財務(wù)部崗位職責(zé)說明書及制度

1、PAGE PAGE 15標(biāo)準(zhǔn)管理程序STANDARD MANAGING PROCEDURE標(biāo)題： 財務(wù)部職責(zé)崗位名稱財會人員部門/分支機(jī)構(gòu)公司行政后勤所屬部門公司財務(wù)部周工作時間5+1薪資級別崗位編號直接主管總經(jīng)理直接下屬目的明確財務(wù)部的主要職責(zé)。范圍財務(wù)部。責(zé)任財務(wù)部有責(zé)任完成本部門的職責(zé)，其他部門有權(quán)監(jiān)督財務(wù)部履行職責(zé)。依照國家有關(guān)財經(jīng)法律、法規(guī)制度，結(jié)合公司實際情況,及時制定公司各項財務(wù)會計制度及實施辦法、并適時修改完善。負(fù)責(zé)公司各項財務(wù)制度的貫徹執(zhí)行，對總經(jīng)理負(fù)責(zé)。負(fù)責(zé)財務(wù)收支計劃、成本預(yù)算與資金計劃的編制與實施,合理調(diào)度、使用資金。認(rèn)真做好公司日常會計核算工作，按期對外提供會計報表及

2、有關(guān)資料，及時定期、不定期向公司領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)部門提供管理報表及信息資料,接受監(jiān)督與指導(dǎo)。加強(qiáng)財務(wù)管理，與各部門共同對進(jìn)料采購、定額執(zhí)行、費用開支標(biāo)準(zhǔn)、往來帳戶等實行跟蹤管理，并提出相應(yīng)措施。積極協(xié)調(diào)公司與銀行、稅務(wù)、工商等主管部門的聯(lián)系,做好公司的融資、納稅、年檢等外聯(lián)工作。積極組織公司財務(wù)人員及相關(guān)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)知識培訓(xùn),不斷提高自身業(yè)務(wù)素質(zhì)、職業(yè)道德修養(yǎng)。完成總經(jīng)理布置其它工作。標(biāo)準(zhǔn)管理程序STANDARD MANAGING PROCEDURE標(biāo)題： 主管會計職責(zé)崗位名稱財會人員部門/分支機(jī)構(gòu)公司行政后勤所屬部門公司財務(wù)部周工作時間5+1薪資級別崗位編號直接主管總經(jīng)理直接下屬標(biāo)準(zhǔn)管理程序STA

3、NDARD MANAGING PROCEDURE標(biāo)題： 財務(wù)出納職責(zé)崗位名稱財會人員部門/分支機(jī)構(gòu)公司行政后勤所屬部門公司財務(wù)部周工作時間5+1薪資級別崗位編號直接主管總經(jīng)理直接下屬目的明確財務(wù)出納的工作職責(zé).范圍財務(wù)部。責(zé)任財務(wù)出納有責(zé)任完成本職崗位職責(zé)，其他部門和人員有權(quán)監(jiān)督財務(wù)出納履行職責(zé).負(fù)責(zé)財務(wù)日常費用的核報，加強(qiáng)對原始票據(jù)報帳手續(xù)的完備性的審核。負(fù)責(zé)辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，辦理電匯、開具支票及辦理銀行匯票、銀行承兌匯票等結(jié)算業(yè)務(wù),確保手續(xù)完備、辦理及時。負(fù)責(zé)辦理有關(guān)現(xiàn)金收款業(yè)務(wù)，收到現(xiàn)金應(yīng)及時開具現(xiàn)金收款收據(jù).大額現(xiàn)金應(yīng)及時送交銀行，確保資金安全。收到支票，及時送存,加速資金周轉(zhuǎn)。負(fù)責(zé)現(xiàn)

4、金日記帳、銀行存款日記帳的記帳和對帳工作,日記帳要日清月結(jié)，確保帳實相符、帳單相符、帳帳相符。月底要及時打印銀行存款對帳單，正確編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。對缺失單據(jù)者應(yīng)及時辦理有關(guān)補單手續(xù).負(fù)責(zé)供電局電費發(fā)票的領(lǐng)取。負(fù)責(zé)辦理有關(guān)銀行承兌匯票的收具和背書轉(zhuǎn)讓工作。收具銀行承兌匯票，應(yīng)及時將有關(guān)復(fù)印件報送會計作入帳處理。背書轉(zhuǎn)讓銀承票，在確保支付手續(xù)完備性的同時要供應(yīng)商及時出具財務(wù)收據(jù)。銀行承兌匯票收支備查登記簿。負(fù)責(zé)編制報送資金日報表。負(fù)責(zé)現(xiàn)金盤點工作,并負(fù)責(zé)保管好有關(guān)單據(jù)、支票、印章。負(fù)責(zé)跟蹤回款計劃，及時登記收款日報表，及時向各市場部準(zhǔn)確反映回款信息。負(fù)責(zé)貸款卡的年檢。負(fù)責(zé)辦事處備用金事項的聯(lián)

