精品第5章商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理

1、2022/8/231第5章 商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理5.1 商業(yè)銀行貸款程序及政策 發(fā)放貸款一直是銀行最主要的經(jīng)濟(jì)功能之一。合理的貸款規(guī)模和結(jié)構(gòu)能夠滿足經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)對(duì)資金的需求，從而促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。 資本市場(chǎng)發(fā)達(dá)國(guó)家：金融脫媒，銀行業(yè)務(wù)綜合化資本市場(chǎng)不發(fā)達(dá)國(guó)家：貸款對(duì)經(jīng)濟(jì)的影響明顯disintermediation直接融資為主2022/8/232 對(duì)于我國(guó)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行而言，貸款活動(dòng)占到銀行總資產(chǎn)的三分之二以上，帶來(lái)的收益占銀行總收入的四分之三甚至更多。 同樣，銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)也主要集中在信貸領(lǐng)域。因此，銀行的監(jiān)管部門自然將監(jiān)管的重點(diǎn)放在了貸款的管理上。2022/8/2332022/8/2345.1.1

2、商業(yè)銀行貸款程序1、貸款申請(qǐng)：借款申請(qǐng)書(shū)2、貸款調(diào)查3、信用評(píng)價(jià)4、貸款審批：審貸分離、分級(jí)審批5、簽訂貸款合同6、貸后檢查7、貸款收回“6C”原則2022/8/235國(guó)際上通行一種評(píng)價(jià)借款人信譽(yù)狀況的原則，即“6C”原則2022/8/236綜合分析 提出貸款 結(jié)構(gòu)方案確定貸款結(jié)構(gòu) 與客戶 談判貸款能否滿足 銀行與客戶的需要拒絕 貸款完成貸 款文件發(fā) 放貸款Y N貸款的決策程序2022/8/2375.1.2 貸款政策 貸款政策：銀行指導(dǎo)和規(guī)范貸款業(yè)務(wù)，管理和控制貸款風(fēng)險(xiǎn)的各項(xiàng)方針、措施和程序的總稱。 銀行從事貸款業(yè)務(wù)的準(zhǔn)則1、制定貸款政策應(yīng)考慮的因素（1）有關(guān)法律、條例及政府的貨幣政策和財(cái)政政

3、策（2）銀行的資本金狀況以及負(fù)債結(jié)構(gòu)（3）經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r和經(jīng)濟(jì)周期（4）銀行工作人員的能力和經(jīng)驗(yàn)2022/8/2382、貸款政策的內(nèi)容（1）貸款的目標(biāo)：獲利？增加流動(dòng)性？降低風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)？（2）貸款地區(qū)（3）貸款規(guī)模和比率的控制貸款/存款比率 不得超過(guò)75%貸款/資本比率對(duì)最大客戶的貸款余額不得超過(guò)銀行資本金的15%最大10家客戶的貸款余額不得超過(guò)銀行資本金的50%2022/8/239 （1）關(guān)系人：商業(yè)銀行的董事、監(jiān)事、管理人員、信貸業(yè)務(wù)人員及其近親屬，以及上述人員投資或擔(dān)任高級(jí)管理職務(wù)的公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟(jì)組織。 （2）信用貸款：禁止 擔(dān)保貸款：貸款條件不得優(yōu)于其他借款人同類的貸款條件。關(guān)系人貸

4、款2022/8/2310 銀行向一個(gè)或一組關(guān)系密切的借款人發(fā)放的，未經(jīng)特別批準(zhǔn)的、金額超過(guò)資本金一定比例（25）的貸款。對(duì)特定借款人貸款金額過(guò)大貸款抵押品單一貸款集中于某一行業(yè)貸款集中于某一類貸款房地產(chǎn)貸款威脅銀行經(jīng)營(yíng)安全信貸集中2022/8/2311資料一 韓國(guó)報(bào)告說(shuō)，韓國(guó)金融機(jī)構(gòu)的房地產(chǎn)相關(guān)貸款比重過(guò)大，韓國(guó)也存在爆發(fā)次貸危機(jī)的風(fēng)險(xiǎn)。 2001年以后，韓國(guó)的個(gè)人住房抵押貸款以及面向房地產(chǎn)和建筑業(yè)中小企業(yè)的貸款大幅增長(zhǎng)，房地產(chǎn)相關(guān)貸款在銀行總貸款中的比重達(dá)47，高于20世紀(jì)90年代日本房地產(chǎn)泡沫破裂前的23到26。資料二 近幾年，我國(guó)銀行業(yè)房地產(chǎn)貸款集中度逐步提高，銀行商業(yè)性房地產(chǎn)貸款余額占

5、人民幣貸款的比重一般在20%左右，部分銀行高達(dá)30%以上。 2022/8/2312 截至到2008年6月30日，工商銀行個(gè)人住房貸款高達(dá)5757億元，建設(shè)銀行為5841億元，中國(guó)銀行也達(dá)到6181億元，僅此3家大型國(guó)有商業(yè)銀行的個(gè)人住房貸款總額就高達(dá)17779億元。 而資料顯示：日本1992年地產(chǎn)泡沫破滅前夕不動(dòng)產(chǎn)抵押占貸款總額35.5%，1990年美國(guó)經(jīng)濟(jì)危機(jī)時(shí)期不動(dòng)產(chǎn)貸款余額占比為41.5%，1996年印尼地產(chǎn)危機(jī)時(shí)房地產(chǎn)貸款占貸款總額的20%，1998年新加坡地產(chǎn)危機(jī)時(shí)這一比例為30%-40%。相比這一水平，我國(guó)部分商業(yè)銀行的房地產(chǎn)貸款比例已經(jīng)值得警惕。2022/8/2313（4）貸款種

6、類：多樣化 增加利潤(rùn)，分散風(fēng)險(xiǎn)（5）貸款擔(dān)保明確擔(dān)保方式：保證人擔(dān)保、 抵押、質(zhì)押、留置、定金規(guī)定擔(dān)保品的鑒定、評(píng)估方法和程序確定貸款與抵押品（質(zhì)押品）價(jià)值的比率確定擔(dān)保人的資格和還款能力的評(píng)估方法與程序2022/8/2314 （6）貸款的定價(jià)：確定貸款利率及非利率因素，包括制定利率、確定貸款補(bǔ)償性余額、承諾費(fèi)確定向借款人收取的最低利率確保達(dá)到目標(biāo)利潤(rùn)率（7）貸款的授權(quán)：確定每位貸款人員的最高貸款額度一般信貸員：部門經(jīng)理貸款委員會(huì)或高級(jí)管理層董事會(huì)各級(jí)不得越權(quán)發(fā)放貸款三大層次2022/8/2315（8）貸款檔案管理政策貸款檔案結(jié)構(gòu)：法律文件、信貸文件、還款記錄對(duì)所缺內(nèi)容及原因做書(shū)面記錄明確保管

7、地點(diǎn)明確貸款檔案存檔、借閱和檢查制度內(nèi)容（9）貸款的日常管理和催收2022/8/23165.2 商業(yè)銀行貸款的種類與創(chuàng)新5.2.1 貸款種類1、按貸款期限 （1）活期貸款：又稱通知貸款，償還期限不固定（通常用于商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)之間的資金調(diào)度或銀行與其他金融機(jī)構(gòu)之間的資金往來(lái)）（2）定期貸款：固定償還期限短期貸款：1年以內(nèi)，盈利資產(chǎn)和優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)中期貸款：1-5年長(zhǎng)期貸款：5年以上，風(fēng)險(xiǎn)大（3）透支：活期存款戶按照合同向銀行透支的款項(xiàng)2022/8/23172、按貸款保障方式（1）信用貸款：憑借款人信用，利息高，風(fēng)險(xiǎn)大（2）擔(dān)保貸款：由借款人或第三方依法提供擔(dān)保而發(fā)放貸款保證貸款：第三方以書(shū)面保證形式

