理核發(fā)手續(xù)，并編報暫時代碼。、財政預(yù)算代碼：指單位在財政預(yù)算部門的編碼。中央一級預(yù)算單位按財政部編制的三位代碼編制，二級單位為六位代碼，前三位填列一級預(yù)算單位代碼，后三位由主管部門自行編列。地方可參照上述方法編制預(yù)算單位代

4、碼。曾經(jīng)實行部門預(yù)算的地方和部門，該代碼應(yīng)與部門預(yù)算代碼一致。、單位所在地域：指單位實踐所在地，根據(jù)國家規(guī)范GB/T-填列。、隸屬關(guān)系：由“隸屬關(guān)系和“部門標識代碼兩部分組成，以位碼表示。詳細填報方法如下：中央單位：前六個空格均填零，后三個空格根據(jù)國家規(guī)范GB-填列。地方單位：前六個空格根據(jù)國家規(guī)范GB/T-編制。后三個空格按照單位財務(wù)或歸口管理的部門、機構(gòu)，對比國家規(guī)范GB-填列。、單位執(zhí)行會計制度：指單位現(xiàn)執(zhí)行的會計制度，分為行政單位會計制度、事業(yè)單位會計制度、民間非營利組織會計制度和其他。、機構(gòu)行業(yè)分類：根據(jù)國家規(guī)范GB/T-填列，各單位填報時應(yīng)盡能夠選擇最詳細一級分類代碼填列。、單位根

5、本性質(zhì)：根據(jù)單位性質(zhì)和經(jīng)費管理特點類型，按列示的種類型選擇填列。、財務(wù)隸屬關(guān)系：按列示的三種隸屬關(guān)系選擇填列，向同級財政部門報領(lǐng)經(jīng)費，并對下一級單位核撥經(jīng)費的單位，為一級單位；向上一級單位報領(lǐng)經(jīng)費，并對下一級單位核撥經(jīng)費的單位，為二級單位；向同級財政部門或者上一級單位報領(lǐng)經(jīng)費，沒有下級撥款單位的單位，為基層單位。、預(yù)算管理級次：按單位預(yù)算分級管理的級次選擇填列。、備用碼：單位根據(jù)管理需求可自行填列。第三部分：行政單位資產(chǎn)清查報表編制闡明一、行政單位資產(chǎn)清查報表編制闡明一行政單位資產(chǎn)負債清查表財清行綜 表本表由計算機自動生成，不需求單位進展手工填列；本表的相關(guān)內(nèi)容由計算機從資產(chǎn)清查根底表財清行基

6、 表中的相關(guān)目的中提取。二行政單位人員機構(gòu)情況表財清行綜 表本表由計算機自動生成，不需求單位進展手工填列；本表的相關(guān)內(nèi)容由計算機從資產(chǎn)清查根底表財清行基 表中的相關(guān)目的中提取。三行政單位資產(chǎn)盤盈、財富損失表 (財清行綜 表)本表由計算機自動生成，不需求單位進展手工填列；本表的相關(guān)內(nèi)容由計算機從資產(chǎn)清查根底表財清行基 表中的相關(guān)目的中提取。四行政單位資產(chǎn)出租出借情況表財清行綜 表本表由計算機自動生成，不需求單位進展手工填列；本表的相關(guān)內(nèi)容由計算機從資產(chǎn)清查根底表財清行基 表中的相關(guān)目的中提取。五行政單位固定資產(chǎn)匯總表財清行綜 表本表由計算機自動生成，不需求單位進展手工填列；本表的相關(guān)內(nèi)容由計算機

7、從資產(chǎn)清查根底表財清行基 表中的相關(guān)目的中提取。六行政單位房屋及構(gòu)筑物明細表財清行綜 - 表本表由計算機自動生成，不需求單位進展手工填列；本表的相關(guān)內(nèi)容由計算機從資產(chǎn)清查根底表財清行基 -B 表中的相關(guān)目的中提取。 七行政單位大型設(shè)備明細表財清行綜- 表、本表由計算機自動生成，不需求單位進展手工填列；本表的相關(guān)內(nèi)容由計算機從資產(chǎn)清查根底表財清行基 -、-、-、-、-、-、-、- 表中的相關(guān)目的中提取，提取范圍為清查單價原值/數(shù)量在萬元以上含萬元的大額資產(chǎn)。、表內(nèi)萬元以上、萬元以上等是按大型設(shè)備原值設(shè)定的金額區(qū)間，萬元以上含萬元在內(nèi)，依此類推。八行政單位交通運輸設(shè)備明細表財清行綜 -表本表由計算

8、機自動生成，不需求單位進展手工填列；本表的相關(guān)內(nèi)容由計算機從資產(chǎn)清查根底表財清行基 - 表中的相關(guān)目的中提取。九行政單位占有運用土地明細表財清行綜 表本表由計算機自動生成，不需求單位進展手工填列；本表的相關(guān)內(nèi)容由計算機從資產(chǎn)清查根底表財清行基 -A 表、財清行基表中的相關(guān)目的中提取。十行政單位已運用未轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)房屋及構(gòu)筑物明細表財清行綜 表本表由計算機自動生成，不需求單位進展手工填列；本表的相關(guān)內(nèi)容由計算機從資產(chǎn)清查根底表財清行基 表中的相關(guān)目的中提取。十一行政單位附屬后勤效力單位根本情況表財清行綜 表本表由計算機自動生成，不需求單位進展手工填列；本表的相關(guān)內(nèi)容由計算機從資產(chǎn)清查根底表財清行基

9、 表中的相關(guān)目的中提取。十二行政單位未脫鉤經(jīng)濟實體根本情況表財清行綜 表本表由計算機自動生成，不需求單位進展手工填列；本表的相關(guān)內(nèi)容由計算機從資產(chǎn)清查根底表財清行基 表中的相關(guān)目的中提取。 二、行政單位資產(chǎn)清查根底表編制闡明一行政單位資產(chǎn)負債清查表財清行基 表本表按全口徑反映行政單位資產(chǎn)清查賬面數(shù)、清查數(shù)及清查增減情況。表中有價證券、固定資產(chǎn)、暫付款、暫存款科目的相關(guān)數(shù)據(jù)，從資產(chǎn)清查根底表財清行基 、 表中提取，由計算機自動生成；其他科目由手工錄入。、資產(chǎn)清查待處置：指單位經(jīng)過賬務(wù)清理和財富清查，清查出的各類資產(chǎn)清查數(shù)與賬面數(shù)差額，以及負債清查數(shù)與賬面數(shù)差額的合計數(shù)。反映本次資產(chǎn)清查清查出的待

10、處置的資產(chǎn)凈損溢數(shù)額。、外幣存款：反映單位外幣存款，按核算規(guī)定折合人民幣數(shù)填報。、財政應(yīng)返還額度：填列國庫集中支付改革的單位本年尚未支用而結(jié)存在國庫的累計預(yù)算目的數(shù)。、預(yù)撥預(yù)收下年經(jīng)費：反映行政單位預(yù)撥、預(yù)收下年度各項經(jīng)費數(shù)。、應(yīng)付工資離退休費：反映單位應(yīng)發(fā)未發(fā)的工資或離退休費。、應(yīng)付地方部門津補助貼：反映單位應(yīng)發(fā)未發(fā)的由各地域各部門出臺的津補助貼。年月數(shù)據(jù)還在原科目填列，不在此反映。、按照財政部財庫號文件規(guī)定，國庫集中支付改革單位年終結(jié)余資金及其分配的賬務(wù)處置按照財政財務(wù)管理相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。審核公式：表內(nèi)：行=+行；欄行=欄行；行=+行；行=+行；行=+行；行=+行；欄行=欄行；欄行=欄行；行

