關(guān)于化解銀行貸款風(fēng)險方法

1、關(guān)于化解銀行貸款風(fēng)險方法 / 8對于化解銀行互保聯(lián)保貸款及中小公司貸款的方案 經(jīng)過金融財產(chǎn)管理公司為中小公司供應(yīng)多重財產(chǎn)盤活方案，化解地方中小公司發(fā)展窘境。本文是對淺議怎樣化解銀行互保聯(lián)保貸款的方案的增補(bǔ)，是對成立政府指引型財產(chǎn)管理公司方案的細(xì)化。開宗明義，經(jīng)過檢查周邊城市化解銀行不良貸款、 擔(dān)保公司代償款以及社會金融機(jī)構(gòu)逾期貸款的方案。 經(jīng)剖析，認(rèn)為成立政府指引型資本融產(chǎn)管理公司是化解地方中小公司發(fā)展窘境較為有效的方法。第一， 中小微公司發(fā)展窘境依無錫市的江陰、 宜興，泰州市的高港、 靖江，蘇州市的吳江區(qū)、常熟市、張家港市中小微公司為例。 發(fā)現(xiàn)目前中小微公司存在以下幾個方面的窘境：（一）成本

2、增添；近幾年，跟著原資料價錢的不停上升，勞動用工成本節(jié)節(jié)爬升，公司收益連續(xù)下滑，多半中小微公司出現(xiàn)經(jīng)營困難。（二）技術(shù)窘境；多半中小公司承接的是相對落伍的工藝和設(shè)施，加之公司技術(shù)創(chuàng)新人材的貧乏， 創(chuàng)新投入資本根源不足， 諸多要素限制著中小公司的內(nèi)在發(fā)展動能。 粗放的經(jīng)營、 落伍的產(chǎn)能更為劇了中小公司的發(fā)展窘境。（三）產(chǎn)品窘境，創(chuàng)新力嚴(yán)重不足；因為中小微公司技術(shù)力量單薄，以代加工為主，產(chǎn)品同質(zhì)化嚴(yán)重，產(chǎn)品設(shè)計、質(zhì)量保障等方面都有待提高。（四）銷售窘境；市場并無好轉(zhuǎn)，依據(jù)國家統(tǒng)計局制造業(yè)和服務(wù)業(yè)檢查中心與中國物流與采買聯(lián)合會的聯(lián)合檢查數(shù)據(jù)顯示， 2017 年 2月份中國制造業(yè)采買經(jīng)理指數(shù)為 %，較

3、上月上升個百分點，為 2016 年 2月份以來達(dá)到的第二峰值，僅次于2016 年 11 月份的 % ，制造業(yè)整體發(fā)展態(tài)勢連續(xù)穩(wěn)中向好；生產(chǎn)指數(shù)為% ，較上月上升個百分點，為一年來第二峰值。從2016 年 2 月份至 2017 年 2 月份整體數(shù)據(jù)來看，制造業(yè)生產(chǎn)指數(shù)穩(wěn)中有升， 2016 年 10 月份初次打破53% ，今后雖有浮動，但向來保持在 53% 以上。（五）人員流失；中小微公司以制造業(yè)、服務(wù)業(yè)為主，屬于勞動密集型公司。隨這用工成本的增添，以及市場銷售不景氣，造成人員流失嚴(yán)重。僅就江陰而言， 2017 年一季度外來務(wù)工人員比 2012 年時外來務(wù)工人員減少了 30 萬人。無錫宜興外來人口

4、較早年降落顯然，據(jù)不完整統(tǒng)計，減少人口約 35 萬元以上。對于中小微公司而言，招工是個大問題，招年青的有技術(shù)有經(jīng)驗的，薪資要求高；招沒有技術(shù)的生產(chǎn)率上不去，產(chǎn)質(zhì)量量沒法保障。（六）稅務(wù)壓力；自 2016 年 5 月 1 日我國全面實行營改增。名義上營改增后公司是減稅的， 但公司所得稅審定征收的問題卻特別嚴(yán)重。營改增對于中小公司反而是多交了稅款， 除了交增值稅，城建稅，教育費附帶等仍是要交。 并且，銀行的貸款利息不可以開增值稅發(fā)票少了抵扣。（七）融資窘境；目前中小微公司要想在銀行獲得貸款，困難重重，既有自己條件的限制， 也有銀行惜貸的客觀要素。中小公司的融資特色是由其自己的特別性所決定的 :（