8、，向貸款人保證，當(dāng)借款 人不能償還，由其承擔(dān)本金和利息抵押貸款：以借款人或第三方的不動(dòng)產(chǎn)、動(dòng)產(chǎn)和土地使用權(quán) 為抵押質(zhì)押貸款：以借款人或第三方的動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利證書(shū)為質(zhì)押品2022/8/2318擔(dān)保法規(guī)定，可作為質(zhì)押的財(cái)產(chǎn)權(quán)利包括：第一，匯票、本票、支票、債券、存款單、提單第二，依法可以轉(zhuǎn)讓的股份、股票第三，依法可以轉(zhuǎn)讓的商標(biāo)專用權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)2022/8/2319 個(gè)人質(zhì)押貸款是否可以使用儲(chǔ)蓄國(guó)債作為質(zhì)押物？ 個(gè)人質(zhì)押貸款可以使用儲(chǔ)蓄國(guó)債作為質(zhì)押物。中國(guó)工商銀行自2007年6月28日起個(gè)人網(wǎng)上質(zhì)押貸款單筆額度調(diào)高為100萬(wàn)元。2022/8/2320 （3）票據(jù)貼現(xiàn) 銀行應(yīng)客戶的要求，以現(xiàn)款或活期

9、存款買進(jìn)客戶持有的未到期的商業(yè)票據(jù)的方式發(fā)放的貸款。A擁有一張金額10萬(wàn)，3個(gè)月到期的票據(jù),急需現(xiàn)金B(yǎng)ANK貼現(xiàn)扣除利息￥2022/8/2321 1、某企業(yè)持有一張2009年2月28日簽發(fā)、期限為3個(gè)月的商業(yè)匯票。該商業(yè)匯票的到期日為（ ）。 A、5月28日 B、5月29日 C、5月30日 D、5月31日 D 2、某企業(yè)持有一張2009年3月28日簽發(fā)、期限為3個(gè)月的商業(yè)匯票。該商業(yè)匯票的到期日為（ ）。 A、6月28日 B、6月29日 C、6月30日 D、6月31日 A2022/8/23223、4月6日簽發(fā)的90天到期票據(jù)，到期日是多少？4月：30天624天（不算頭）5月：31天6月：30天

10、7月：5天（算尾） 7月5日如果貼現(xiàn)日是6月4日，貼現(xiàn)天數(shù)是多少呢？6月：30426天（不算頭）7月：5天（算尾）31天算尾不算頭2022/8/23234月：30天6+125天（算頭）5月：31天6月：30天7月：4天（不算尾） 如果貼現(xiàn)日是6月4日，貼現(xiàn)天數(shù)是多少呢？6月：304+127天（算頭）7月：4天（不算尾）31天7月4日為第90天，則7月5日為到期日算頭不算尾4、4月6日簽發(fā)的90天到期票據(jù)，到期日是多少？2022/8/2324 5、 2009年4月30日以4月15日簽發(fā)60天到期、票面利率為10，票據(jù)面值為600000元的帶息應(yīng)收票據(jù)向銀行貼現(xiàn)，貼現(xiàn)率為16.請(qǐng)分別計(jì)算：（1）票

11、據(jù)到期值6000006000001036060=610000（元）（2）計(jì)算票據(jù)到期日 4月：3015=15天 （不算頭）5月：31天 6月：14天 （算尾）到期日為6月14日2022/8/2325（3）計(jì)算貼現(xiàn)天數(shù)從貼現(xiàn)日4月30日至到期日6月14日45天 4月：3030=0天（不算頭） 5月：31天 6月：14天（算尾） 合計(jì)：45天（4）計(jì)算貼現(xiàn)利息6100001636045=12200（元）2022/8/2326（5）計(jì)算貼現(xiàn)金額61000012200=597800（元）2022/8/23273、按貸款償還方式（1）一次性償還貸款（2）分期償還貸款4、按貸款對(duì)象（1）消費(fèi)者貸款：金額小

12、、分散、管理成本高、利率較高（2）工商業(yè)貸款：短期，占貸款總額1/3（3）農(nóng)業(yè)貸款：政府給與優(yōu)惠和支持（4）金融機(jī)構(gòu)貸款2022/8/23285、按銀行發(fā)放貸款的自主程度 （1）自營(yíng)貸款：銀行以合法方式籌集資金自主發(fā)放貸款（主要貸款，貸款風(fēng)險(xiǎn)及本金和利息的回收責(zé)任由銀行承擔(dān)） （2）委托貸款：由政府部分、企事業(yè)單位及個(gè)人等委托人提供資金，由銀行（受托人）根據(jù)委托人確定的貸款對(duì)象、用途、金額等代為發(fā)放，監(jiān)督使用并協(xié)助回收貸款。（銀行不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，只收取手續(xù)費(fèi)） （3）特定貸款：國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)并對(duì)可能造成的損失采取相應(yīng)的補(bǔ)救措施后，責(zé)成國(guó)用商業(yè)銀行發(fā)放的貸款。2022/8/23296、按貸款質(zhì)量（風(fēng)險(xiǎn)程

13、度）（1）正常貸款：不需要損失準(zhǔn)備（2）關(guān)注貸款：借款人目前有能力償還本息，但存在一些不利因素（逾期90-180天，5%的損失準(zhǔn)備）（3）次級(jí)貸款：借款人還款能力出現(xiàn)明顯問(wèn)題，依靠其正常經(jīng)營(yíng)收入已無(wú)法保證足額償還本息（逾期181-360天，20%的損失準(zhǔn)備）（4）可疑貸款：借款人無(wú)法足額償還本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保，也肯定有損失（逾期361-720天，50%的損失準(zhǔn)備）（5）損失貸款：采取一切措施后，本息仍然無(wú)法收回。（逾期720天以上，100%的損失準(zhǔn)備）2022/8/23305.2.2 貸款業(yè)務(wù)的創(chuàng)新 1、貸款承諾：銀行承諾客戶在未來(lái)一定時(shí)期內(nèi)，按照雙方事先確定的條件，應(yīng)客戶的要求，隨時(shí)提

14、供不超過(guò)一定限額的貸款。利率、期限、用途信用額度：非正式協(xié)議，銀行以規(guī)定利率及其他條件向客戶提 供不超過(guò)額度范圍的貸款備用信用額度：不可撤銷的正式協(xié)議。規(guī)定了額度、時(shí)間、貸 款利率及貸款清算循環(huán)信用額度：不可撤銷的正式協(xié)議，客戶可多次使用貸款2022/8/23312、票據(jù)發(fā)行便利（Note Issuance Facilities，NIFs ）：一種中期的（5-7年）具有法律約束力的循環(huán)融資承諾。 客戶（借款人）可在協(xié)議期內(nèi)用自己的名義以不高于預(yù)定利率的水平發(fā)行短期票據(jù)（3-6個(gè)月） 銀行承諾購(gòu)買未售出的票據(jù)或直接提供貸款3、貸款合同轉(zhuǎn)讓：銀行把已發(fā)放的貸款合同轉(zhuǎn)讓給其他銀行，提前收回貸款。 提

15、高資產(chǎn)流動(dòng)性，改善資產(chǎn)結(jié)構(gòu)2022/8/2332 4、貸款證券化：商業(yè)銀行或其他金融機(jī)構(gòu)將性質(zhì)相同、未來(lái)有穩(wěn)定現(xiàn)金流的各種貸款匯集，以其為擔(dān)保發(fā)行證券出售給投資者，從而實(shí)現(xiàn)貸款的流動(dòng)性和市場(chǎng)化。2022/8/2333CDO：Collateralized Debt Obligation2022/8/23342022/8/2335 5、保理業(yè)務(wù)（Factoring）：商業(yè)銀行以購(gòu)買票據(jù)的方式購(gòu)買借款企業(yè)的應(yīng)收賬款，并在賬款收回前提供融通資金之外的各項(xiàng)服務(wù)。 有追索權(quán)保理：銀行不審核銷售商資信、不確定賒銷額度、不提供壞帳擔(dān)保，僅提供貿(mào)易融資、賬戶管理和債款回收 無(wú)追索權(quán)保理：銀行放棄對(duì)銷售商的追索權(quán)