5、系。標(biāo)準(zhǔn)管理程序STANDARD MANAGING PROCEDURE標(biāo)題： 財務(wù)牽制管理制度崗位名稱財會人員部門/分支機(jī)構(gòu)公司行政后勤所屬部門公司財務(wù)部周工作時間5+1薪資級別崗位編號直接主管總經(jīng)理直接下屬目的加強(qiáng)資金財產(chǎn)物資的安全管理、防范舞弊和差錯。范圍財務(wù)部。責(zé)任財務(wù)有責(zé)任建立、健全財務(wù)牽制管理制度并有效組織實施。各項工作崗位都要建立健全崗位責(zé)任制度，明確各業(yè)務(wù)工作崗位職責(zé)、權(quán)限和要求.對公司內(nèi)部各類人員經(jīng)管的財產(chǎn)物資要在崗位內(nèi)容上分設(shè)，達(dá)到相互制約的目的，并在工作程序上做出定期或不定期的稽核、檢查和監(jiān)督的工作安排。內(nèi)部牽制形式可根據(jù)不同內(nèi)容采取組織分工，人員工作職權(quán)，業(yè)務(wù)操作規(guī)范的形

6、式建立。出納人員、庫管人員不得兼管稽核，會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)、債務(wù)帳目的登記工作。帳務(wù)核算人員不得兼任本崗位的稽核工作。公司發(fā)生任何一筆支出都必須部門經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理、授權(quán)人或總經(jīng)理簽字三級審核后才可生效，否則不得支出或報銷.對所有記帳憑證，都必須經(jīng)編制人員、會計主管或稽核、財務(wù)經(jīng)理簽名或蓋章,才可以據(jù)以記帳。對公司發(fā)生的物資、材料、商品、配件采購業(yè)務(wù)，由公司指定部門統(tǒng)一采購；發(fā)外加工業(yè)務(wù),發(fā)外運輸、發(fā)外制版等均需要貨比三家，以成本最低為原則上報總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可進(jìn)行采購、發(fā)外加工、發(fā)外運輸、發(fā)外制版等活動，不得以先斬后奏方式私自辦理.財務(wù)部門要認(rèn)真執(zhí)行稽核制度，確保帳證、帳帳、帳實相

7、符.庫管人員對所經(jīng)管的物資認(rèn)真執(zhí)行公司制訂的有關(guān)管理制度,建立管理臺帳，并經(jīng)常盤點，以保持與實物數(shù)量相符，定期與會計人員核對帳目，以保證帳實相符。出納人員對所經(jīng)營的庫存現(xiàn)金和其他有價證券，要做到日清月結(jié)。出納人員對經(jīng)營的轉(zhuǎn)帳結(jié)算票據(jù)，要建立臺帳反映,逐筆登記簽出的任一張結(jié)算票據(jù)，以保證銀行存款的清晰、明確支出責(zé)任。財務(wù)專用發(fā)章，主要用于財務(wù)活動、銀行支票、現(xiàn)金管理、發(fā)票、財務(wù)關(guān)系的劃轉(zhuǎn)和相關(guān)事宜。使用財務(wù)專用章必須經(jīng)過財務(wù)部經(jīng)理同意，并設(shè)置臺帳登記除財務(wù)本身業(yè)務(wù)以外的有關(guān)事宜，大額開支和上報計劃須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，財務(wù)專用章和銀行預(yù)留印簽應(yīng)有兩人分別保管，不得攜帶外出,以防止發(fā)生丟失造成損失.1

8、2、發(fā)票應(yīng)根據(jù)手續(xù)齊全的“送貨單財務(wù)聯(lián),由財務(wù)部專人對外開具，以防止個別業(yè)務(wù)人員利用發(fā)票進(jìn)行舞弊。在崗人員離職時，要經(jīng)過審計后，在主管人員監(jiān)交下辦理正式移交手續(xù)。不執(zhí)行本制度規(guī)定，給公司造成損失或造成工作混亂的，要給予一定經(jīng)濟(jì)處罰或賠償，觸犯法律的，移交司法機(jī)關(guān)處理.在稽核檢查中，發(fā)現(xiàn)憑證、手續(xù)和帳務(wù)上出現(xiàn)問題和錯誤,要及時更正，屬于故意違法操作，侵吞公司財物,移交司法機(jī)關(guān).在稽核檢查過程中,發(fā)生盈虧情況，要及時查明原因，上報處理.公司各部負(fù)責(zé)人，要高度重視牽制制度的貫徹執(zhí)行，各部門一旦發(fā)生責(zé)任問題，除追究當(dāng)事人責(zé)任外，也要追究該部門的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任標(biāo)準(zhǔn)管理程序STANDARD MANAGING P

9、ROCEDURE標(biāo)題： 費用報銷管理制度崗位名稱財會人員部門/分支機(jī)構(gòu)公司行政后勤所屬部門公司財務(wù)部周工作時間5+1薪資級別崗位編號直接主管總經(jīng)理直接下屬目的規(guī)范公司費用報銷的管理制度，明確費用報銷程序。范圍財務(wù)部各部門。責(zé)任財務(wù)部有責(zé)任建立、健全費用報銷管理制度并有效組織實施。1、原始憑證的取得。從外單位取得的原始憑證，必須是合法的原始憑證，必須蓋有填制單位的公章、發(fā)票專用章或財務(wù)專用章.凡填有大寫小寫金額的原始憑證，大寫小寫金額必須相符,原則上不得收取白條作有關(guān)報銷憑證。購買實物的原始憑證，必須有驗收證明，也就是購買實物必須有第三者查證、核實。因特殊情況丟失原始憑證的,須由出票單位出具有關(guān)