11、行；行行； 欄=+-欄。 表間：欄行=財清行基表欄行+欄行-欄行。二行政單位人員機構(gòu)情況表財清行基 表本表反映行政單位人員和機構(gòu)情況。本表數(shù)據(jù)全部由手工錄入產(chǎn)生。、單位定編人數(shù)：指編制管理部門核定的人員編制數(shù)，按行政編制、事業(yè)編制、社團編制、另列編制、老干部效力人員分別填列。、單位在職人數(shù)：反映年末單位實踐人數(shù)。按行政人員和事業(yè)人員分別填列。、行政人員：指單位內(nèi)行政編制人員。、事業(yè)人員：指單位內(nèi)事業(yè)編制人員。、長休人員：指單位長期病休延續(xù)滿六個月按國家有關(guān)規(guī)定享用勞保待遇人員。、內(nèi)退人員：指不符合國家退休政策，但按本單位有關(guān)規(guī)定曾經(jīng)退休人員。、提早離崗人員：指由于特殊緣由提早分開任務(wù)崗位的人員

12、。、帶薪學(xué)習(xí)人員：單位公派脫產(chǎn)學(xué)習(xí)，原有待遇不變?nèi)藛T。、等待分配人員：指暫未上崗等待分配崗位人員。、長期停薪人員：指按照國家有關(guān)規(guī)定長期停發(fā)工資人員。、離休人員：符合國家離休政策，曾經(jīng)離休的全部人員。、退休人員：符合國家退休政策，曾經(jīng)退休的全部人員。、工人：指勞動主管部門核定的編制內(nèi)實有工人。、長期聘用人員：指編制外的長期聘用人員。、年末財政供養(yǎng)人數(shù)：指用財政預(yù)算撥款開支的人員數(shù)?？趶酵瑔挝粵Q算一致。、獨立編制機構(gòu)數(shù)：指納入資產(chǎn)清查范圍的經(jīng)各級機構(gòu)編制管理部門同意的單位數(shù)，包括國家行政機關(guān)、黨派團體、公檢法司部門等行政單位、國有事業(yè)單位等。本目的不受財務(wù)核算單位的限制。、獨立核算機構(gòu)數(shù)：指納入

13、資產(chǎn)清查范圍的經(jīng)各級機構(gòu)編制管理部門同意且財務(wù)上實行獨立核算的單位數(shù)。、行政單位附屬后勤效力單位數(shù)：指為保證機關(guān)任務(wù)的正常運轉(zhuǎn)設(shè)立的，機關(guān)效力中心等物業(yè)管理、汽車運營和維修、接待效力、餐飲、印刷、幼教、醫(yī)療等后勤效力單位。按獨立核算的單位數(shù)，區(qū)分單位性質(zhì)分別填列。、行政單位附屬未脫鉤經(jīng)濟實體數(shù)：指與行政單位尚未脫鉤的公司、企業(yè)集團等經(jīng)濟實體。按照實踐數(shù)填列。審核公式：表內(nèi)：行=+行；行=+行；行=+行；行=+行；行=+行；行=+行；行=+行；行=+行；行=+行；行行；行+行；行+行；行+行；行行；行行；行行；行行；行行；行行；行行； 欄欄；欄欄。 三行政單位資產(chǎn)盤盈、財富損失表 (財清行基 表

14、)本表主要反映單位清查出的各類資產(chǎn)盤盈和按緣由歸類的財富損失情況。表中有價證券、固定資產(chǎn)、暫付款科目的相關(guān)數(shù)據(jù)，從資產(chǎn)清查根底表財清行基、A、B、-、-、-、-、-、-、-、-、-表 中提取，由計算機自動生成；其他科目由手工錄入。、其他負債類：反映行政單位負債部類等其他各項盤盈、損失的合計數(shù)清查添加數(shù)清查減少數(shù)。審核公式：表內(nèi)：行=+行；行+行；行=+行；行=+行；行=+行；行=+行；行=+行；行+行；行行；行行；行+行；行行。表間：行欄=財清行基表欄合計；行欄=財清行基表欄合計；行欄=財清行基表欄合計；行欄=財清行基表欄合計；行欄=財清行基表欄合計；行欄=財清行基表欄合計。四行政單位資產(chǎn)出租

15、出借情況表財清行基 表本表反映單位在資產(chǎn)清查基準點仍在出租出借的固定資產(chǎn)不含土地，下同、土地和其他資產(chǎn)及其收入情況。其中：固定資產(chǎn)、土地的“出租、出借、“資產(chǎn)信息、“對方運用單位相關(guān)信息由根底數(shù)據(jù)庫中自動提取，其他信息由手工錄入；其他出租出借資產(chǎn)的相關(guān)信息全部由手工錄入。、固定資產(chǎn)和土地按國標分類填列，其中房屋構(gòu)筑物、土地等一項資產(chǎn)能夠產(chǎn)生多條記錄；其他資產(chǎn)出租出借，按工程進展填列。、“其他項中包括流動資產(chǎn)及戶外廣告收入、戶外附屬設(shè)備收費等情況。其中，流動資產(chǎn)按會計科目分類分項填列；戶外廣告收入、戶外附屬設(shè)備收費等情況，只需填寫、欄內(nèi)容。、規(guī)格型號：土地、房屋構(gòu)筑物、圖書文物及陳列品的規(guī)格型號

16、允許為空，其他固定資產(chǎn)規(guī)格型號由根底數(shù)據(jù)庫自動生成。、數(shù)量：指實踐用于出租出借的資產(chǎn)數(shù)量。土地、房屋構(gòu)筑物有關(guān)出租出借數(shù)量按實踐填列。、資產(chǎn)原值：指實踐用于出租出借的資產(chǎn)原值。土地、房屋構(gòu)筑物有關(guān)出租出借原值按實踐比例折算后填列。、資產(chǎn)出租本年收入：分別按應(yīng)收、實收填列。應(yīng)收指按照有關(guān)資產(chǎn)出租出借合同等商定的本年收入；實收指按照收付實現(xiàn)制原那么至資產(chǎn)清查基準日曾經(jīng)收到的年度出租收入。五行政單位有價證券清查明細表(財清行基 表)本表反映單位有價證券的清查情況。本表要求單位將有價證券逐項逐筆填列。、證券稱號：按證券票面所載實踐稱號填列。、發(fā)行日期：按證券實踐發(fā)行日期填列。、投資日期：按單位實踐購買

17、日期填列。、到期日：按證券票面到期日填列。、票面利率：按證券票面所載實踐利率填列。、票面金額：按證券票面所載實踐金額填列。、原始投資金額：按實踐購買金額填列。、賬面數(shù)：按基準日明細賬余額填列。、清查變動數(shù)：以清查后的有價證券的添加或減少值填列。、清查數(shù)：按清查后有價證券金額填列。、變動緣由：按盤盈；盤虧；貪污、盜竊、詐騙損失；司法敗訴強迫執(zhí)行損失；其他緣由損失填報。審核公式：表內(nèi)：欄= + -欄。六行政單位暫付款清查明細表財清行基 表本表要求單位按暫付款明細逐項逐筆填列。、債務(wù)方稱號：填寫債務(wù)方單位及個人全稱。、款項性質(zhì)：按預(yù)付合同款、預(yù)借差旅費、報銷單位領(lǐng)用備用金、住院押金、其他等填列。、與