16、，承擔(dān)被拒付的風(fēng)險(xiǎn)。 銀行確定銷售商賒銷額度2022/8/23365.3 商業(yè)銀行對(duì)不同貸款掌握的要點(diǎn)信用貸款掌握的要點(diǎn)保證貸款掌握的要點(diǎn)抵押貸款掌握的要點(diǎn)質(zhì)押貸款掌握的要點(diǎn)票據(jù)貼現(xiàn)掌握的要點(diǎn)消費(fèi)貸款掌握的要點(diǎn)2022/8/23375.4 商業(yè)銀行貸款信用分析5.4.1 信用分析的作用和目的 信用分析：商業(yè)銀行為保證貸款的安全與盈利，在貸款前對(duì)借款人的資信狀況進(jìn)行調(diào)查和評(píng)估。 保障安全性、流動(dòng)性的前提下，為貸款決策提供科學(xué)依據(jù)，實(shí)現(xiàn)最佳盈利2022/8/2338借款企業(yè)的信用分析（發(fā)現(xiàn)問(wèn)題貸款）影響企業(yè)還款能力第一還款來(lái)源非財(cái)務(wù)因素第二還款來(lái)源財(cái)務(wù)分析 現(xiàn)金流量分析 分析信用支持 行業(yè) 風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)

17、營(yíng) 風(fēng)險(xiǎn)償債能力 營(yíng)運(yùn)能力 盈利能力 擔(dān) 保經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn) 金凈流量投資活動(dòng)現(xiàn)金凈流量籌資活動(dòng) 現(xiàn)金凈流量 抵押 2022/8/2339國(guó)際上通行一種評(píng)價(jià)借款人信譽(yù)狀況的原則，即“6C”原則5.4.2 信用分析的主要內(nèi)容2022/8/23401、品德（character）：借款人償還貸款的意愿和誠(chéng)意根據(jù)過(guò)去的借款人履約或違約記錄向其他債權(quán)人了解其還債態(tài)度客戶的信用評(píng)級(jí)途徑社會(huì)保險(xiǎn)號(hào)SSN Social Security Number 個(gè)人信用局（Credit Bureau）：專門對(duì)消費(fèi)者個(gè)人信用進(jìn)行評(píng)估機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)收集消費(fèi)者個(gè)人信用記錄，合法地制作消費(fèi)者個(gè)人信用調(diào)查報(bào)告，并向法律規(guī)定合格用者有償傳播

18、信用報(bào)告。 美國(guó)全國(guó)性信用局主要有三家： Experian 、 Equifax 和 Trans Union2022/8/23412、能力（capacity） 包括客戶的經(jīng)營(yíng)能力、管理能力和償債能力。能力越強(qiáng)，風(fēng)險(xiǎn)越低。 3、資本（capital） 客戶的財(cái)務(wù)實(shí)力和財(cái)務(wù)狀況，影響借款者償債能力的重要因素。4、擔(dān)保（collateral） 抵押品質(zhì)量、流動(dòng)性、價(jià)值穩(wěn)定性2022/8/23425、經(jīng)營(yíng)環(huán)境（condition ） 借款人自身的經(jīng)營(yíng)環(huán)境和外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境6、連續(xù)性（continuity） 客戶持續(xù)經(jīng)營(yíng)的可能性，從客戶內(nèi)部的財(cái)務(wù)狀況、產(chǎn)品更新?lián)Q代，以及科學(xué)技術(shù)發(fā)展情況等綜合評(píng)價(jià)。2022/8

19、/23435.4.3 財(cái)務(wù)分析信用分析的方法定量分析：財(cái)務(wù)分析定性分析：根據(jù)有關(guān)借款客戶的資信情況和 檔案資料進(jìn)行判斷財(cái)務(wù)報(bào)表分析財(cái)務(wù)比率分析財(cái)務(wù)分析2022/8/23441、財(cái)務(wù)報(bào)表分析資產(chǎn)負(fù)債表分析：資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益損益表分析：反映企業(yè)的盈利狀況和盈利能力現(xiàn)金流量分析考察借款人主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本以及各項(xiàng)費(fèi)用的確認(rèn)方法及真實(shí)性考察損益表中其他收益、成本等因素比較分析，得出結(jié)論現(xiàn)金凈流量=現(xiàn)金流入量現(xiàn)金流出量P1092022/8/2345項(xiàng)目本期金額上期金額一、產(chǎn)品銷售收入 減：銷售成本 銷售費(fèi)用 銷售稅金及附加7575831007782763710077二、產(chǎn)品銷售利潤(rùn) 加：其

20、他業(yè)務(wù)利潤(rùn) 減：管理費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用1741432318.91901612319.5三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn) 加：投資收益 營(yíng)業(yè)外收入 減：營(yíng)業(yè)外支出31154.12.029173.52.1四、利潤(rùn)總額 減：所得稅1672.10.91261.50.7五、凈利潤(rùn)91.260.72022/8/23462、財(cái)務(wù)比率分析流動(dòng)性比率管理負(fù)債比例資產(chǎn)管理比率盈利能力比率P1132022/8/23475.4.4 非財(cái)務(wù)分析非財(cái)務(wù)分析行業(yè)分析借款人經(jīng)營(yíng)管理分析產(chǎn)品分析自然社會(huì)因素分析行業(yè)成本結(jié)構(gòu)行業(yè)發(fā)展周期行業(yè)經(jīng)濟(jì)周期行業(yè)盈利性行業(yè)間依賴性借款人總體特征企業(yè)組織文化經(jīng)營(yíng)思想管理層經(jīng)驗(yàn)和穩(wěn)定性市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)采購(gòu)、生產(chǎn)、銷售產(chǎn)品市場(chǎng)

21、潛力產(chǎn)品特性產(chǎn)品市場(chǎng)效應(yīng)產(chǎn)品價(jià)格、質(zhì)量產(chǎn)品間替代性戰(zhàn)爭(zhēng)、人口自然災(zāi)害法律、政策環(huán)境經(jīng)濟(jì)技術(shù)環(huán)境城市建設(shè)、環(huán)保2022/8/23485.5 商業(yè)銀行貸款定價(jià) 貸款定價(jià)：商業(yè)銀行根據(jù)其經(jīng)營(yíng)成本和信貸風(fēng)險(xiǎn)，綜合考慮貸款收益，與借款人協(xié)商確定貸款價(jià)格的過(guò)程。5.5.1 貸款定價(jià)的原則利潤(rùn)最大化原則風(fēng)險(xiǎn)防范原則擴(kuò)大市場(chǎng)份額原則保持現(xiàn)金流量原則2022/8/23495.5.2 貸款價(jià)格的構(gòu)成貸款利率：貸款利息/貸款本金（主要內(nèi)容）承諾費(fèi)：銀行對(duì)已承諾貸給客戶而客戶又沒(méi)使用的那部分 資金收取的費(fèi)用。補(bǔ)償余額：在銀行要求下，借款人保持在銀行存款賬戶上 的相當(dāng)于貸款一定比例的活期存款和低利率定期存款。 （如果不