10、復(fù)印件，并加蓋印章;如無法取得有關(guān)證明的，如火車票、飛機(jī)票等須由當(dāng)事人找回類似發(fā)票經(jīng)經(jīng)理審核批準(zhǔn)后方可報銷；如確實無法取得有關(guān)證明又找不到替代票證,須由當(dāng)事人寫出詳細(xì)說明,經(jīng)理嚴(yán)格審核后才可用支付證明報銷。自制原始憑證,自制始憑證須有授權(quán)人審核批準(zhǔn)。2、費用報銷程序.報銷人必須用公司的費用報銷單粘貼好各種票據(jù),并注明用途，經(jīng)辦人、報銷人簽名。報銷人將粘好、填好的憑證呈送部門經(jīng)理（或業(yè)務(wù)交辦人）審核,審核簽字后經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)審，復(fù)審后須報授權(quán)批準(zhǔn)人或總經(jīng)理準(zhǔn)批。出納憑三級審核簽字后的憑證，仔細(xì)核對無誤后方可報銷費用.3、費用單據(jù)粘貼規(guī)定.所有費用單據(jù)應(yīng)分門別類粘貼，必須用膠水粘，不得用訂書機(jī)裝訂

11、或其他方法，單據(jù)必須與費用報銷單封面保持整齊。一份費用報銷單厚度不得超過0。25公分（厘米）,封面必須注明單據(jù)張數(shù).差旅費用必須用差旅報銷單填列粘貼。4、費用報銷期限規(guī)定。一般應(yīng)當(dāng)在月終了后報銷完當(dāng)月費用,原則不得跨期報銷,特別是個人借支差旅費等要及時進(jìn)行報帳處理，不能長期掛帳。5、購買低值易耗品、勞保用品，為了控制公司稅負(fù)一律要求供應(yīng)商開具增值稅專用發(fā)票或要求供應(yīng)商去稅局代開增值稅專用發(fā)票，否則財務(wù)將有權(quán)拒付有關(guān)款項.特殊情況，部門經(jīng)理在審核時需在有關(guān)單據(jù)上說明，財務(wù)審核方可支付.6、辦事處正常開支費用由公司以現(xiàn)金備用金的形式?？顡苋?，或經(jīng)批準(zhǔn)由銀行存款轉(zhuǎn)入。辦事處所收取的貨款均需按時送交銀

12、行或匯回廣州公司，不得“坐支”貨款，要嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線管理.標(biāo)準(zhǔn)管理程序STANDARD MANAGING PROCEDURE標(biāo)題： 差旅費報銷制度崗位名稱財會人員部門/分支機(jī)構(gòu)公司行政后勤所屬部門公司財務(wù)部周工作時間5+1薪資級別崗位編號直接主管總經(jīng)理直接下屬目的加強(qiáng)差旅費的控制和管理,統(tǒng)一差旅費的開支標(biāo)準(zhǔn)和報銷程序。范圍公司各部門。責(zé)任財務(wù)部有責(zé)任嚴(yán)格按差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)核報費用。總則1、職員出差時填寫出差申請表報本部門負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后方可出差,報銷差旅費時需部門負(fù)責(zé)人在差旅費報銷憑證上簽字認(rèn)可之后，財務(wù)才據(jù)實給予報銷。部門經(jīng)理出差時填寫出差申請表報總經(jīng)理或分管副總簽字批準(zhǔn)之后方可出差，報銷

13、憑證經(jīng)財務(wù)部門審核之后，交由財務(wù)副總核準(zhǔn)即可報銷差旅費用,北京辦直接由北京財務(wù)審核、負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)即可報銷。2、報銷差旅費時必須填明出差時間、地點、職務(wù)、出差事由等。每次出差的交通費、住宿費單據(jù)必須一次性報銷,同時按本制度規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)計算填寫各種補助.數(shù)人一同出差而由一人報銷時，每位出差人必須在報銷單上共同簽名。一天內(nèi)多地出差，以最高標(biāo)準(zhǔn)地點核報.搭乘交通工具標(biāo)準(zhǔn)1、部門經(jīng)理出差，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，可搭乘飛機(jī)（經(jīng)濟(jì)艙）2、主管級（含主管級)以下：因公出差，均搭乘火車（硬臥）/巴士。如確需搭乘飛機(jī)，須由部門經(jīng)理事先向總經(jīng)理提出書面申請，獲準(zhǔn)后方可乘坐,且該員工往返機(jī)場只能乘坐機(jī)場大巴，往返機(jī)場的士費不予