18、本單位關(guān)系：按上級單位、下級所屬單位、本單位職工、合同單位、其他等填列。、賬面數(shù)：按資產(chǎn)清查基準日暫付款明細賬余額填列。、賬面數(shù)按賬齡劃分：以每筆暫付款的發(fā)生日期至資產(chǎn)清查基準日為賬齡計算期間，將暫付款的賬面數(shù)劃分為年以內(nèi)和年以上含年兩個賬齡段。、清查變動數(shù)：以清查后的暫付款的添加或減少值填列。、清查數(shù)：以清查后的暫付款的實踐價值填列。、變動緣由：按盤盈；債務(wù)人破產(chǎn)、倒閉、死亡呵斥損失；債務(wù)人被吊銷、注銷呵斥損失；國際政治要素呵斥損失；逾期年以上損失；其他緣由損失填列；、備注：單位以為需求填報的其他關(guān)鍵事項闡明。審核公式：表內(nèi)：欄=+欄；欄=+ -欄。七行政單位暫存款清查明細表財清行基 表本表

19、要求單位按暫存款明細逐項逐筆填列。、債務(wù)方稱號：填寫債務(wù)方單位及個人全稱。、款項性質(zhì)：按暫時暫存資金如存入押金、保證金等、其他應(yīng)付款項、不明性質(zhì)的資金、外單位委托辦事資金、黨團經(jīng)費等填列。、與本單位關(guān)系：按上級單位、下級所屬單位、本單位職工、合同單位、其他等填列。、賬面數(shù)：按資產(chǎn)清查基準日暫存款明細賬余額填列。、賬面數(shù)按賬齡劃分：以每筆暫存款的發(fā)生日期至資產(chǎn)清查基準日為賬齡計算期間，將暫存款的賬面數(shù)劃分為年以內(nèi)和年以上含年兩個賬齡段。、清查變動數(shù)：以清查后的暫存款的添加或減少值填列。、清查數(shù)：以清查后的暫存款的實踐價值填列。、變動緣由：按盤盈；債務(wù)人破產(chǎn)、倒閉、死亡；債務(wù)人被吊銷、注銷；國際政

20、治要素；逾期年以上；其他緣由填列； 、備注：單位以為需求填報的其他關(guān)鍵事項闡明。審核公式：表內(nèi)：欄= +欄；欄= + -欄。八行政單位固定資產(chǎn)匯總表財清行基 表本表主要反映按照國標分類的十大門類固定資產(chǎn)的賬面數(shù)、清查變動數(shù)和清查數(shù)。本表由計算機自動生成，不需求單位進展手工填列；本表的相關(guān)內(nèi)容由計算機從資產(chǎn)清查根底表財清行基A、B、-、-、-、-、-、-、-、-、-表 中的相關(guān)目的中提取。九行政單位固定資產(chǎn)-土地清查明細表財清行基 -A 表本表主要反映在固定資產(chǎn)中單獨核算的土地的清查情況。價值已計入房屋構(gòu)筑物的，以及劃撥等未入資產(chǎn)賬的土地在財清行基表中反映。其中：實盤資產(chǎn)包括賬實相符、盤盈等有關(guān)

21、信息主要由根底數(shù)據(jù)庫生成，其他信息包括盤虧、毀損、報廢等手工錄入。、固定資產(chǎn)分類代碼：根據(jù)及其第號修正單GB/T規(guī)范編碼的選項，各單位自行選擇填列。、固定資產(chǎn)編號：按本單位編號填列。、稱號：按本單位土地的實踐稱號填列。、權(quán)屬證書：按土地權(quán)屬證所載內(nèi)容填列。、權(quán)屬性質(zhì)：按土地性質(zhì)，分國有土地、集體土地分別填列。、坐落位置：按該項土地的詳細地址填列。、獲得日期：按該項資產(chǎn)實踐獲得的詳細時間填列。、賬面數(shù)：按資產(chǎn)清查基準日該項土地賬面記載的數(shù)量、價值分別填列。、清查數(shù)：按照實踐數(shù)量、金額分別填列。、變動緣由：按盤盈；盤虧；貪污、盜竊、詐騙損失；司法敗訴強迫執(zhí)行損失；其他緣由損失填列。、土地來源：按劃

22、撥、轉(zhuǎn)讓、其他分別填列。審核公式：表內(nèi)：欄=+-欄； 欄=+-欄； 欄欄；欄=+欄。十行政單位固定資產(chǎn)-房屋及構(gòu)筑物清查明細表財清行基 -B 表本表反映單位占有運用的房屋及構(gòu)筑物清查情況。屬于根本建立工程、已運用未轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)的房屋及構(gòu)筑物填報財清行基表。其中：實盤資產(chǎn)包括賬實相符、盤盈等有關(guān)信息主要由根底數(shù)據(jù)庫生成，其他信息包括盤虧、毀損、報廢等手工錄入。、固定資產(chǎn)分類代碼：根據(jù)及其第號修正單GB/T規(guī)范編碼的選項，各單位自行選擇填列。、固定資產(chǎn)編號：按本單位固定資產(chǎn)管理卡片編號填列。、稱號：按本單位固定資產(chǎn)的實踐稱號填列。、權(quán)屬證書：按固定資產(chǎn)權(quán)屬證所載內(nèi)容填列。、坐落位置：按該項資產(chǎn)的詳

23、細地址填列。、獲得日期：按該項資產(chǎn)實踐獲得的詳細時間填列。、運用方向：反映單位固定資產(chǎn)的實踐運用方向，按照單位自用含后勤運用、出租、出借、閑置、其他分別填列。、合計：指單位固定資產(chǎn)數(shù)量如房屋的建筑面積等。、單位負擔(dān)費用面積：指在單位固定資產(chǎn)數(shù)量中，應(yīng)由單位負擔(dān)物業(yè)、取暖等費用的部分。本單位已進展住房制度改革，辦理固定資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)過戶手續(xù)、在單位固定資產(chǎn)帳中不再反映，但仍由單位負擔(dān)物業(yè)費和取暖費的職工宿舍面積，作為本表補充資料反映。、單位自用：按本單位實踐自用數(shù)量填列，其中后勤運用部分單獨反映。、出借：按本單位出借給其他單位或個人的實踐數(shù)量填列。、出租：按本單位出租給其他單位或個人的實踐數(shù)量填列。、

24、運用情況：按在用、未運用、不需用、危房不能用、其他填列。、變動緣由：按盤盈；盤虧；損毀；報廢；貪污、盜竊、詐騙損失；司法敗訴強迫執(zhí)行損失；其他緣由損失填列。、備注：單位根據(jù)實踐，需求補充闡明的情況。審核公式：表內(nèi)：欄=+-欄；欄=+-欄；欄欄；欄=+欄。十一行政單位固定資產(chǎn)通用設(shè)備清查明細表財清行基 - 表本表反映單位占有運用的通用設(shè)備清查情況。屬于根本建立工程、已運用未轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)的不在本表反映。其中：實盤資產(chǎn)包括賬實相符、盤盈等有關(guān)信息主要由根底數(shù)據(jù)庫生成，其他信息包括盤虧、毀損、報廢等手工錄入。、固定資產(chǎn)分類代碼：根據(jù)及其第號修正單GB/T規(guī)范編碼的選項，各單位自行選擇填列。、固定資產(chǎn)編