22、保留，銀行收取手續(xù)費(fèi)）隱含價(jià)格：貸款定價(jià)中的一些非貨幣性內(nèi)容（附加條款）2022/8/2350 應(yīng)提而未提的 承諾 該筆承諾的天數(shù) 總的承諾費(fèi) = （ 貸款承諾額 費(fèi)率 ） 360 例： 某企業(yè)于8月10日與銀行簽定400萬(wàn)元的貸款承諾協(xié)議，規(guī)定承諾期限為1個(gè)月，從9月1日起計(jì)收承諾費(fèi)，費(fèi)率為0.5%, 該企業(yè)于9月6日提了100萬(wàn)元, 9月12日提了200萬(wàn)元, 9月28日提了100萬(wàn)元, 總承諾費(fèi)是多少？ 總承諾費(fèi) = 4000.5% 5 / 360 + 3000.5% 6 / 360 +100 0.5% 16 / 360 = 0.075(萬(wàn)元) 承諾費(fèi)率要根據(jù)借款人的信譽(yù)、盈利能力、與銀

23、行的關(guān)系、承諾金額的大小、承諾期限長(zhǎng)短來(lái)合理確定的。2022/8/2351 例：某企業(yè)需要9萬(wàn)美元1年期的資金，銀行貸款名義利率為11%，貸款補(bǔ)償金額比例為10%，存款利率為3%，問(wèn)企業(yè)的貸款金額是多少？承擔(dān)的實(shí)際利率又是多少？ 企業(yè)的貸款金額 = 實(shí)際可動(dòng)用資金1補(bǔ)償余額比率 9 1-1010萬(wàn)美元企業(yè)貸款的實(shí)際利率 = 利息凈支出實(shí)際可動(dòng)用資金10 11% 10 10% 3% 9= 11.89%=2022/8/23525.5.3 影響商業(yè)銀行貸款定價(jià)的因素資金成本（借入資金的成本） 貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度 貸款的費(fèi)用 （信用分析與評(píng)估費(fèi)、抵押品鑒定與保管 費(fèi)、貸款回收費(fèi)、賬戶服務(wù)和管理費(fèi)等） 目標(biāo)

24、收益率 借款人其他籌資途徑資金成本 2022/8/23531、成本相加定價(jià)模式 貸款價(jià)格 = 資金成本 + 貸款費(fèi)用 + 風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償費(fèi)+目標(biāo)利潤(rùn) 目前我國(guó)各商業(yè)銀行大多數(shù)采用這種定價(jià)方法。其中，管理費(fèi)一般為貸款金額的0.5%,目標(biāo)利潤(rùn)率大多數(shù)在1.5% - 2.5% 5.5.4 貸款定價(jià)的主要模式成本導(dǎo)向型適用于居于壟斷地位的商業(yè)銀行適用于處于貸款需求旺盛時(shí)期的商業(yè)銀行2022/8/2354 某商業(yè)銀行以8%的利率吸收了一筆200萬(wàn)元的存款,準(zhǔn)備把這筆資金貸放出去.銀行經(jīng)營(yíng)成本為2%,該筆貸款可能發(fā)生的違約風(fēng)險(xiǎn)損失為2%,銀行預(yù)期的利潤(rùn)率為2%.若使用成本加成貸款定價(jià)法,試計(jì)算該筆貸款的利率貸款

25、價(jià)格 = 資金成本 + 貸款費(fèi)用 + 風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償費(fèi)+目標(biāo)利潤(rùn) =200 (8%+2%+2%+2%) =28萬(wàn)貸款利率=28200=14%2022/8/23552、基準(zhǔn)利率加點(diǎn)定價(jià)模式 以各種基礎(chǔ)利率為標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)借款人的資信、借款金額、期限、擔(dān)保等方面的條件，在基礎(chǔ)利率上確定加息率或某一乘數(shù)來(lái)對(duì)貸款進(jìn)行定價(jià)。 步驟一：選擇基礎(chǔ)利率和到期日 步驟二：確定貸款利率同期基礎(chǔ)利率加息率 步驟三：基礎(chǔ)利率到期后，貸款展期，再次選擇基礎(chǔ)利率和到期日。A貸款100萬(wàn)，期限1年3個(gè)月期國(guó)庫(kù)券利率10貸款利率103個(gè)月后，A重新選擇PS：基礎(chǔ)利率到期前，固定，但展期利率不確定2022/8/2356基礎(chǔ)利率到期日標(biāo)價(jià)

26、實(shí)際利率銀行同業(yè)拆借利率3個(gè)月期6個(gè)月期1年期11.6251212.62512.37512.7513.375大額存單利率1個(gè)月期6個(gè)月期1年期10.411.211.6511.1511.9512.4國(guó)庫(kù)券利率13周至3個(gè)月26周至6個(gè)月9.9910.2710.7411.02優(yōu)惠利率12.512.5貸款利率：基準(zhǔn)利率 貸款金額：100萬(wàn)2022/8/2357基礎(chǔ)利率到期日標(biāo)價(jià)實(shí)際利率銀行同業(yè)拆借利率3個(gè)月期6個(gè)月期1年期11.6251212.62512.37512.7513.375大額存單利率1個(gè)月期6個(gè)月期1年期10.411.211.6511.1511.9512.4國(guó)庫(kù)券利率13周至3個(gè)月26周

27、至6個(gè)月9.9910.2710.7411.02優(yōu)惠利率12.512.5 第一種情況：客戶認(rèn)為未來(lái)利率要上升，客戶希望按1年期固定利率貸款，應(yīng)選擇的基礎(chǔ)利率是？2022/8/2358基礎(chǔ)利率到期日標(biāo)價(jià)實(shí)際利率銀行同業(yè)拆借利率3個(gè)月期6個(gè)月期1年期11.6251212.62512.37512.7513.375大額存單利率1個(gè)月期6個(gè)月期1年期10.411.211.6511.1511.9512.4國(guó)庫(kù)券利率13周至3個(gè)月26周至6個(gè)月9.9910.2710.7411.02優(yōu)惠利率12.512.5 第二種情況：客戶認(rèn)為未來(lái)利率不會(huì)上升，應(yīng)選擇的基礎(chǔ)利率是？2022/8/2359基礎(chǔ)利率到期日標(biāo)價(jià)實(shí)際利

28、率銀行同業(yè)拆借利率3個(gè)月期6個(gè)月期1年期11.6251212.62512.37512.7513.375大額存單利率1個(gè)月期6個(gè)月期1年期10.411.211.6511.1511.9512.4國(guó)庫(kù)券利率13周至3個(gè)月26周至6個(gè)月9.9910.2710.7411.02優(yōu)惠利率12.512.5 第三種情況：客戶認(rèn)為未來(lái)利率大幅下降，應(yīng)選擇的基礎(chǔ)利率是？2022/8/23603、客戶盈利分析模式來(lái)源于某客戶的總收入=為該客戶提供服務(wù)的成本+銀行目標(biāo)利潤(rùn)來(lái)源于客戶的總收入有哪些呢？貸款的利息凈收入客戶存款賬戶收入結(jié)算手續(xù)費(fèi)收入其他服務(wù)費(fèi)用為客戶提供服務(wù)的成本有哪些呢？資金成本貸款費(fèi)用客戶違約成本客戶存

29、款利息支出賬戶管理成本2022/8/2361優(yōu)惠利率水平優(yōu)惠加數(shù)優(yōu)惠乘數(shù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)A 1風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)B2風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)A1.1風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)B1.26%8%10% 7%9%11%8%10%12%6.6%8.8%11%7.2%9.6%12%4、價(jià)格模型定價(jià)法（優(yōu)惠利率加數(shù)法或優(yōu)惠利率乘數(shù)法） 又稱差別定價(jià)法，指在優(yōu)惠利率（由若干大銀行視自身的資金加權(quán)成本確定）的基礎(chǔ)上根據(jù)借款人的不同風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)（期限風(fēng)險(xiǎn)與違約風(fēng)險(xiǎn)）制定不同的貸款利率。 貸款利率優(yōu)惠利率/某數(shù) 2022/8/23625、目標(biāo)收益率定價(jià)法保證貸款收益率目標(biāo)收益率，如果達(dá)不到這樣的要求，銀行應(yīng)采取的措施：提高名義貸款利率提高貸款實(shí)際利率 繳納補(bǔ)償存款余額