14、報銷。城市住宿標(biāo)準(zhǔn)（元/天）員工級別城市類別部門經(jīng)理主管主管級以下備注一類城市260150120二類城市200120100三類城市18010080四類城市1508060出差補貼（元/天）員工類別城市類別部門經(jīng)理主管主管級以下備注一類城市804030二類城市703020三類城市602016四類城市602016注：長期（超過15天以上）在某一固定地點出差,按其出差補貼標(biāo)準(zhǔn)減半執(zhí)行。交通費報銷規(guī)定市內(nèi)(廣州市、北京市）員工外勤,必須事先申請，填寫外勤申請單。部門經(jīng)理級報總經(jīng)理或分管副總批準(zhǔn)；部門經(jīng)理級以下員工報經(jīng)本部門經(jīng)理批準(zhǔn).因事需打的士,必須事先報總經(jīng)理或分管副總批準(zhǔn)。外勤交通費票據(jù)遺失的，憑手

15、續(xù)完備的外勤單，按6元/次的標(biāo)準(zhǔn)(包括往返）報銷交通費.外地出差交通費用票據(jù)遺失的，由當(dāng)事人出具書面說明，明確出差時間、起止地、票據(jù)金額和交通工具等內(nèi)容，經(jīng)財務(wù)部門核實后，按相應(yīng)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)給予原票價的60報銷。其他費用票據(jù)遺失，一律不予報銷。第六條 其他特殊規(guī)定出差期間發(fā)生交際費、接待費的每發(fā)生一次交際費扣除當(dāng)天補助一半,依此類推.出差期間，食宿由公司或其他單位提供的,不再報銷住宿費、出差補貼. 同部門兩人或兩人以上出差(同行者為同性），住宿時不論級別高低,應(yīng)以兩人同住一個房間為標(biāo)準(zhǔn)，住宿費僅以其中一人標(biāo)準(zhǔn)報銷（可以其中級別較高者報銷）。報銷時,須將出差申請表或外勤申請單的批復(fù)原件作為附件貼附差

16、旅費報銷單后，各類單據(jù)要依次貼附,一同交由財務(wù)部門審核。否則，財務(wù)部門拒絕報銷.出租車票的報銷：必須是正式稅票單據(jù)（電子打印、印制定額、手工填寫），票據(jù)內(nèi)容須注明起訖地點、時間等，其它票據(jù)不予報銷;一次性票面累計數(shù)額大于100元的（票據(jù)連號），視同包車,須事先請示總經(jīng)理或分管副總批準(zhǔn)方可報銷。司機(jī)報銷一律單獨填報，不得與同行同報。第七條 備注1、本制度自公布之日起實施.2、差旅費報銷補貼標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)所列各項，均以當(dāng)次出差總天數(shù)累計計算。3、差旅補貼天數(shù)的計算：(1）北京市內(nèi)及廣州市轄區(qū)出差,按半天計；其它地區(qū)出差當(dāng)天（8：3017：30）往返，按半天計,超過此時間段，按一天計。（2）返回時間在次日8

17、：30之前，次日天數(shù)不計,返回時間在次日12：00之前，次日按半天計,返回時間在次日12:00之后,次日按一天計。4、本標(biāo)準(zhǔn)中貨幣單位均為人民幣為準(zhǔn).5、城市類別劃分:（1）一類城市：北京、廣州、深圳、上海。（2）二類城市:沈陽、大連、長春、哈爾濱、西安、太原、烏魯木齊、天津、石家莊、南京、無錫、徐州、常州、蘇州、鄭州、洛陽、濟(jì)南、青島、武漢、成都、重慶、昆明、貴陽、南寧、杭州、寧波、溫州、合肥、福州、廈門、?？?、蘭州、呼和浩特、西寧、秦皇島、承德、桂林、南昌、長沙、宜昌、九江、銀川、泉州、湛江、佛山、珠海、汕頭、東莞、肇慶、中山。（3）三類城市：按國家標(biāo)準(zhǔn)列出的地級城市（除上述己作二類城市的

18、地級市除外）.（4）四類城市:其余城市均為四類城市。標(biāo)準(zhǔn)管理程序STANDARD MANAGING PROCEDURE標(biāo)題： 貨幣資金管理制度崗位名稱財會人員部門/分支機(jī)構(gòu)公司行政后勤所屬部門公司財務(wù)部周工作時間5+1薪資級別崗位編號直接主管總經(jīng)理直接下屬目的規(guī)范公司貨幣資金的內(nèi)部控制和管理,保證貨幣資金的安全。范圍財務(wù)部。責(zé)任財務(wù)部有責(zé)任建立、健全貨幣資金管理制度并有效組織實施。第一條總則1、本制度所稱貨幣資金是指公司所擁有的現(xiàn)金、銀行存款和其他資幣資金。2、辦理貨幣資金業(yè)務(wù)應(yīng)配備專職出納人員，財務(wù)負(fù)責(zé)人可以根據(jù)具體情況對單位財務(wù)崗位進(jìn)行輪換和加強(qiáng)監(jiān)管措施，確保貨幣資金的安全。出納人員應(yīng)當(dāng)具