25、號：按本單位固定資產(chǎn)管理卡片編號填列。、稱號：按本單位固定資產(chǎn)的實踐稱號填列。、規(guī)格型號：按固定資產(chǎn)的規(guī)格型號填列。、獲得日期：按該項資產(chǎn)實踐獲得的詳細時間填列。、運用情況：按在用、未運用、不需用、毀損不能用、其他填列。、運用方向：按單位自用、其中后勤運用、出租、出借、閑置、其他填列。、賬面數(shù)：按資產(chǎn)清查基準日該項資產(chǎn)賬面價值填列。、變動緣由：按盤盈；盤虧；損毀；報廢；貪污、盜竊、詐騙損失；司法敗訴強迫執(zhí)行損失；其他緣由損失填列。、累計運用年限：按固定資產(chǎn)實踐已運用年限取整。、備注：單位根據(jù)實踐，需求補充闡明的情況。審核公式：表內(nèi)：欄=+-欄。十二行政單位固定資產(chǎn)公用設(shè)備清查明細表財清行基 -

26、 表本表反映單位占有運用的公用設(shè)備清查情況。屬于根本建立工程、已運用未轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)的不在本表反映。其中：實盤資產(chǎn)包括賬實相符、盤盈等有關(guān)信息主要由根底數(shù)據(jù)庫生成，其他信息包括盤虧、毀損、報廢等手工錄入。、固定資產(chǎn)分類代碼：根據(jù)及其第號修正單GB/T規(guī)范編碼的選項，各單位自行選擇填列。、固定資產(chǎn)編號：按本單位固定資產(chǎn)管理卡片編號填列。、稱號：按本單位固定資產(chǎn)的實踐稱號填列。、規(guī)格型號：按固定資產(chǎn)的規(guī)格型號填列。、獲得日期：按該項資產(chǎn)實踐獲得的詳細時間填列。、運用情況：按在用、未運用、不需用、毀損不能用、其他填列。、運用方向：按單位自用、其中后勤運用、出租、出借、閑置、其他填列。、賬面數(shù)：按資產(chǎn)清

27、查基準日該項資產(chǎn)賬面價值填列。、變動緣由：按盤盈；盤虧；損毀；報廢；貪污、盜竊、詐騙損失；司法敗訴強迫執(zhí)行損失；其他緣由損失填列。、累計運用年限：按固定資產(chǎn)實踐已運用年限取整。、備注：單位根據(jù)實踐，需求補充闡明的情況。審核公式：表內(nèi)：欄=+-欄。十三行政單位固定資產(chǎn)-交通運輸設(shè)備明細表財清行基 - 表本表反映單位占有運用的交通運輸工具清查情況。屬于根本建立工程、已運用未轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)的不在本表反映。其中：實盤資產(chǎn)包括賬實相符、盤盈等有關(guān)信息主要由根底數(shù)據(jù)庫生成，其他信息包括盤虧、毀損、報廢等手工錄入。、固定資產(chǎn)分類代碼：根據(jù)及其第號修正單GB/T規(guī)范編碼的選項，各單位自行選擇填列。、固定資產(chǎn)編號

28、：按本單位固定資產(chǎn)管理卡片編號填報。、稱號：按本單位固定資產(chǎn)實踐稱號填報、權(quán)屬證書：按交通運輸設(shè)備權(quán)屬證所載內(nèi)容填列，如車輛的行駛證。、規(guī)格型號：按固定資產(chǎn)的規(guī)格型號填列。、獲得日期：按該項資產(chǎn)實踐獲得的詳細時間填列。、累計運用年限：按固定資產(chǎn)實踐已運用年限取整。、運用情況：按在用、未運用、不需用、毀損不能用、其他填列。、運用方向：按單位自用、其中后勤運用、出租、出借、閑置、其他填列。、用途：按“指點用車；“公務(wù)用車；“專業(yè)用車；“生活用車；“接待用車；“其他用車填列。、賬面數(shù)：按資產(chǎn)清查基準日該項資產(chǎn)賬面價值填列。、變動緣由：按盤盈；盤虧；損毀；報廢；貪污、盜竊、詐騙損失；司法敗訴強迫執(zhí)行損

29、失；其他緣由損失填列。、備注：單位根據(jù)實踐，需求補充闡明的情況。審核公式：表內(nèi)：欄=+-欄。十四行政單位固定資產(chǎn)電氣設(shè)備清查明細表財清行基 - 表本表反映單位占有運用的電氣設(shè)備清查情況。屬于根本建立工程、已運用未轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)的不在本表反映。其中：實盤資產(chǎn)包括賬實相符、盤盈等有關(guān)信息主要由根底數(shù)據(jù)庫生成，其他信息包括盤虧、毀損、報廢等手工錄入。、固定資產(chǎn)分類代碼：根據(jù)及其第號修正單GB/T規(guī)范編碼的選項，各單位自行選擇填列。、固定資產(chǎn)編號：按本單位固定資產(chǎn)管理卡片編號填列。、稱號：按本單位固定資產(chǎn)的實踐稱號填列。、規(guī)格型號：按固定資產(chǎn)的規(guī)格型號填列。、獲得日期：按該項資產(chǎn)實踐獲得的詳細時間填列。

30、、運用情況：按在用、未運用、不需用、毀損不能用、其他填列。、運用方向：按單位自用、其中后勤運用、出租、出借、閑置、其他填列。、賬面數(shù)：按資產(chǎn)清查基準日該項資產(chǎn)賬面價值填列。、變動緣由：按盤盈；盤虧；損毀；報廢；貪污、盜竊、詐騙損失；司法敗訴強迫執(zhí)行損失；其他緣由損失填列。、累計運用年限：按固定資產(chǎn)實踐已運用年限取整。、備注：單位根據(jù)實踐，需求補充闡明的情況。審核公式：表內(nèi)：欄=+-欄。十五行政單位固定資產(chǎn)電子產(chǎn)品及通訊設(shè)備清查明細表財清行基 - 表本表反映單位占有運用的電子產(chǎn)品及通訊設(shè)備清查情況。屬于根本建立工程、已運用未轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)的不在本表反映。其中：實盤資產(chǎn)包括賬實相符、盤盈等有關(guān)信息主

31、要由根底數(shù)據(jù)庫生成，其他信息包括盤虧、毀損、報廢等手工錄入。、固定資產(chǎn)分類代碼：根據(jù)及其第號修正單GB/T規(guī)范編碼的選項，各單位自行選擇填列。、固定資產(chǎn)編號：按本單位固定資產(chǎn)管理卡片編號填列。、稱號：按本單位固定資產(chǎn)的實踐稱號填列。、規(guī)格型號：按固定資產(chǎn)的規(guī)格型號填列。、獲得日期：按該項資產(chǎn)實踐獲得的詳細時間填列。、運用情況：按在用、未運用、不需用、毀損不能用、其他填列。、運用方向：按單位自用、其中后勤運用、出租、出借、閑置、其他填列。、賬面數(shù)：按資產(chǎn)清查基準日該項資產(chǎn)賬面價值填列。、變動緣由：按盤盈；盤虧；損毀；報廢；貪污、盜竊、詐騙損失；司法敗訴強迫執(zhí)行損失；其他緣由損失填列。、累計運用年

32、限：按固定資產(chǎn)實踐已運用年限取整。、備注：單位根據(jù)實踐，需求補充闡明的情況。審核公式：表內(nèi)：欄=+-欄。十六行政單位固定資產(chǎn)儀器儀表及其他設(shè)備清查明細表財清行基 - 表本表反映單位占有運用的儀器儀表及其他設(shè)備清查情況。屬于根本建立工程、已運用未轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)的不在本表反映。其中：實盤資產(chǎn)包括賬實相符、盤盈等有關(guān)信息主要由根底數(shù)據(jù)庫生成，其他信息包括盤虧、毀損、報廢等手工錄入。、固定資產(chǎn)分類代碼：根據(jù)及其第號修正單GB/T規(guī)范編碼的選項，各單位自行選擇填列。、固定資產(chǎn)編號：按本單位固定資產(chǎn)管理卡片編號填列。、稱號：按本單位固定資產(chǎn)的實踐稱號填列。、規(guī)格型號：按固定資產(chǎn)的規(guī)格型號填列。、獲得日期：按