30、收取承諾費(fèi)收取其他服務(wù)費(fèi)2022/8/23635.6 商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理及不良貸款處置5.6.1 商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的含義 貸款風(fēng)險(xiǎn)管理：銀行運(yùn)用系統(tǒng)和規(guī)范的方法對(duì)信貸管理活動(dòng)中的各種貸款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、預(yù)測(cè)和處理，防范和降低風(fēng)險(xiǎn)損失的發(fā)生，以獲取最大達(dá)貸款收益的信貸調(diào)控行為。5.6.2 貸款風(fēng)險(xiǎn)的類型1、按貸款風(fēng)險(xiǎn)影響的范圍劃分系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)：涉及整個(gè)銀行業(yè)，政策性風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、通貨 膨脹風(fēng)險(xiǎn)非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)：影響單個(gè)銀行，決策風(fēng)險(xiǎn)、信貸人員風(fēng)險(xiǎn)2022/8/2364高度貸款風(fēng)險(xiǎn)：風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)、風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)貸款中度貸款風(fēng)險(xiǎn)：一年以上的中長(zhǎng)期貸款低度貸款風(fēng)險(xiǎn)：一年以下的短期、臨時(shí)性貸款2、按貸款風(fēng)險(xiǎn)程度

31、劃分純風(fēng)險(xiǎn)：自然災(zāi)害和意外事故引發(fā)投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)：銀行決策失誤或借款人的經(jīng)營(yíng)管理不善、經(jīng)濟(jì)環(huán) 境的改變、市場(chǎng)行情波動(dòng)引發(fā)3、按貸款性質(zhì)劃分2022/8/2365信用風(fēng)險(xiǎn)：客戶違約利率風(fēng)險(xiǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)：銀行支付能力不足外匯風(fēng)險(xiǎn)：匯率波動(dòng)引發(fā)國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)：借款國(guó)不按時(shí)償還本息資本風(fēng)險(xiǎn)：銀行資本金過(guò)少，缺乏承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)損失和對(duì)存款及 其他負(fù)債的最后清償能力管理風(fēng)險(xiǎn)4、按貸款產(chǎn)生原因劃分希臘債務(wù)危機(jī)迪拜債務(wù)危機(jī)2022/8/23665.6.3 貸款風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因客觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境銀行主觀因素：銀行信息收集不全面、風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不充分、決 策失誤、信貸人員專業(yè)素質(zhì)不高宏觀因素：宏觀經(jīng)濟(jì)條件、國(guó)家經(jīng)濟(jì)政 策、宏觀金融政策、金融監(jiān)管微

32、觀因素：同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)程度、利率風(fēng)險(xiǎn)、 匯率風(fēng)險(xiǎn)、意外事故影響借款人的清償能力2022/8/23675.6.4 貸款風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別 貸款風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別：在各種貸款分析之前，對(duì)潛在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行辨別、確定其風(fēng)險(xiǎn)類型，了解其產(chǎn)生原因。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)分散轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)控制1、貸款風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的主要內(nèi)容信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別企業(yè)銷售風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別行業(yè)、市場(chǎng)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別政策風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別2022/8/23682、貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)經(jīng)營(yíng)管理預(yù)警信號(hào)三大預(yù)警信號(hào)P1232022/8/23695.6.5 貸款風(fēng)險(xiǎn)度測(cè)算影響貸款風(fēng)險(xiǎn)因素貸款方式:信用貸款、抵押、質(zhì)押貸款對(duì)象貸款期限貸款形態(tài)貸款風(fēng)險(xiǎn)

33、度=貸款方式風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)貸款對(duì)象信用等級(jí)變化系數(shù) 貸款期限換算系數(shù)貸款形態(tài)換算系數(shù)貸款風(fēng)險(xiǎn)度越大，貸款風(fēng)險(xiǎn)越大小大 00.40.612022/8/23701、貸款方式風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)的確定 貸款方式基礎(chǔ)系數(shù)越小，貸款越安全。六個(gè)檔次：0、10%、20%、50%、70%、100%（見(jiàn)表5-6）2、貸款對(duì)象信用等級(jí)變換系數(shù)的確定（見(jiàn)表5-7）級(jí)別設(shè)置：AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C小大3、貸款期限系數(shù)的確定 貸款期限越長(zhǎng)，風(fēng)險(xiǎn)越大，系數(shù)越高（見(jiàn)表5-8）4、貸款形態(tài)換算系數(shù)的確定 貸款形態(tài)：貸款發(fā)放后，變成貸款資產(chǎn)所占用的形態(tài)，包括正常貸款和不良貸款。（見(jiàn)表5-9）2022/8/2371

34、5.6.6 貸款風(fēng)險(xiǎn)控制方法貸款風(fēng)險(xiǎn)控制方法風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避法：拒絕放貸風(fēng)險(xiǎn)減少法：采取各種管理措施減少風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)分散法信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整發(fā)行貸款債券風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移法向借款客戶轉(zhuǎn)移：拍賣抵押品向擔(dān)保人轉(zhuǎn)移向保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)移利用金融衍生工具交易2022/8/2372正常貸款：借款人能按期歸還本金關(guān)注貸款：存在一些不利因素次級(jí)貸款：借款人還款能力出現(xiàn)問(wèn)題可疑貸款：無(wú)法足額償還本金，抵押或擔(dān) 保資不抵債損失貸款：本息無(wú)法收回（呆帳/壞帳）不 良 貸款5.6.7 貸款五級(jí)分類及其特征 1、貸款管理中的“五級(jí)分類法”（我國(guó)1998年開(kāi)始制定實(shí)施，2002所有銀行全面實(shí)施。）正常貸款劃分標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)表5-102022/8/2373 2、

35、傳統(tǒng)的不良貸款界定標(biāo)準(zhǔn)：“一逾兩呆”（19882002）逾期：貸款本息拖欠超過(guò)180天呆滯：貸款利息拖欠逾期三年呆賬：貸款人死亡、逃逸或經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的為呆賬。2022/8/23742022/8/23753、 貸款的分類過(guò)程閱讀貸款 檔案確定分類結(jié)果 確定還款可 能性審查貸款基 本情況貸款目的還款來(lái) 源資產(chǎn)轉(zhuǎn)換 周期還款記錄現(xiàn)在財(cái)務(wù)狀況過(guò)去經(jīng)營(yíng) 業(yè)績(jī)現(xiàn)有和潛在 問(wèn)題未來(lái)經(jīng)營(yíng)狀況評(píng)估還款 能力評(píng)估擔(dān)抵 押狀況非財(cái)務(wù)因 素分析綜合 分析行業(yè) 風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng) 風(fēng)險(xiǎn)還款 意愿財(cái)務(wù) 分析現(xiàn)金 流量分析2022/8/2376（1）不良貸款率不良貸款余額 / 全部貸款余額100% 說(shuō)明銀行貸款的惡化程度，越高，說(shuō)明

36、收回貸款的風(fēng)險(xiǎn)大，越低，收回貸款的風(fēng)險(xiǎn)小。 4、 貸款分類結(jié)果次級(jí)貸款余額/ 全部貸款余額可疑貸款余額/ 全部貸款余額損失貸款余額/ 全部貸款余額反映銀行不良貸款的分布，找到問(wèn)題的集中點(diǎn)2022/8/2377 我國(guó)自實(shí)行貸款五級(jí)分類以來(lái)，監(jiān)管部門對(duì)商業(yè)銀行、商業(yè)銀行上級(jí)行對(duì)下級(jí)行的資產(chǎn)質(zhì)量考核為不良貸款額和不良貸款率的雙下降即所謂的“雙降”，特別是四大國(guó)有商業(yè)銀行上市的三個(gè)主要條件之一是不良貸款率必須低于106。 面對(duì)處置不良貸款諸多不利金融生態(tài)環(huán)境，我國(guó)商業(yè)銀行采用分子因素和分母因素兩種方法來(lái)降低不良貸款率。 分子因素：減少不良貸款 分母因素：擴(kuò)大貸款規(guī)模，“稀釋”大量不良貸款，從而實(shí)現(xiàn)快速