19、備良好的職業(yè)道德，忠于職守、廉潔奉公,遵紀(jì)守法、客觀公正,不斷提高會計業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德水平。第二條授權(quán)批準(zhǔn)制度及辦理程序1、對貨幣資金業(yè)應(yīng)建立嚴(yán)挌的授權(quán)批準(zhǔn)制度,明確審批人對貨幣資金業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)方式、權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施，規(guī)定經(jīng)辦人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的職責(zé)范圍和工作要求。2、審批人應(yīng)當(dāng)根據(jù)貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)制度的規(guī)定，在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越審批權(quán)限。對于超越審批權(quán)限的貨幣資金業(yè)務(wù)，經(jīng)辦財務(wù)人員有權(quán)拒絕辦理，并及時向?qū)徟藛T的上級授權(quán)部門報告。3、財務(wù)部門應(yīng)按規(guī)定程序辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)。(1）、支付申請。有關(guān)部門和個人用款，應(yīng)當(dāng)提前向?qū)徟颂峤徽埧顔?，注明款項的用途、金額、預(yù)

20、算、支付方式等內(nèi)容，并附有有關(guān)合同或相關(guān)證明.(2）、支付審批。審批人根據(jù)其職責(zé)、權(quán)限和相應(yīng)程序?qū)χЦ渡暾堖M(jìn)行審批。對不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請，審批人應(yīng)當(dāng)拒絕審批。（3）、支付復(fù)核。財務(wù)負(fù)責(zé)人對請款單及有關(guān)原始憑證進(jìn)行復(fù)核.對不符合制度的貨幣資金支付有權(quán)拒絕支付。復(fù)核無誤方可交付財務(wù)出納辦理支付。（4)、辦理支付.出納人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)復(fù)核無誤的支付申請，按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳。4、出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出費用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程。第三條現(xiàn)金和銀行存款的管理1、財務(wù)部應(yīng)根據(jù)現(xiàn)金使用、收取范圍進(jìn)行現(xiàn)金收

21、付結(jié)算。（1）、現(xiàn)金使用范圍從國家有關(guān)現(xiàn)金管理規(guī)定。（2）、現(xiàn)金收取范圍、員工交回的差旅費、備用金余額；、不能辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算的單位或個人銷售商品、材料及其他廢品等收入和其他零星收入；、罰款收入。2、設(shè)定庫存現(xiàn)金限額為5000元，超過庫存現(xiàn)金限額的現(xiàn)金應(yīng)及時存入銀行。3、為了保證資金的安全，出納人員到銀行辦理存、取現(xiàn)金業(yè)務(wù)時，應(yīng)提前報告財務(wù)負(fù)責(zé)人。財務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)安排有關(guān)人員護(hù)送和調(diào)用車輛,單位無法安排車輛和有關(guān)護(hù)送人員時,出納人員有權(quán)拒絕辦理現(xiàn)金存取款業(yè)務(wù)。4、嚴(yán)禁公款私存、白條抵庫。在商業(yè)銀行開設(shè)銀行存戶的，應(yīng)當(dāng)定期檢查、清理銀行帳戶開立及使用情況，發(fā)現(xiàn)問題，及時處理。5、支付貨款或采購辦公用或勞

22、保用品,金額超過500元,原則上要用支票支付結(jié)算.嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律,不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票，不準(zhǔn)簽發(fā)沒有抬頭的轉(zhuǎn)帳支票。貨款支付方式上主要采用轉(zhuǎn)帳方式，原則上禁開具現(xiàn)金支票、禁向客戶有關(guān)人員支付現(xiàn)金款項。特殊情況需要支付現(xiàn)金須有客戶財務(wù)開具的正式財務(wù)收款收據(jù)各有關(guān)單位出具的授權(quán)證明。6、出納人員在辦理現(xiàn)金、銀行存款收付業(yè)務(wù)后,均應(yīng)及時手工登記現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳，不能打印財務(wù)軟件帳務(wù)代替現(xiàn)金和銀行日記帳。7、出納人員應(yīng)每天清點現(xiàn)金,日清月結(jié)，確保帳實相符。月底應(yīng)匯同會計主管進(jìn)行現(xiàn)金盤點，并簽名備存留檔。出納人員應(yīng)定期核對銀行帳戶，每月必須核對一次,編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對未達(dá)帳款項必須查

23、明原因，及時處理。第四條票據(jù)和有關(guān)印章的管理1、印監(jiān)應(yīng)實行嚴(yán)格的分開管理，嚴(yán)禁一人保管支付款項所需的全部印章。財務(wù)負(fù)責(zé)人保管本單位財務(wù)專用章，個人名章由出納人員保管,與貨幣資金相關(guān)的空白票據(jù)由出納人員保管。2、出納人員的印監(jiān)和支票必須存入保險柜保管。出納人員不得攜帶自已保管的印監(jiān)和空白支票外出辦事或?qū)⑵鋷Щ丶抑斜９?3、出納人員不得為節(jié)省時間事先在支票上加蓋印監(jiān)，嚴(yán)禁為方便出具支票而事先加蓋所有印監(jiān)的行為。第五條備用金管理1、備用金是公司預(yù)付個人備作差旅費、零星開支等用途的周轉(zhuǎn)金。備用金只能按規(guī)定的用途和限額開支，并在出差返廠后一星期內(nèi)辦理報帳手續(xù).2、司機(jī)備用金報銷后可按規(guī)定限額標(biāo)準(zhǔn)按次補足