33、該項資產(chǎn)實踐獲得的詳細時間填列。、運用情況：按在用、未運用、不需用、毀損不能用、其他填列。、運用方向：按單位自用、其中后勤運用、出租、出借、閑置、其他填列。、賬面數(shù)：按資產(chǎn)清查基準日該項資產(chǎn)賬面價值填列。、變動緣由：按盤盈；盤虧；損毀；報廢；貪污、盜竊、詐騙損失；司法敗訴強迫執(zhí)行損失；其他緣由損失填列。、累計運用年限：按固定資產(chǎn)實踐已運用年限取整。、備注：單位根據(jù)實踐，需求補充闡明的情況。審核公式：表內(nèi)：欄=+-欄。十七行政單位固定資產(chǎn)文藝體育設(shè)備清查明細表財清行基 - 表本表反映單位占有運用的文藝體育設(shè)備清查情況。屬于根本建立工程、已運用未轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)的不在本表反映。其中：實盤資產(chǎn)包括賬實相

34、符、盤盈等有關(guān)信息主要由根底數(shù)據(jù)庫生成，其他信息包括盤虧、毀損、報廢等手工錄入。、固定資產(chǎn)分類代碼：根據(jù)及其第號修正單GB/T規(guī)范編碼的選項，各單位自行選擇填列。、固定資產(chǎn)編號：按本單位固定資產(chǎn)管理卡片編號填列。、稱號：按本單位固定資產(chǎn)的實踐稱號填列。、規(guī)格型號：按固定資產(chǎn)的規(guī)格型號填列。、獲得日期：按該項資產(chǎn)實踐獲得的詳細時間填列。、運用情況：按在用、未運用、不需用、毀損不能用、其他填列。、運用方向：按單位自用、其中后勤運用、出租、出借、閑置、其他填列。、賬面數(shù)：按資產(chǎn)清查基準日該項資產(chǎn)賬面價值填列。、變動緣由：按盤盈；盤虧；損毀；報廢；貪污、盜竊、詐騙損失；司法敗訴強迫執(zhí)行損失；其他緣由損

35、失填列。、累計運用年限：按固定資產(chǎn)實踐已運用年限取整。、備注：單位根據(jù)實踐，需求補充闡明的情況。審核公式：表內(nèi)：欄=+-欄。十八行政單位固定資產(chǎn)圖書文物及陳列品清查明細表財清行基 - 表本表反映單位占有運用的圖書文物及陳列品清查情況。屬于根本建立工程、已運用未轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)的不在本表反映。其中：實盤資產(chǎn)包括賬實相符、盤盈等有關(guān)信息主要由根底數(shù)據(jù)庫生成，其他信息包括盤虧、毀損、報廢等手工錄入。、固定資產(chǎn)分類代碼：根據(jù)及其第號修正單GB/T規(guī)范編碼的選項，各單位自行選擇填列。、稱號：按本單位固定資產(chǎn)的實踐稱號填列。、運用/管理單位稱號：按該項資產(chǎn)實踐運用或管理單位稱號填列。、運用情況：按在用、未運用

36、、不需用、毀損不能用、其他填列。、運用方向：按單位自用、其中后勤運用、出租、出借、閑置、其他填列。、賬面數(shù)：按資產(chǎn)清查基準日該項資產(chǎn)賬面價值、數(shù)量分別填列。、變動緣由：按盤盈；盤虧；損毀；報廢；貪污、盜竊、詐騙損失；司法敗訴強迫執(zhí)行損失；其他緣由損失填列。、累計運用年限：按固定資產(chǎn)實踐已運用年限取整。、備注：單位根據(jù)實踐，需求補充闡明的情況。審核公式：表內(nèi)：欄=+-欄；欄=+-欄。十九行政單位固定資產(chǎn)家具器具及其他清查明細表財清行基 - 表本表反映單位占有運用的家具器具及其他資產(chǎn)的清查情況。屬于根本建立工程、已運用未轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)的不在本表反映。其中：實盤資產(chǎn)包括賬實相符、盤盈等有關(guān)信息主要由根

37、底數(shù)據(jù)庫生成，其他信息包括盤虧、毀損、報廢等手工錄入。、固定資產(chǎn)分類代碼：根據(jù)及其第號修正單GB/T規(guī)范編碼的選項，各單位自行選擇填列。、固定資產(chǎn)編號：按本單位固定資產(chǎn)管理卡片編號填列。、稱號：按本單位固定資產(chǎn)的實踐稱號填列。、規(guī)格型號：按固定資產(chǎn)的規(guī)格型號填列。、獲得日期：按該項資產(chǎn)實踐獲得的詳細時間填列。、運用情況：按在用、未運用、不需用、毀損不能用、其他填列。、運用方向：按單位自用、其中后勤運用、出租、出借、閑置、其他填列。、賬面數(shù)：按資產(chǎn)清查基準日該項資產(chǎn)賬面價值、數(shù)量分別填列。、變動緣由：按盤盈；盤虧；損毀；報廢；貪污、盜竊、詐騙損失；司法敗訴強迫執(zhí)行損失；其他緣由損失填列。、累計運

38、用年限：按固定資產(chǎn)實踐已運用年限取整。、備注：單位根據(jù)實踐，需求補充闡明的情況。審核公式：表內(nèi)：欄=+-欄；欄=+-欄。二十行政單位其他土地資產(chǎn)明細表財清行基 表本表主要反映行政單位實踐占用的，價值已計入房屋構(gòu)筑物的，以及劃撥等未入賬的土地清查情況。單獨作為固定資產(chǎn)入賬的土地填報財清行基-A表，不在本表反映。其中：實盤資產(chǎn)包括賬實相符、盤盈等有關(guān)信息主要由根底數(shù)據(jù)庫生成，其他信息包括盤虧、毀損、報廢等手工錄入。、固定資產(chǎn)分類代碼：根據(jù)及其第號修正單GB/T規(guī)范編碼的選項，各單位自行選擇填列。、固定資產(chǎn)編號：按本單位編號填列。、稱號：按本單位土地的實踐地塊稱號填列。、權(quán)屬證書：按土地權(quán)屬證所載內(nèi)

39、容填列。、權(quán)屬性質(zhì)：按土地性質(zhì)，分國有土地、集體土地分別填列。、坐落位置：按該項土地的詳細地址填列。、獲得日期：按該項資產(chǎn)實踐獲得的詳細時間填列。、資產(chǎn)入賬方式：按計入房屋構(gòu)筑物、未計入固定資產(chǎn)賬分別填列。、清查數(shù)：按照實踐數(shù)量、金額分別填列。、運用情況：按在用、未運用、不需用、危房不能用、其他填列。、變動緣由：按盤盈；盤虧；貪污、盜竊、詐騙損失；司法敗訴強迫執(zhí)行損失；其他緣由損失填列。、土地來源：劃撥、轉(zhuǎn)讓、其他。、備注：各單位以為需填列的其他關(guān)鍵事項闡明 。審核公式： 表內(nèi)：欄=+-欄；欄=+-欄；欄欄；欄=+欄。二十一行政單位已運用未轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)房屋及構(gòu)筑物明細表財清行基 表本表反映屬于根