37、降低不良貸款率目的。特別是2003年我國(guó)商業(yè)銀行通過(guò)擴(kuò)大貸款規(guī)模，“稀釋”不良貸款效應(yīng)十分明顯。補(bǔ)充資料2022/8/2378（2）（正常貸款余額關(guān)注貸款余額） / 全部貸款余額 反映貸款的總體安全程度正常貸款余額/ 全部貸款余額關(guān)注貸款余額/ 全部貸款余額反映貸款變化趨勢(shì)，如果關(guān)注貸款比例上升，說(shuō)明銀行貸款安全程度降低（3）加權(quán)不良貸款余額 / （核心資本準(zhǔn)備金） 首先要確定各類貸款的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，中國(guó)人民銀行提供的參考權(quán)重指標(biāo)見(jiàn)下圖。反映資本可能遭受損失的程度和銀行消化損失的能力2022/8/23791%5075%100%1525%35%2022/8/23805、發(fā)現(xiàn)問(wèn)題貸款的三條防線（1）信

38、貸員：最先檢查借款人財(cái)務(wù)和其他相關(guān)信息，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題立即上報(bào)（2）貸款復(fù)核：一般一年一次，不及時(shí)（3）外部檢查：為時(shí)太晚，借款人通常已無(wú)力還款速度是關(guān)鍵2022/8/23815.6.8 不良貸款的處理程序不良 貸款分析原因、采 取措施簽訂貸款處理 協(xié)議清償?shù)盅浩?訴 諸法院依 法收貸申請(qǐng) 破產(chǎn)督促企業(yè) 整改積極 催收追加擔(dān) 保品追加保 證人參與借款 企業(yè)管理貸款展期 借新還舊 追加貸款 2022/8/2382 第一階段：會(huì)面協(xié)商，如果可能的話，銀行會(huì)繼續(xù)向借款人注入新的資金。 （追加資金方案） 第二階段：當(dāng)追加資金方案不能選擇時(shí)，銀行和企業(yè)還可以協(xié)商制定一個(gè)雙方同意的政策。 （減債程序和時(shí)間限制/

39、增加抵押品/索取財(cái)務(wù)報(bào)告/監(jiān)控抵押品和借款人） 第三階段：當(dāng)銀行與企業(yè)雙方無(wú)法實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)時(shí)，則只有清算最后一種選擇了。 （對(duì)銀行不利，損失的貸款成為呆帳）2022/8/23831、 國(guó)外處置不良資產(chǎn)的主要經(jīng)驗(yàn)1、分離不良資產(chǎn)，交由專門機(jī)構(gòu)處理 （1）政府強(qiáng)制重組并獨(dú)擔(dān)損失 （2）政府托管方式 （3）成立控股公司：將不良貸款轉(zhuǎn)化為銀行股權(quán) 控股公司購(gòu)買這部分股權(quán) 對(duì)企業(yè)重組 轉(zhuǎn)賣 2、強(qiáng)化呆帳準(zhǔn)備金制度：注銷壞帳，優(yōu)化資產(chǎn)。 3、培育資產(chǎn)重組的中介機(jī)構(gòu)和中介專家。 4、利用金融市場(chǎng)（證券市場(chǎng)）：將銀行資產(chǎn)打折出售或部分證券化，收縮不良資產(chǎn)規(guī)模。2022/8/2384 近些年，中國(guó)政府曾對(duì)國(guó)有銀

40、 行系統(tǒng)實(shí)施了三次重要的救助，以降低國(guó)有銀行的不良資產(chǎn)比率和提高銀行資本充足率。 1998 年，財(cái)政部發(fā)行特別國(guó)債，向四大國(guó)有商業(yè)銀行注資2700 億元充實(shí)資本金。 1999 年，四大資產(chǎn)管理公司成立并接受了四大國(guó)行剝離的1.4 萬(wàn)億元不良資產(chǎn)。2 、 我國(guó)處理不良資產(chǎn)的實(shí)踐2022/8/2385 2004 -2005 年：政府先后又對(duì)中行、建行和工行實(shí)施了第二次財(cái)務(wù)救助，從中國(guó)外匯儲(chǔ)備中先后拿出600 億美元注入三家銀行，總共剝離7300 多億元可疑類貸款和核銷4500 億元損失類貸款。 上述政府對(duì)國(guó)有銀行的救助在很大程度上提升了國(guó)有銀行的資產(chǎn)質(zhì)量，解決了國(guó)有銀行的歷史包袱和沉重負(fù)擔(dān)，但國(guó)有

41、銀行的抗風(fēng)險(xiǎn)能力還有賴于其自身經(jīng)營(yíng)機(jī)制的轉(zhuǎn)變和公司治理的提升。2022/8/23862022/8/2387我國(guó)國(guó)有銀行不良資產(chǎn)形成的原因由紅頭文件造成的 29.2%企業(yè)政策性關(guān)停并轉(zhuǎn) 8.5%國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)不善 26.8%地方政府不當(dāng)干預(yù) 10.1%銀行自身經(jīng)營(yíng)不善 19.3%2022/8/23881、資產(chǎn)重組2、債轉(zhuǎn)股（主要由金融資產(chǎn)管理公司實(shí)施）3、不良貸款出售4、證券化5、合資經(jīng)營(yíng)2022/8/23895.6.9 呆帳準(zhǔn)備金 1、貸款呆帳準(zhǔn)備金：從銀行收入中提取的，用于彌補(bǔ)貸款損失的一種價(jià)值準(zhǔn)備。 2、提取呆帳準(zhǔn)備金的原則 （1）及時(shí)性：實(shí)際損失產(chǎn)生之前提取 （2）充足性：足夠彌補(bǔ)其損失

42、3、呆帳準(zhǔn)備金類型普通呆帳準(zhǔn)備金：按照貸款余額的一定比例提取1專項(xiàng)準(zhǔn)備金：根據(jù)貸款分類結(jié)果，對(duì)各類貸款按不同比例提取特別準(zhǔn)備金：針對(duì)貸款組合中的特定風(fēng)險(xiǎn)，按一定比例提?。ㄖ挥性?特殊情況下才提取）2022/8/23904、計(jì)提方法（1）計(jì)算所需的專項(xiàng)呆帳準(zhǔn)備金 要按照貸款的分類結(jié)果，不同的貸款分類按不同的比例計(jì)提。 根據(jù)我國(guó)銀行貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提指引規(guī)定，關(guān)注類貸款2%，次級(jí)類貸款25%，可疑類貸款50%，損失類貸款100%。其中，次級(jí)和可疑類貸款的計(jì)提比例可以上下浮動(dòng)20%。 例：一筆100萬(wàn)元的貸款，其中有30萬(wàn)為損失類貸款，此時(shí)應(yīng)提取多少專項(xiàng)呆帳準(zhǔn)備金？3010030萬(wàn)2022/8/239

43、1（2）計(jì)算普通呆帳準(zhǔn)備金普通呆帳準(zhǔn)備金（貸款總額專項(xiàng)呆帳準(zhǔn)備金）規(guī)定的比例 根據(jù)我國(guó)銀行貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提指引規(guī)定，銀行應(yīng)按季計(jì)提一般準(zhǔn)備，一般準(zhǔn)備年末余額不得低于年末貸款余額的1%上題中100萬(wàn)元的貸款，應(yīng)該提取多少普通呆帳準(zhǔn)備金呢？（10030）1萬(wàn)2022/8/2392（3）呆帳準(zhǔn)備金總量專項(xiàng)呆帳準(zhǔn)備金普通呆帳準(zhǔn)備金 上題中，銀行應(yīng)提取呆帳準(zhǔn)備金總量是多少？ 5、不良貸款撥備覆蓋率=貸款損失準(zhǔn)備金計(jì)提余額/不良貸款余額。 衡量商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備金計(jì)提是否充足30萬(wàn)萬(wàn)（銀監(jiān)會(huì)規(guī)定：150%）2022/8/23935.7 消費(fèi)信貸概述5.7.1 消費(fèi)信貸的定義及對(duì)商業(yè)銀行的意義 1、消費(fèi)信