24、。司機(jī)備用金限額標(biāo)準(zhǔn)為每人1000元。3、嚴(yán)格控制個人借款.有特殊情況,經(jīng)副總經(jīng)理批準(zhǔn)，可借不超過借款本人1個月工資的借款.超此標(biāo)準(zhǔn)須總經(jīng)理批準(zhǔn)，財務(wù)人員無權(quán)擅自借款。4、員工辦理離職手續(xù)時，財會人員應(yīng)嚴(yán)格按有關(guān)規(guī)定認(rèn)真審核其有無借款,沒有還清借款的，一律不得辦理財務(wù)工資結(jié)算。第六條違規(guī)責(zé)任1、違返本規(guī)定給公司造成損失，過失人負(fù)有賠償責(zé)任,并處罰款200元；造成重大經(jīng)濟(jì)損失（10000元以上，含本數(shù)），過失人負(fù)有賠償責(zé)任,并視情節(jié)輕重,予以工資行政降級直至開除和追究刑事責(zé)任。2、財務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)有領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，督導(dǎo)不力的一次罰款300元.標(biāo)準(zhǔn)管理程序STANDARD MANAGING PROCEDUR

25、E標(biāo)題： 銀行承兌匯票管理制度崗位名稱財會人員部門/分支機(jī)構(gòu)公司行政后勤所屬部門公司財務(wù)部周工作時間5+1薪資級別崗位編號直接主管總經(jīng)理直接下屬目的規(guī)范公司銀行承兌匯票的內(nèi)部控制和管理,保證銀行承兌匯票的安全。范圍財務(wù)部。責(zé)任財務(wù)部有責(zé)任建立、健全銀行承兌匯票管理制度并有效組織實施。銀行承兌匯票由專人負(fù)責(zé)保管,并建立應(yīng)收票據(jù)臺帳，實行定期盤點，盤點表應(yīng)由財務(wù)主管審核簽署意見，銀行承兌匯票的背書、轉(zhuǎn)讓必須經(jīng)授權(quán)人批準(zhǔn)。收到銀行承兌匯票財務(wù)應(yīng)先以其復(fù)印件編制記帳憑證進(jìn)行帳務(wù)處理。背書轉(zhuǎn)讓時，應(yīng)由收票方在其復(fù)印件上簽收，并同要求出具正式的財務(wù)收據(jù)。開具銀行承兌匯票應(yīng)建立應(yīng)付票據(jù)臺帳，視同短期借款管理

26、,及時準(zhǔn)備承兌資金。銀行承兌匯票的保管視同現(xiàn)金管理。銀行承兌匯票的貼現(xiàn)應(yīng)經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，同時要綜合考慮貼現(xiàn)率、貼現(xiàn)期和銀行辦理貼現(xiàn)的時限等因素。收取銀行承兌匯票應(yīng)注意審核如下事項：票面書寫清楚、數(shù)字正確、印章清晰；票據(jù)背面須背書連續(xù)、書寫正確。背書連續(xù)是指后一背書人必須是前一背書人的被背書人.粘貼單必須有被背書人加蓋騎縫章，特別注意的是騎縫章須居中，即粘貼單與票據(jù)兩邊均有印章的文字，否則票據(jù)背書不連續(xù)銀行退票或要由背書人出具證明。書寫正確即被背書人欄填寫被背書人名稱，文字不得有改動痕跡。標(biāo)準(zhǔn)管理程序STANDARD MANAGING PROCEDURE標(biāo)題： 銷售財務(wù)管理制度崗位名稱財會人員

27、部門/分支機(jī)構(gòu)公司行政后勤所屬部門公司財務(wù)部周工作時間5+1薪資級別崗位編號直接主管總經(jīng)理直接下屬目的規(guī)范公司銷售財務(wù)管理制度，加速資金周轉(zhuǎn)，防范財務(wù)風(fēng)險。范圍財務(wù)部、銷售部、綜合部.責(zé)任財務(wù)部有責(zé)任建立、健全銷售財務(wù)管理制度并有效組織實施。1、客戶下單。接到業(yè)務(wù)訂單，各業(yè)務(wù)部需與客戶簽訂正式合同,原則上統(tǒng)一要求采用公司新版“委托加工訂貨合同格式.同時要求將合同復(fù)印件及蓋有客戶公章的營業(yè)執(zhí)照復(fù)印、組織機(jī)構(gòu)代碼證復(fù)印件各一份報財務(wù)備查存檔。其中合同上必須有明確的收款期限，以便財務(wù)及時跟蹤有關(guān)出貨及貨款回收情況,合理統(tǒng)籌安排資金。2、出貨確認(rèn)。送貨單必須有收貨單位蓋章或由有關(guān)指定收貨人簽名簽收,由