40、本建立工程的，已運用未轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)的房屋及構(gòu)筑物的根本情況。本表由手工錄入。、固定資產(chǎn)分類代碼：根據(jù)及其第號修正單GB/T規(guī)范編碼的選項，各單位自行選擇填列。、固定資產(chǎn)編號：按本單位固定資產(chǎn)管理卡片編號填列。、稱號：按本單位固定資產(chǎn)的實踐稱號填列。、坐落位置：按該項資產(chǎn)的詳細地址填列。、投資總額：根據(jù)基建財務(wù)資料、工程合同、預(yù)決算資料等據(jù)實填列。、投入運用日期：按實踐投入運用的詳細時間填列。、出租、出借單位稱號：按本單位出租、出借給其他單位或個人的實踐稱號，區(qū)分出租、出借分別填列。、未轉(zhuǎn)固緣由：單位根據(jù)實踐，據(jù)實填列。審核公式： 表內(nèi)：欄=+欄。二十二行政單位附屬后勤效力單位根本情況表財清行基

41、 表本表由行政單位作為編報單位錄入。用于反映行政單位所屬機關(guān)效力中心等物業(yè)管理、汽車運營和維修、接待效力、餐飲、印刷、幼教、醫(yī)療等后勤效力單位的根本情況。后勤效力單位為事業(yè)單位的，除填報匯總信息外，再逐個填報下屬各獨立核算事業(yè)單位有關(guān)信息。為企業(yè)單位的，只填報直屬的后勤效力企業(yè)有關(guān)信息，其子公司、分公司有關(guān)情況合并入一級單位反映。、單位稱號：按經(jīng)同意成立或注冊登記的單位稱號的全稱填寫。、單位性質(zhì)：按財政補助事業(yè)單位、經(jīng)費自理事業(yè)單位、企業(yè)化管理事業(yè)單位、企業(yè)、其他選擇填列。、隸屬關(guān)系：是指后勤效力單位與其主管行政單位之間的隸屬關(guān)系，包括一級事業(yè)單位、一級企業(yè)單位、二級及以下單位、三種類型。其中

42、，直屬行政單位管理的后勤效力單位為一級單位，劃分為兩種：一級事業(yè)單位，一級企業(yè)單位；其他的后勤效力單位隸屬關(guān)系為二級及以下單位。當“隸屬關(guān)系選擇了“一級事業(yè)單位或者“一級企業(yè)單位時，那么“單位性質(zhì)欄不用填寫。當“隸屬關(guān)系選擇了二級及以下單位時，那么“單位性質(zhì)欄為必填工程。、初始投資額：反映行政單位對后勤效力單位實踐初始投資的總額。、累計實踐投資額：反映至資產(chǎn)清查基準日單位對后勤效力單位的實踐投資累計總額。、后勤效力單位根本情況：資產(chǎn)總額、負債總額、凈資產(chǎn)、收入、結(jié)余/凈利潤等信息按資產(chǎn)清查基準日后勤效力單位的有關(guān)財務(wù)報表數(shù)據(jù)填列。、占用機關(guān)資產(chǎn)總額：按資產(chǎn)清查基準日機關(guān)交由后勤效力單位占有運用

43、、并為行政單位提供后勤效力的，產(chǎn)權(quán)屬于行政單位的資產(chǎn)總額填列。、當年應(yīng)收收益：指行政單位年度該當從后勤效力單位獲得的全部收益，包括曾經(jīng)收到和尚未收到的收益。、當年實收收益：指年行政單位曾經(jīng)收到的收益。、備注：單位根據(jù)實踐，需求補充闡明的情況。審核公式：表內(nèi)：欄+欄； 欄欄。二十三行政單位未脫鉤經(jīng)濟實體根本情況表財清行基 表本表由行政單位作為編報單位錄入。用于反映行政單位附屬的公司、企業(yè)集團等未脫鉤經(jīng)濟實體的根本情況。未脫鉤經(jīng)濟實體包括后勤效力經(jīng)濟實體和其他未脫鉤的經(jīng)濟實體兩個部分，后勤效力經(jīng)濟實體有關(guān)信息填報財清行基表，不在本表反映。本表只填報直屬的經(jīng)濟實體有關(guān)情況，其子公司、分公司有關(guān)情況合

44、并入一級單位反映。、經(jīng)濟實體稱號：按注冊登記的單位稱號的全稱填寫。、初始投資額：反映行政單位對經(jīng)濟實體實踐初始投資的總額。、累計實踐投資額：反映從初始投資開場至資產(chǎn)清查基準日單位對經(jīng)濟實體的實踐投資累計總額。、投資方式：按獨資、控股、參股、其他選擇填列。、持股比例：按資產(chǎn)清查基準日單位對經(jīng)濟實體的實踐持股比例填列。、經(jīng)濟實體情況：對于經(jīng)濟實體的資產(chǎn)總額、負債總額、一切者權(quán)益、收入、利潤等信息按資產(chǎn)清查基準日的經(jīng)濟實體的有關(guān)財務(wù)報表數(shù)據(jù)填列。、當年應(yīng)收收益：指行政單位年度該當從未脫鉤經(jīng)濟實體獲得的全部收益，包括曾經(jīng)收到和尚未收到的投資收益。、當年實收收益：指年行政單位曾經(jīng)收到的投資收益。、備注：

45、單位根據(jù)實踐，需求補充闡明的情況。審核公式：表內(nèi)：欄+欄； 欄欄。第四部分：事業(yè)單位資產(chǎn)清查報表編制闡明一、事業(yè)單位資產(chǎn)清查報表編制闡明一事業(yè)單位資產(chǎn)負債清查表財清事綜 表本表由計算機自動生成，不需求單位進展手工填列；本表的相關(guān)內(nèi)容由計算機從資產(chǎn)清查根底表財清事基 表中的相關(guān)目的中提取。二事業(yè)單位人員根本情況表財清事綜 表本表由計算機自動生成，不需求單位進展手工填列；本表的相關(guān)內(nèi)容由計算機從資產(chǎn)清查根底表財清事基 表中的相關(guān)目的中提取。三事業(yè)單位資產(chǎn)盤盈、財富損失表(財清事綜 表)本表由計算機自動生成，不需求單位進展手工填列；本表的相關(guān)內(nèi)容由計算機從資產(chǎn)清查根底表財清事基 表中的相關(guān)目的中提取

46、。(四)事業(yè)單位資產(chǎn)出租出借情況表財清事綜 表本表由計算機自動生成，不需求單位進展手工填列；本表的相關(guān)內(nèi)容由計算機從資產(chǎn)清查根底表財清事基 表中的相關(guān)目的中提取。五事業(yè)單位對外投資情況表(財清事綜 表)本表由計算機自動生成，不需求單位進展手工填列；本表的相關(guān)內(nèi)容由計算機從資產(chǎn)清查根底表財清事基 表中的相關(guān)目的中提取。六事業(yè)單位擔(dān)保情況表財清事綜 表本表由計算機自動生成，不需求單位進展手工填列；本表的相關(guān)內(nèi)容由計算機從資產(chǎn)清查根底表財清事基 表中的相關(guān)目的中提取。七事業(yè)單位固定資產(chǎn)匯總表一財清事綜 表本表數(shù)據(jù)由計算機自動生成；自動生成的內(nèi)容由計算機從資產(chǎn)清查根底表財清事基 表中的相關(guān)目的中提取。