5、一 ） 資本需求數(shù)額少，要得急，頻次高，風(fēng)險高 ;（ 二） 自有資本金偏少， 抵押擔(dān)保落實難 ;（ 三） 融資方式單調(diào)，以借貸融資為主，天生不足，缺乏直接融資門路; 融資成本過高，公司不堪重?fù)?dān) ;（ 五 ） 信息不對稱加劇了融資難度;（ 六） 以民間借貸為主，自我融資發(fā)展壯大。銀行的擔(dān)憂和顧忌其實不是沒有道理。 中小微公司自有財產(chǎn)少，生產(chǎn)工藝、設(shè)施相對落伍， 現(xiàn)金需求大，經(jīng)營資本流入少， 并且不穩(wěn)固。短期流動資本常常形成長久資本， 從風(fēng)險角度考慮， 銀行惜貸無可非議。（八）管理不規(guī)范；中小公司規(guī)模廣泛較小 , 經(jīng)營穩(wěn)固性較差 , 沒有形成科學(xué)的公司治理框架, 并且常常構(gòu)造簡單 , 沒有形成董事

6、，經(jīng)理管理層合理的限制關(guān)系。同時，公司內(nèi)部流程不清楚，完整依靠老板一人說了算。公司治理構(gòu)造不完美 , 不健全的問題已嚴(yán)重限制了中小公司的長久發(fā)展，并且是造成融資困難的要素之一。（九）財務(wù)透明度差； 中小公司融資窘境的很大一部分原由在于信息不對稱 , 好多中小公司沒有獨立的財務(wù)人員， 僅一個出納。 常常是從外邊聘一個記賬會計，每個月僅是做做賬。其次，中小公司賬務(wù)水分比較大，幾乎沒有可信度。（十）管理者誠信觀點差。針對上述十點問題， 都是目前中小微公司需要解決的。 只有解決公司才有可能獲得市場的認(rèn)同， 產(chǎn)品才 有可能在市場上占一席之地。 而怎樣打破上述窘境， 僅憑中小微公司一己之力，短時間內(nèi)沒法完

7、全有效的解決。 此中僅銀行對中小微公司壓縮貸款一項，就壓的公司喘可是氣來。第二， 銀行處理方式目前，商業(yè)銀行對中小微公司的貸款，特別是關(guān)注類、可疑類貸款，投入了大批的人力、 財力，想方想法壓降貸款額度， 但越壓越死。造成商業(yè)銀行不敢輕意壓降貸款， 轉(zhuǎn)貸、續(xù)貸是銀行與當(dāng)?shù)卣臒o奈之舉。終歸原由銀行是商業(yè)化、 市場化操作，并且銀行對逾期貸款、不良貸款也是責(zé)任到人； 同時，銀行不行能無窮制的為中小公司輸血，政府的優(yōu)惠、照料政策最后仍是要退出。商業(yè)銀行處理逾期貸款的傳統(tǒng)方式以下：（一）利用集中清收盤活財產(chǎn)成立攻堅隊組織專項清收盤活不良財產(chǎn)這是國有商業(yè)銀行處理不良財產(chǎn)廣泛采納的方法。主要以壓縮不良財產(chǎn)

8、余額為要點展開不良財產(chǎn)清收攻堅戰(zhàn)， 調(diào)整經(jīng)營績效計量方式和有關(guān)資源配置政策， 指引各級部門關(guān)注不良財產(chǎn)構(gòu)造和潛伏損失的變化，促使銀行財產(chǎn)質(zhì)量的確實提高。（二）內(nèi)部分賬經(jīng)營成立相對獨立的特意機(jī)構(gòu)集中劃撥全行不良財產(chǎn)并進(jìn)行分賬經(jīng)營組建相對獨立的授信管理中心，或許不良財產(chǎn)管理中心，推行不良財產(chǎn)內(nèi)部剝離。比方中國銀行部分分行將城區(qū)不良財產(chǎn)上收保全處一致處理，在省會城市成立了保全中心，推行上下聯(lián)動、集中處理。（三）作為壞賬核銷部分沒法妙手回春或根本不可以回收的不良財產(chǎn)用呆賬準(zhǔn)備金、 壞賬準(zhǔn)備金、 撥備前收益和銀行自有資本沖銷處理不良財產(chǎn)金融公司呆賬準(zhǔn)備金提取及呆賬準(zhǔn)備金管理方法同意商業(yè)銀行依據(jù)貸款的實質(zhì)