44、貸（Consumer Credit） ：銀行等金融機(jī)構(gòu)為滿足個(gè)人特定的消費(fèi)目的而發(fā)放的貸款?！胺e蓄、購(gòu)物、積蓄” “貸款、購(gòu)物、攢錢還債”2022/8/2394 （1）廣義消費(fèi)信貸：包含所有與個(gè)人物質(zhì)生活消費(fèi)相關(guān)的貸款，例如住房、汽車、信用卡、助學(xué)等。（中國(guó)） （2）狹義消費(fèi)信貸：不包含住房、汽車、助學(xué)等期限較長(zhǎng)的個(gè)人貸款，主要指利用信用卡進(jìn)行的短期、日常消費(fèi)貸款。（西方國(guó)家） （3）中口徑的消費(fèi)信貸：不包括住房貸款的各種個(gè)人貸款。2022/8/2395 1999年3月，中國(guó)人民銀行頒布了關(guān)于開(kāi)展個(gè)人消費(fèi)信貸的指導(dǎo)意見(jiàn)。 此后，商業(yè)銀行的消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)快速發(fā)展，消費(fèi)信貸由最初的個(gè)人住房按揭貸款一

45、種，發(fā)展到如今的個(gè)人大額耐用消費(fèi)品貸款、個(gè)人醫(yī)療貸款、家庭裝修貸款、個(gè)人旅游貸款、個(gè)人助學(xué)貸款、個(gè)人汽車消費(fèi)貸款、個(gè)人房屋按揭貸款、婚嫁貸款等八大類。補(bǔ)充資料2022/8/23962、消費(fèi)信貸實(shí)質(zhì) 以消費(fèi)者未來(lái)的購(gòu)買力為放款基礎(chǔ)，旨在通過(guò)信貸方式預(yù)支遠(yuǎn)期消費(fèi)能力，以刺激或滿足消費(fèi)需求。 3、消費(fèi)信貸對(duì)商業(yè)銀行的意義 消費(fèi)信貸是實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)多元化、降低不良資產(chǎn)比率、提高競(jìng)爭(zhēng)能力的有效手段。 （1）改善銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) 目前，在美國(guó)、西歐等國(guó)家，消費(fèi)信貸在整個(gè)信貸規(guī)模中所占的比重一般為20%-40%，有的國(guó)家甚至高達(dá)60%。2022/8/2397（2）商業(yè)銀行一個(gè)新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn) 花旗銀行的收

46、入來(lái)源有40來(lái)自消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)（3）提高商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力的重要途徑 消費(fèi)信貸與個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品相結(jié)合，擴(kuò)大市場(chǎng)規(guī)模，贏得優(yōu)質(zhì)客戶 2009年中國(guó)將把擴(kuò)大內(nèi)需作為保增長(zhǎng)的根本途徑，而農(nóng)民消費(fèi)、住房消費(fèi)、汽車消費(fèi)、服務(wù)消費(fèi)和旅游消費(fèi)將成為下一步擴(kuò)大居民消費(fèi)的五大重點(diǎn)領(lǐng)域。 2022/8/23985.7.2 消費(fèi)信貸種類 居民住宅抵押貸款：期限長(zhǎng)，比重大 非住宅貸款汽車貸款：金融機(jī)構(gòu)、汽車銷售商發(fā)放耐用消費(fèi)品貸款教育貸款：我國(guó)助學(xué)貸款旅游貸款信用卡貸款2022/8/2399補(bǔ)充資料住房消費(fèi)信貸：政府多舉措扶持力促擴(kuò)內(nèi)需 作為我國(guó)下一步促進(jìn)居民消費(fèi)的五大領(lǐng)域之一，住房消費(fèi)成為近期政府關(guān)注和扶持的重點(diǎn)。 200

47、8年10月，央行宣布將商業(yè)性個(gè)人住房貸款利率的下限擴(kuò)大為貸款基準(zhǔn)利率的倍；最低首付款比例調(diào)整為20%。 12月國(guó)務(wù)院出臺(tái)關(guān)于促進(jìn)房地產(chǎn)市場(chǎng)健康發(fā)展的若干意見(jiàn)，對(duì)符合條件的改善性住房，給予貸款利率和首付款比例優(yōu)惠政策。目前我國(guó)銀行的個(gè)貸業(yè)務(wù)中，個(gè)人住房貸款占據(jù)了90%的比例2022/8/23100汽車消費(fèi)信貸：為擴(kuò)大汽車消費(fèi)注入動(dòng)力 面對(duì)2008年汽車產(chǎn)業(yè)的低迷，12月召開(kāi)的中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議明確將汽車消費(fèi)列入2009年擴(kuò)大居民消費(fèi)的五大重點(diǎn)領(lǐng)域。 國(guó)務(wù)院辦公廳隨后出臺(tái)的關(guān)于當(dāng)前金融促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的若干意見(jiàn)中也強(qiáng)調(diào)，將支持汽車消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)發(fā)展，拓寬汽車金融公司融資渠道。 業(yè)內(nèi)人士指出，中國(guó)汽車產(chǎn)量的

48、93%在國(guó)內(nèi)消費(fèi)，但國(guó)內(nèi)消費(fèi)者貸款買車比重卻不足10%。汽車消費(fèi)信貸市場(chǎng)潛力巨大。補(bǔ)充資料2022/8/231015.7.3 消費(fèi)信貸特點(diǎn)1、高風(fēng)險(xiǎn)性（1）還款來(lái)源（個(gè)人收入）不穩(wěn)定，波動(dòng)性較大（2）信息不對(duì)稱風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重：貸款人隱瞞信息 健全社會(huì)誠(chéng)信體系（3）貸款結(jié)構(gòu)內(nèi)含較高的利率風(fēng)險(xiǎn)和違約風(fēng)險(xiǎn) 高利率 高違約率2、高收益性3、周期性：隨經(jīng)濟(jì)周期變動(dòng) 4、利率不敏感性2022/8/231025.7.4 住宅抵押貸款 1、住房抵押貸款的業(yè)務(wù)流程借款人提出申請(qǐng)銀行受理抵押物評(píng)估簽訂貸款合同銀行審批辦理并完成住房抵押登記發(fā)放貸款客戶償還注銷住房抵押登記2022/8/231032、貸款償還方式（1）等額

49、本息法 貸款期每月以相等的額度平均償還貸款本息（借款人每月償還相等的金額）M=LR（1R）n（1R）n1M：每月還款額L：貸款本金R：月利率n：還款期數(shù)2022/8/23104（2）等額本金法 每月本金等額償還，然后根據(jù)剩余本金計(jì)算利息，還款額初期較多，隨后每月遞減。LnM=（LS）RM：每月還款額L：貸款本金R：月利率n：還款期數(shù)S：累計(jì)已還本金例：貸款金額20萬(wàn)，貸款期限20年每月償還本金833元步驟一：計(jì)算每月償還的本金步驟二：計(jì)算每月償還利息第1月利息20萬(wàn)36000元第2月利息（20萬(wàn)833）35975元假定月利率R：3步驟三：計(jì)算每月本息和第1月本息和：60008336833元第2