47、八事業(yè)單位固定資產(chǎn)匯總表二財清事綜 表本表數(shù)據(jù)由計算機自動生成，不需求單位進展手工填列；自動生成的內(nèi)容由計算機從資產(chǎn)清查根底表財清事基 -A、-B、-、-、-、-、-、-、-、-、- 表中的相關(guān)目的中提取。九事業(yè)單位房屋及構(gòu)筑物明細表財清事綜 - 表本表由計算機自動生成，不需求單位進展手工填列；本表的相關(guān)內(nèi)容由計算機從資產(chǎn)清查根底表財清事基 -B 表中的相關(guān)目的中提取。十事業(yè)單位大型設(shè)備明細表財清事綜 - 表、本表數(shù)據(jù)由計算機自動生成，不需求單位進展手工填列；本表的相關(guān)內(nèi)容由計算機從資產(chǎn)清查根底表財清事基 -、-、-、-、-、-、-、- 表中的相關(guān)目的中提取，提取范圍為清查單價原值/數(shù)量在萬元

48、以上含萬元的大額資產(chǎn)。、表內(nèi)萬元以上、萬元以上等是按大型設(shè)備原值設(shè)定的金額區(qū)間，萬元以上含萬元在內(nèi)，依此類推。十一事業(yè)單位交通運輸設(shè)備明細表財清事綜 - 表本表由計算機自動生成，不需求單位進展手工填列；本表的相關(guān)內(nèi)容由計算機從資產(chǎn)清查根底表財清事基 - 表中的相關(guān)目的中提取。十二事業(yè)單位占有運用土地明細表財清事綜 表本表由計算機自動生成，不需求單位進展手工填列；本表的相關(guān)內(nèi)容由計算機從資產(chǎn)清查根底表財清事基 -A 表、財清事基 表中的相關(guān)目的中提取。十三事業(yè)單位已運用未轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)房屋及構(gòu)筑物明細表財清事綜 表本表由計算機自動生成，不需求單位進展手工填列；本表的相關(guān)內(nèi)容由計算機從資產(chǎn)清查根底表財

49、清事基 表中的相關(guān)目的中提取。二、事業(yè)單位資產(chǎn)清查根底表編制闡明一事業(yè)單位資產(chǎn)負債清查表財清事基 表本表按全口徑反映事業(yè)單位資產(chǎn)清查賬面數(shù)、清查數(shù)及清查變動情況。表中應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款，對外投資、債券投資，固定資產(chǎn)原值、累計折舊、凈值，土地運用權(quán)以及負債類科目的相關(guān)數(shù)據(jù)，從資產(chǎn)清查根底表財清事基 、 表中提取，由計算機自動生成；其他科目人工錄入。、賬面數(shù)：以單位資產(chǎn)清查基準日的賬面數(shù)填列。、清查變動數(shù)：以單位經(jīng)過賬務(wù)清理和財富清查后，各類資產(chǎn)、負債和凈資產(chǎn)的添加或減少值填列。、清查數(shù)：以單位經(jīng)過賬務(wù)清理和財富清查后，各類資產(chǎn)、負債和凈資產(chǎn)的實踐價值填列。本目的與“賬面數(shù)的差額為清查

50、出的損溢。、財政應(yīng)返還額度：填列國庫集中支付改革單位本年尚未支用而結(jié)存在國庫的累計預(yù)算目的數(shù)。、未完工程本錢：反映單位于資產(chǎn)清查基準日尚未完工工程實踐發(fā)生的本錢費用之和。、資產(chǎn)清查待處置：指單位經(jīng)過賬務(wù)清理和財富清查，清查出的各類資產(chǎn)清查數(shù)與賬面數(shù)差額，以及負債清查數(shù)與賬面數(shù)差額的合計數(shù)。反映本次資產(chǎn)清查清查出的待處置的資產(chǎn)凈損溢數(shù)額。、預(yù)撥預(yù)收下年經(jīng)費：反映事業(yè)單位預(yù)撥、預(yù)收下年度各項經(jīng)費數(shù)。、應(yīng)付工資離退休費：反映單位應(yīng)發(fā)未發(fā)的工資或離退休費。、應(yīng)付地方部門津補助貼：反映單位應(yīng)發(fā)未發(fā)的由各地域各部門出臺的津補助貼。年月數(shù)據(jù)還在原科目填列，不在此反映。、按照財政部財庫號文件規(guī)定，國庫集中支付

51、改革單位年終結(jié)余資金及其分配的賬務(wù)處置按照財政財務(wù)管理相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。審核公式：表內(nèi)：行=+行；欄行=欄行；行=+行；行=+行；行=+行；行=+行；行+行；行行；欄行=欄行；欄行=欄行。表間：欄行=財清事基表欄行+欄行-欄行。二事業(yè)單位人員根本情況表財清事基 表本表反映事業(yè)單位人員情況。本表數(shù)據(jù)人工錄入。、定編人數(shù)：反映資產(chǎn)清查基準日經(jīng)機構(gòu)編制部門同意的人數(shù)，按行政和事業(yè)編制人數(shù)分別填列。、單位在職人數(shù)：反映資產(chǎn)清查基準日在本單位實踐任務(wù)的全部在職人員。包括：行政編制人員、事業(yè)編制人員和其他人員。其他人員中單獨列示“長期聘用人員，即編制外的長期聘用人員。、離休人員：填列符合國家離休政策，曾經(jīng)離休

52、的人員數(shù)。、退休人員：填列符合國家退休政策，曾經(jīng)退休的人員數(shù)。不包括內(nèi)退人員數(shù)不符合國家退休政策，但按本單位有關(guān)規(guī)定曾經(jīng)退休人員數(shù)。、科研單位在職人數(shù)：反映科研單位至資產(chǎn)清查基準日人事關(guān)系和工資關(guān)系均在本單位的在職固定職工、勞動合同制職工，不包括離休、退休人員等。其中，從事自然科學(xué)人數(shù)和從事社會科學(xué)人員單獨列示。、全日制在校學(xué)生數(shù)：反映資產(chǎn)清查基準日教育機構(gòu)中經(jīng)國家同意按一致方案招收的各類全日制在校研討生、本?？茖W(xué)生、中專生以及中小學(xué)學(xué)生人數(shù)，不包括干部進修和培訓(xùn)人數(shù)。其中，來華留學(xué)生單獨列示。審核公式：表內(nèi)：行=+行；行=+行；行行；行+行；行=+行；行行；行行。三事業(yè)單位資產(chǎn)盤盈、財富損失

53、表財清事基 表本表主要反映單位清查出的各類資產(chǎn)盤盈和按緣由歸類的財富損失情況。表中應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款科目，固定資產(chǎn)，對外投資的相關(guān)數(shù)據(jù)，從資產(chǎn)清查根底表財清事基、表中提取，由計算機自動生成；其他科目人工錄入。、其他負債類：反映單位負債部類其他各項盤盈、損失的合計數(shù)清查添加數(shù)清查減少數(shù)。審核公式：表內(nèi)：行=+行；行+行；行=+行；行行；行行；行=+行；行行；行=+行；行=+行；行=+行；行=+行；行=+行；行=+行；行=+行；行=+行；行=+行；行=+行。四事業(yè)單位資產(chǎn)出租出借情況表財清事基 表本表反映單位在資產(chǎn)清查基準日處于出租出借形狀的固定資產(chǎn)不含土地，下同、土地和其他資產(chǎn)及其收