9、狀況提取呆賬準(zhǔn)備金， 簡化沖銷呆賬的程序， 在貸 款呆賬準(zhǔn)備金的提取和沖銷方面基本上實現(xiàn)了與國際接軌。（四）發(fā)放貸款增量稀釋發(fā)放大批新貸款使整個國有商業(yè)銀行的不良貸款比率降低利用做大分母降低不良財產(chǎn)比率，實質(zhì)上并無減少不良財產(chǎn)存量，并且還有可能演變成一種資源內(nèi)耗， 利用借新還舊等方式騰挪不良財產(chǎn)，并無真實降低不良財產(chǎn)的歸還風(fēng)險。 除了真實把信貸投向?qū)嵸|(zhì)經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域外， 展期和借新還舊方式掩飾了大批不良債權(quán)， 這類方式其 實不值得倡導(dǎo)。第三， 成立金融財產(chǎn)管理公司的作用與意義（一）建立金融財產(chǎn)管理公司，對保護(hù)優(yōu)秀金融環(huán)境意義重要、建立金融財產(chǎn)管理公司，是完美不良貸款處理系統(tǒng)的需要。我國現(xiàn)有的金融不良

10、財產(chǎn)管理系統(tǒng)，以四大國有財產(chǎn)管理公司為主體、面向省內(nèi)的財產(chǎn)管理公司（各省限制 1 家）以及最近幾年部分商業(yè)銀行面向系統(tǒng)內(nèi)的財產(chǎn)管理公司。 最近幾年來，除商業(yè)銀行將不良財產(chǎn)打包轉(zhuǎn)移至國家或總行層面的財產(chǎn)管理公司之外， 并未形成完整市場化的處理項目。所以，現(xiàn)有的處理系統(tǒng)與地方金融系統(tǒng)擴(kuò)大的不良財產(chǎn)規(guī)模對比，覆蓋面嚴(yán)重不足， 有必需拓寬不良財產(chǎn)處理渠道，經(jīng)過政銀合作，打造優(yōu)秀金融生態(tài)環(huán)境。、建立金融財產(chǎn)管理公司，是處理地區(qū)性金融風(fēng)險的必需手段。因為地區(qū)經(jīng)濟(jì)帶有顯然的行業(yè)集聚特色， 在低迷的行業(yè)， 不良貸款會出現(xiàn)地區(qū)化的延伸， 對處理工作帶來了很大的壓力； 成立地方金融財產(chǎn)管理公司，能夠發(fā)揮地方信息、

11、政策優(yōu)勢，有效地幫助地方商業(yè)銀行拓寬處理渠道、 促使國資平臺掙脫代償窘境， 有益于建立阻斷地區(qū)風(fēng)險延伸的防火墻，是化解和處理金融風(fēng)險的保障舉措之一。、建立金融財產(chǎn)管理公司，是盤活存量財產(chǎn)促發(fā)展的現(xiàn)實需求。據(jù)市人民銀行供應(yīng)的報表反應(yīng)，至 2016 年一季度末，我市商業(yè)銀行表內(nèi)外不良財產(chǎn)總數(shù)達(dá)34 億元；另據(jù)一季度金融數(shù)據(jù)反應(yīng)，隱性不良貸款達(dá) 47 億元；兩項共計達(dá)81 億元，為金融財產(chǎn)管理公司供應(yīng)了豐富的市場資源。經(jīng)過財產(chǎn)重組、財產(chǎn)置換、債務(wù)重組、財產(chǎn)銷售等方式進(jìn)行資源的整合，能夠為促使行業(yè)構(gòu)造調(diào)整、實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)升級、激活資本市場帶來新機(jī)會，給地方經(jīng)濟(jì)帶來新的增添點。（二） 我市財產(chǎn)管理公司的發(fā)展方

12、向、堅持立足當(dāng)?shù)貐^(qū)。依靠地方優(yōu)勢、整合地方資源、服務(wù)地方產(chǎn)業(yè)應(yīng)是公司首要的發(fā)展戰(zhàn)略。利用信息優(yōu)勢，超前介入項目，把選擇項目落腳在選擇資源上；利用政策優(yōu)勢，實現(xiàn)不良債權(quán)（財產(chǎn)）處理以單調(diào)的追償（變現(xiàn)）為主向并購、重組等組合處理方式轉(zhuǎn)變，給公司經(jīng)過債務(wù)重組、吞并重組留足空間，促使地方經(jīng)濟(jì)社會健康發(fā)展。2、堅持市場化運作。不良財產(chǎn)市場是競爭性的市場，市場化運作應(yīng)是公司發(fā)展的獨一門路，在自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧、自擔(dān)風(fēng)險的前提下，經(jīng)過專業(yè)化的經(jīng)營與管理，實現(xiàn)效益最大化。3、堅持創(chuàng)新發(fā)展。建立資源至上理念，少做財產(chǎn)倒手，多做資源整合；環(huán)繞資源找尋項目，用資本運作的目光找尋項目；利用自有資本、汲取外來資本， 把