50、月本息和：59758336808元2022/8/23105如果我們以申請(qǐng)銀行個(gè)人住房貸款50萬(wàn)元，期限30年為例2022/8/231061、每月還款金額等額本息還款法：每月均為元等額本金還款法：每月從元遞減至最后的元2、還款壓力等額本息還款法：均衡等額本金還款法：初期壓力大，以后隨著還款次數(shù)的增多，壓 力逐漸降低3、還款總金額等額本息還款法：元，利息為元等額本金還款法：元 ，利息為元利息差額達(dá)108679元2022/8/231073、 住宅抵押貸款風(fēng)險(xiǎn)分析（1）信用風(fēng)險(xiǎn)（借款人違約） 被迫違約：有償還意愿，但償付能力不足理性違約：抵押房產(chǎn)的市價(jià)下跌到低于貸款余額斷供（2）利率風(fēng)險(xiǎn)1）房貸利率的

51、變動(dòng)通常滯后于存款利率（一年一調(diào)）2）利率上升 被迫違約可能性增大3）利率上升 提前還貸（3）提前償付風(fēng)險(xiǎn)2022/8/231085.7.5 汽車貸款定義及方式 1、汽車貸款：貸款人向借款人發(fā)放的用于購(gòu)買汽車(含二手車)的貸款。個(gè)人汽車貸款經(jīng)銷商汽車貸款：資產(chǎn)負(fù)債率不超過(guò)80機(jī)構(gòu)汽車貸款三大類別2、汽車貸款方式間客模式： 銀行 汽車經(jīng)銷商 客戶（費(fèi)用較高）直客模式：銀行 客戶2022/8/231093、汽車貸款結(jié)構(gòu)（1）貸款金額：取決于保證方式 以質(zhì)押/銀行保險(xiǎn)公司保證：80以所購(gòu)車或不動(dòng)產(chǎn)抵押：70以第三方保證：60 2、貸款利率：按銀行公布的貸款利率執(zhí)行（上浮1030） 3、貸款期限：不得

52、超過(guò)5年，其中，二手車貸款不得超過(guò)3年，經(jīng)銷商汽車貸款不得超過(guò)1年。 4、償還方式：等額本金或等額本息2022/8/231104、汽車貸款的業(yè)務(wù)流程（1）間接模式 客戶向經(jīng)銷商咨詢客戶決定購(gòu)買經(jīng)銷商初審與銀行交換意見(jiàn)銀行準(zhǔn)予貸款交首付款以相關(guān)費(fèi)用簽訂購(gòu)車合同書(shū)經(jīng)銷商代理公證、保險(xiǎn)客戶提車借款人按期還本付息（2）直接模式 客戶向銀行咨詢?nèi)缬匈J款購(gòu)車意向，遞交相關(guān)材料銀行開(kāi)具貸款核準(zhǔn)通知書(shū)客戶到經(jīng)銷商處選購(gòu)汽車交首付款以相關(guān)費(fèi)用簽訂購(gòu)車合同書(shū)銀行代理公證、保險(xiǎn)事宜客戶提車借款人按期還本付息2022/8/231115、汽車貸款風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)：違約支付風(fēng)險(xiǎn)：支付能力不足 借款人經(jīng)銷商汽車質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)：把存在

53、質(zhì)量問(wèn)題的車輛銷售給借 款人，因質(zhì)量糾紛而殃及銀行貸款的收回盲目推介客戶風(fēng)險(xiǎn):虛報(bào)汽車價(jià)格 降低首付款比例 或采用零首付 貸款無(wú)法按期收回2022/8/23112保險(xiǎn)公司保險(xiǎn)條款陷阱：當(dāng)保險(xiǎn)責(zé)任發(fā)生時(shí)，尋機(jī)免除保險(xiǎn) 責(zé)任或減少責(zé)任。保險(xiǎn)公司營(yíng)銷人員風(fēng)險(xiǎn)：私自縮短保險(xiǎn)期限，造 成保險(xiǎn)失效，責(zé)任免除。保險(xiǎn)支付風(fēng)險(xiǎn)：當(dāng)保險(xiǎn)賠償額度超過(guò)其內(nèi)部控制 比例或心理預(yù)期時(shí)，借機(jī)拖延賠 付 銀行不良貸款增加2022/8/231136、汽車貸款風(fēng)險(xiǎn)管理模式（1）西方國(guó)家：信用評(píng)估車輛產(chǎn)權(quán)抵押 社會(huì)信用體系健全/汽車市場(chǎng)成熟，價(jià)格波動(dòng)小（2）中國(guó)保險(xiǎn)：銀行要求借款人辦理汽車按揭保證保險(xiǎn) 保險(xiǎn)公司 承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)大，停辦

54、 擔(dān)保：汽車經(jīng)銷商擔(dān)保2022/8/231147、我國(guó)加強(qiáng)汽車貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的措施2004年中國(guó)人民銀行和銀監(jiān)會(huì)公布汽車貸款管理辦法 （1）將借款人細(xì)分為個(gè)人、汽車經(jīng)銷商和機(jī)構(gòu)借款人，對(duì)不同借款人規(guī)定了不同的資質(zhì)條件，采取不同的風(fēng)險(xiǎn)管理措施。 （2）針對(duì)不同類型的汽車貸款，規(guī)定不同的貸款期限、最高限額。（3）建立借款人資信評(píng)級(jí)系統(tǒng)和汽車貸款預(yù)警監(jiān)測(cè)體系（4）要求借款人提供有效擔(dān)保（5）完善審核分離制度 （6）不良貸款計(jì)提相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備2022/8/23115kThQeMbJ7G4D1z-w*t!qYmVjSgOdLaI6F3B0y)v%s#pXlUiQfNcK8H5E2A+x*u$rZnWkThP

55、eMaJ7G4C1z-w&t!pYmVjRgOdL9I6F3B0y(v%s#oXlUiQfNbK8H5D2A+x*u$qZnWkShPeMaJ7F4C1z)w&t!pYmUjRgOcL9I6E3B+y(v%r#oXlTiQeNbK8G5D2A-x*u$qZnVkShPdMaJ7F4C0z)w&s!pYmUjRfOcL9H6E3B+y(u%r#oWlTiQeNbJ8G5D1A-x*t$qYnVkSgPdMaI7F3C0z)v&s!pXmUiRfOcK9H6E2B+y(u%rZoWlThQeNbJ8G4D1A-w*t$qYnVjSgPdLaI7F3C0y)v&s#pXmUiRfNcK9H5E2B+

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58、1z)w&s!pYmUjRgOcL9H6E3B+y(v%r#oXlTiQeNbK8G5D2A-x*t$qZnVkShPdMaI7F4C0z)w&s!pXmUjRfOcL9H6E2B+y(u%r#oWlThQeNbJ8G5D1A-w*t$qYnYnVkSgPdLaI7F3C0z)v&s#pXmUiRfOcK9H6E2B+x(u%rZoWlThQeMbJ8G4D1A-w*t!qYnVjSgPdLaI6F3C0y)v&s#pXlUiRfNcK9H5E2A+x(u$rZoWkThPeMbJ7G4D1z-w&t!qYmVjSgOdLaI6F3B0y)v%s#pXlUiQfNcK8H5E2A+x*u$rZ

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60、H5E2B+x(u$rZoWkThQeMbJ7G4D1z-w*t!qYmVjSgOdLaI6F3B0y)v%s#pXlUiRfNcK8H5E2A+x(u$rZnWkThPeMbJ7G4C1z-w&t!qYmVjRgOdL9I6F3B0y(v%s#oXlUiQfNbK8H5D2A+x*u$qZnWkShPeMaJ7F4C1z)w&t!pYmVjRgOcLcL9I6E3B0y(v%r#oXlTiQfNbK8G5D2A-x*u$qZnVkShPdMaJ7F4C0z)w&s!pYmUjRfOcL9H6E3B+y(u%r#oWlTiQeNbJ8G5D1A-x*t$qZnVkSgPdMaI7F4C0z)v