28、指定收貨人簽收的須由客戶出具正式貨物簽收證明（簽收證明見附件）；托運送貨，則需在送貨單上注明貨運公司名稱及相關(guān)托運單號，送貨單需隨貨同行，由貨運公司交由客戶簽收后原件返回。以“個計量的袋材或其他計量產(chǎn)品均須在開具送貨單時折算成公斤數(shù)量。3、退貨確認(rèn)。產(chǎn)品有質(zhì)量問題需退回復(fù)卷，須紅字沖回原送貨單，再按復(fù)卷后的重量重新開具新送貨單。出貨后產(chǎn)品報廢及客戶驗收存在重量差異,經(jīng)確認(rèn)無異須由銷售經(jīng)理審核簽字，金額超過5000元，須報總經(jīng)理或銷售副總審批后,方可開具紅字送貨單沖銷出貨，否則財務(wù)不與確認(rèn)。出貨后，產(chǎn)品單價有調(diào)整，應(yīng)及時填寫“產(chǎn)品單價調(diào)整通知單”(通知單見附件）通知財務(wù)和銷售內(nèi)勤調(diào)整有關(guān)出貨記錄

29、。4、開具發(fā)票。開具發(fā)票須附上送貨單(第三聯(lián)財務(wù)記帳聯(lián)），填寫申請單，報財務(wù)負(fù)責(zé)人加具意見后方可開具發(fā)票.發(fā)票開具后先送財務(wù)主管會計審核無誤后方可寄送客戶。為加速資金周轉(zhuǎn)，同一客戶前張發(fā)票貨款沒有收回，無特殊情況財務(wù)部將有權(quán)拒開該客戶之后有關(guān)發(fā)票.5、單據(jù)報送。為了及時掌握有關(guān)銷售數(shù)據(jù)，各銷銷售部內(nèi)勤當(dāng)天開具的送貨單須在第二天上班時將第四聯(lián)（隨貨同行聯(lián)）報送財務(wù)主管會計及時進(jìn)行有關(guān)帳務(wù)處理。6、貨款回籠.業(yè)務(wù)收取貨款應(yīng)以支票、電匯、 銀行承兌匯票為主要收款方式，農(nóng)村信用社、商業(yè)銀行開出的承兌匯票須經(jīng)批準(zhǔn)才可收取，企業(yè)開出的商業(yè)承兌匯票原則上財務(wù)不接收。業(yè)務(wù)員個人原則上不允許收取現(xiàn)金，特殊情況需

30、報銷售經(jīng)理和公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。嚴(yán)禁個人、部門坐支現(xiàn)金貨款.7、回款情況。財務(wù)部應(yīng)將回款情況按日及時報送給各銷售部。要根據(jù)有關(guān)客戶回款情況進(jìn)行客戶信用分析、評級,收款情況異常的財務(wù)部將提供一個“收款異常報告表”，報告銷售經(jīng)理、副總及總經(jīng)理，回款愈期合同90天,財務(wù)將建議取消該客戶生產(chǎn)下單或建議采取法律訟訴追收措施.8、回款計劃。各銷售部每月月初應(yīng)向財務(wù)部及總經(jīng)理報送每月回款計劃。財務(wù)部應(yīng)根據(jù)開票情況,各客戶欠款情況，及時跟蹤追收貨款.月底財務(wù)部要將回款情況打印一份報各銷售部核對確認(rèn).9、對帳管理.財務(wù)部每月定期與各銷售部進(jìn)行對帳確認(rèn)。同時各銷售部要積極配合財務(wù)部與各客戶做好對帳工作，有關(guān)對帳單財務(wù)

31、部應(yīng)做好歸檔保管工作。標(biāo)準(zhǔn)管理程序STANDARD MANAGING PROCEDURE標(biāo)題: 采購財務(wù)管理制度崗位名稱財會人員部門/分支機(jī)構(gòu)公司行政后勤所屬部門公司財務(wù)部周工作時間5+1薪資級別崗位編號直接主管總經(jīng)理直接下屬目的規(guī)范公司采購財務(wù)管理制度,控制采購成本。范圍財務(wù)部、采購部。責(zé)任財務(wù)部有責(zé)任建立、健全采購財務(wù)管理制度并有效組織實施。1、采購下單.采購部應(yīng)進(jìn)行充分詢價，貨比三家，以成本最低為原則，上報總經(jīng)理或授權(quán)人批準(zhǔn)后才可下單采購.2、合同管理。采購部應(yīng)簽訂正式采購合同，并將采購合同、尤其是付款條件應(yīng)及時報送財務(wù)部備案。3、采購材料到貨,倉庫需及時辦理驗收入庫手續(xù)，開具收料單，并