54、入情況。其中：固定資產(chǎn)、土地的“出租、出借、“資產(chǎn)信息、“對方運用單位相關(guān)信息由根底數(shù)據(jù)庫中自動提取，其他信息人工錄入；其他資產(chǎn)出租出借相關(guān)信息全部人工錄入。、固定資產(chǎn)和土地按國標分類填列，其中房屋構(gòu)筑物、土地等一項資產(chǎn)能夠產(chǎn)生多條記錄；其他資產(chǎn)出租出借，按工程進展填列。、“其他項中包括流動資產(chǎn)及戶外廣告收入、戶外附屬設(shè)備收費等情況。其中，流動資產(chǎn)按會計科目分類分項填列；戶外廣告收入、戶外附屬設(shè)備收費等情況，只需填寫、欄內(nèi)容。、規(guī)格型號：土地、房屋構(gòu)筑物、圖書文物及陳列品的規(guī)格型號允許為空，其他固定資產(chǎn)規(guī)格型號由根底數(shù)據(jù)庫自動生成。、數(shù)量：指實踐用于出租出借的資產(chǎn)數(shù)量。土地、房屋構(gòu)筑物有關(guān)出租

55、出借數(shù)量按實踐填列。、資產(chǎn)原值：指實踐用于出租出借的資產(chǎn)原值。土地、房屋構(gòu)筑物有關(guān)出租出借原值按實踐比例折算后填列。、資產(chǎn)出租本年收入：分別按應(yīng)收和實收填列。應(yīng)收指按照有關(guān)資產(chǎn)出租出借合同等商定的本年收入；實收指按照收付實現(xiàn)制原那么至資產(chǎn)清查基準日曾經(jīng)收到的年度出租收入。五事業(yè)單位對外投資情況表財清事基 表本表反映單位對外投資的根本情況。本表要求單位將其他投資和債券投資逐項逐筆填列。、能否直屬/控制：根據(jù)被投資單位與本單位的關(guān)系，按直屬、控制、其他填列。、投資方式：按獨資、控股、參股、有價證券、其他選擇填列。、被投資單位根本情況：其中，資產(chǎn)總額、負債總額、一切者權(quán)益/凈資產(chǎn)按資產(chǎn)清查基準日的被

56、投資單位的報表數(shù)據(jù)填列，收入、利潤/結(jié)余按被投資單位年度的報表數(shù)據(jù)填列。、當年應(yīng)收收益：指按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原那么年度該當收取的全部投資收益，包括曾經(jīng)收到和尚未收到的投資收益。、當年實收收益：指按照收付實現(xiàn)制原那么至資產(chǎn)清查基準日曾經(jīng)收到的年度的投資收益。、債券投資：指事業(yè)單位購買各種債券構(gòu)成的投資，包括國債、企業(yè)債券等債券投資。、變動緣由：按單位對外投資實踐發(fā)生的盤盈、損失緣由選擇填列，詳細為：盤盈；盤虧；貪污、盜竊、詐騙呵斥損失；司法敗訴強迫執(zhí)行呵斥損失；被投資人破產(chǎn)、倒閉呵斥損失；被投資人被吊銷、注銷呵斥損失；國際政治要素呵斥損失；被投資人延續(xù)年以上停頓運營呵斥損失；其他緣由呵斥損失。審核公

57、式：表內(nèi)：欄=+-欄；欄+欄。六事業(yè)單位擔(dān)保情況表財清事基 表本表反映單位對外擔(dān)保的根本情況。本表要求按擔(dān)保筆數(shù)逐筆逐項填列。、擔(dān)保事項：分為貸款、買賣、提供或接受效力等情況，其內(nèi)容應(yīng)以擔(dān)保合同為準。、被擔(dān)保單位情況：其中，“稱號按被擔(dān)保單位稱號的全稱填列；“性質(zhì)按事業(yè)單位、國有獨資公司、國有控股公司、其他分別填列；“與本單位關(guān)系按上級單位、下級所屬單位、合同單位、其他等填列。、擔(dān)保方式：按普通保證、連帶責(zé)任保證、抵押、質(zhì)押、留置、定金選擇填列。、用于擔(dān)保資產(chǎn)情況：采取抵押、質(zhì)押、留置擔(dān)保方式的，應(yīng)根據(jù)擔(dān)保合同、擔(dān)保資產(chǎn)清單、財務(wù)賬簿等資料,填列用于擔(dān)保資產(chǎn)的種類和價值。擔(dān)保資產(chǎn)種類按土地、房

58、屋、其他固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、其他選擇填列。、擔(dān)保起止時間、擔(dān)保金額、貸款金額：應(yīng)根據(jù)主債務(wù)合同、擔(dān)保合同等資料據(jù)實填列。、已歸還金額：指被擔(dān)保單位至資產(chǎn)清查基準日已歸還貸款的金額。、逾期未還金額：指被擔(dān)保單位至資產(chǎn)清查基準日未歸還已到期貸款的金額。、能否上級指定擔(dān)保：按是或否選擇填列。審核公式：表內(nèi)：欄+欄。七事業(yè)單位應(yīng)收賬款清查明細表財清事基 表本表要求按應(yīng)收賬款明細逐項逐筆填列。、債務(wù)方稱號：填寫債務(wù)方單位及個人稱號的全稱。、款項性質(zhì)：按應(yīng)收合同款、應(yīng)收租金、應(yīng)收報刊雜志訂閱費、其他等填列。、與本單位關(guān)系：按上級單位、下級所屬單位、合同單位、其他等填列。、賬面數(shù)：按資產(chǎn)清查基準日

59、應(yīng)收賬款明細賬余額填列。、賬面數(shù)按賬齡劃分：以每筆應(yīng)收賬款的發(fā)生日期至資產(chǎn)清查基準日為賬齡計算期間，將應(yīng)收賬款的賬面數(shù)劃分為年以內(nèi)和年以上含年兩個賬齡段。、清查變動數(shù)：以清查后的應(yīng)收賬款的添加或減少值填列。、清查數(shù)：以清查后的應(yīng)收賬款的實踐價值填列。本目的與“賬面數(shù)的差額為清查出的損溢。、變動緣由：按盤盈；債務(wù)人破產(chǎn)、倒閉、死亡呵斥損失；債務(wù)人被吊銷、注銷呵斥損失；國際政治要素呵斥損失；逾期年以上損失；其他緣由損失填列。審核公式：表內(nèi)欄=+欄；欄=+-欄。八事業(yè)單位預(yù)付賬款清查明細表財清事基 表本表要求按預(yù)付賬款明細逐項逐筆填列。、債務(wù)方稱號：填寫債務(wù)方單位及個人稱號的全稱。、款項性質(zhì)：按預(yù)付

60、合同款、其他等填列。、與本單位關(guān)系：按上級單位、下級所屬單位、合同單位、其他等填列。、賬面數(shù)：按資產(chǎn)清查基準日預(yù)付賬款明細賬余額填列。、賬面數(shù)按賬齡劃分：以每筆預(yù)付賬款的發(fā)生日期至資產(chǎn)清查基準日為賬齡計算期間，將預(yù)付賬款的賬面數(shù)劃分為年以內(nèi)和年以上含年兩個賬齡段。、清查變動數(shù)：以清查后的預(yù)付賬款的添加或減少值填列。、清查數(shù)：以清查后的預(yù)付賬款的實踐價值填列。本目的與“賬面數(shù)的差額為清查出的損溢。、變動緣由：按盤盈；債務(wù)人破產(chǎn)、倒閉、死亡呵斥損失；債務(wù)人被吊銷、注銷呵斥損失；國際政治要素呵斥損失；逾期年以上損失；其他緣由損失填列。審核公式：表內(nèi)：欄=+欄；欄=+-欄。九事業(yè)單位其他應(yīng)收款清查明細