32、及時將收料單報采購部，由采購部將“收料單”、相應(yīng)發(fā)票和客戶送貨清單拼對后每星期報送財務(wù)財務(wù)進(jìn)行帳務(wù)處理.材料到貨如有不合格品或數(shù)量短少，退貨開具紅字“收料單”時，須有客戶在有關(guān)單據(jù)上簽字確認(rèn)。4、采購部采購各種材料、低值易耗品等均需客戶出具增值稅專用發(fā)票，否則財務(wù)將有權(quán)拒絕支付有關(guān)貨款。特殊情況須事先報財務(wù)部批準(zhǔn)。5、采購部支付貨款.采購部填寫請款單，經(jīng)部門經(jīng)理審核，送財務(wù)依據(jù)合同規(guī)定進(jìn)行審核確認(rèn)，報總經(jīng)理批準(zhǔn),財務(wù)出納方可支付貨款。貨款支付方式上一般采用轉(zhuǎn)帳方式,原則上禁開具現(xiàn)金支票、禁向供應(yīng)商單位有關(guān)人員支付現(xiàn)金款項.特殊情況需要支付現(xiàn)金須有客戶單位財務(wù)開具的正式財務(wù)收款收據(jù)和授權(quán)證明書。

33、6、支付貨款，開具支票必須填寫支票抬頭,不得由供應(yīng)商自行填寫。支付銀行承兌匯票，須辦理簽收,并要求供應(yīng)商單位出具相關(guān)財務(wù)收據(jù)。7、各供應(yīng)商業(yè)務(wù)人員領(lǐng)取支票貨款，需出具單位授權(quán)證明，并需預(yù)留身份證復(fù)印件一份備查存檔。8、采購部應(yīng)積極配合財務(wù)部定期做好與各供應(yīng)商的對帳工作.對帳單應(yīng)定期歸檔保存。標(biāo)準(zhǔn)管理程序STANDARD MANAGING PROCEDURE標(biāo)題： 發(fā)票管理制度崗位名稱財會人員部門/分支機(jī)構(gòu)公司行政后勤所屬部門公司財務(wù)部周工作時間5+1薪資級別崗位編號直接主管總經(jīng)理直接下屬目的規(guī)范公司發(fā)票管理制度。范圍公司各部門。責(zé)任財務(wù)部有責(zé)任建立、健全發(fā)票管理制度并有效組織實施。1、財務(wù)部應(yīng)

34、專設(shè)辦稅人員負(fù)責(zé)購買、開具、保管增值稅專用發(fā)票和其他各類發(fā)票.2、辦稅員要及時開具發(fā)票，不得無故拖延和滯后開具發(fā)票，不得無故拒開發(fā)票。要嚴(yán)格按國家稅法和稅局要求正確開具發(fā)票，不得未辦好有關(guān)手續(xù)開具紅字發(fā)票。出具退貨及折讓證明時要及時向稅局辦理注銷手續(xù)和及索取供應(yīng)商紅字發(fā)票。3、訂本發(fā)票不得拆本使用。誤填作廢發(fā)票,應(yīng)與存根聯(lián)一起妥善歸檔保管.4、任何部門和個人不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開、虛開發(fā)票。任何部門和個人，未經(jīng)批準(zhǔn)不得攜帶和郵寄空白的增值稅專用發(fā)票.5、不得涂改發(fā)票、不得使用假發(fā)票和與業(yè)務(wù)情況不符的發(fā)票報帳。不得與供應(yīng)商、其他業(yè)務(wù)單位竄通利用發(fā)票進(jìn)行舞弊行為，造成損失將嚴(yán)歷查處和進(jìn)行處罰。6、采

35、購部收到增值稅專用發(fā)票，要及時將發(fā)票送交財務(wù)部。并要進(jìn)行登記，領(lǐng)接人簽字，以便明確責(zé)任。7、辦稅員要按月及時做好各項相關(guān)稅票的認(rèn)證工作,發(fā)票抵扣聯(lián)應(yīng)按稅局要求裝訂成冊,歸檔.8、稅控系統(tǒng)的IC卡和發(fā)票專用章、空白增值稅發(fā)票由開票人妥善保管。特別要注意做好防火防盜防水工作。發(fā)票不得丟失、損毀，一旦發(fā)生意外要及時反映報告.標(biāo)準(zhǔn)管理程序STANDARD MANAGING PROCEDURE標(biāo)題： 廢舊物資處理制度崗位名稱財會人員部門/分支機(jī)構(gòu)公司行政后勤所屬部門公司財務(wù)部周工作時間5+1薪資級別崗位編號直接主管總經(jīng)理直接下屬目的規(guī)范公司廢舊物資的處理流程、確保公司財產(chǎn)物資安全。范圍公司各部門。責(zé)任財務(wù)部有責(zé)任建立、健全廢舊物資處理制度并有效組織實施。1、車間邊料、廢料統(tǒng)一由倉庫賣給公司竟價指定的廢品收購公司,不得私自賣給其他廢品收購公司或人員.2、出售邊料、廢品廢料由財務(wù)會計出具“廢舊物資處理申報單”，財務(wù)出納根據(jù)其申報單出具收款收據(jù)，開票員開具相應(yīng)發(fā)票進(jìn)行財務(wù)處理。3、門衛(wèi)憑收據(jù)和申報單驗單放行，財務(wù)將匯同行政人事部對廢料物資出售情況進(jìn)行必要的查驗。4、倉庫有關(guān)人員在廢料廢品物資出售過程中不得少計、不計重量，一經(jīng)查實