13、債務(wù)追償、財產(chǎn)處理與財產(chǎn)重組、 債務(wù)重組、產(chǎn)業(yè)重組、跨行業(yè)重組聯(lián)合越來，最大化地提高財產(chǎn)價值，在實現(xiàn)國有財產(chǎn)保值增值的基礎(chǔ)上，開釋社會效益。4、建立品牌形象。造就一支復(fù)合型的專業(yè)隊伍、打造一個優(yōu)越劣汰的用人體制，成立一套規(guī)范高效的業(yè)務(wù)流程，形成政治強(qiáng)、業(yè)務(wù)精、形象好的財產(chǎn)管理隊伍，為優(yōu)化金融生態(tài)環(huán)境作出應(yīng)有貢獻(xiàn)。第四， 金融財產(chǎn)管理公司的運營金融財產(chǎn)管理公司分別經(jīng)過直接收買、 接受銀行拜托以及與銀行聯(lián)合處理等方式接收財產(chǎn)。 經(jīng)過分類管理方式， 依照中小公司自己狀況聯(lián)合市場發(fā)展，進(jìn)行綜合管理。同時達(dá)到化解銀行不良債權(quán)，優(yōu)化中小公司欠債聯(lián)合， 緩解中小公司發(fā)展窘境， 支持地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的雙贏目標(biāo)。管

14、理機(jī)構(gòu)設(shè)置基于金融財產(chǎn)管理公司經(jīng)營范圍的特別性和專業(yè)性， 組建一支專 業(yè)性較強(qiáng)的團(tuán)隊。選人用人、用專業(yè)人員為必備條件。第一，規(guī)范的公司治理構(gòu)造。 公司主要管理人員，公司董事會、監(jiān)事會成員依照公司法有關(guān)規(guī)定成立， 同時，依照各股東出資占比委派財務(wù)、業(yè)務(wù)參加財產(chǎn)管理公司的實質(zhì)經(jīng)營和管理。第二，管理機(jī)構(gòu)設(shè)置。 財產(chǎn)管理公司設(shè)置財產(chǎn)管理部、 財產(chǎn)運營部、投融資部、戰(zhàn)略發(fā)展部、法律事務(wù)部、財務(wù)部、行政部（兼?zhèn)淙耸虏浚?，同?jīng)常設(shè)機(jī)構(gòu)為財產(chǎn)管理委員會。第三，人員要求。僅指業(yè)務(wù)條線專業(yè)人員， 財產(chǎn)管理部以法律專業(yè)人員為主，財務(wù)管理專業(yè)為輔；財產(chǎn)運營部以金融、法務(wù)并重；投融資部人員要求偏高，波及專業(yè)許多，如財務(wù)

15、、審計、評估、投資、金融、并購重組等工作經(jīng)驗的人為主。投融資部則以金融、公司管理為主 ; 戰(zhàn) 略發(fā)展部以金融、法務(wù)、財務(wù)管理為主。金融財產(chǎn)管理公司運營本金融財產(chǎn)管理公司的運營模式與職能差別于傳統(tǒng)金融財產(chǎn)管理公司。傳統(tǒng)金融財產(chǎn)管理公司以大批收買金融不良財產(chǎn)， 并經(jīng)過司法門路進(jìn)行處理，回收現(xiàn)金為主，即追求的不過是經(jīng)濟(jì)利益。而本金融財產(chǎn)管理主要職能是幫助銀行化解中小公司不良貸款。 促使地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展，為中小公司健康發(fā)展供應(yīng)服務(wù)。 本金融財產(chǎn)管理公司追求的是社會效益，與中小公司共同成長過程中實現(xiàn)自己價值。公司設(shè)有財產(chǎn)管理部、 運營部、投融資部、戰(zhàn)略發(fā)展部、財務(wù)部、行政部，項目采納雙人負(fù)責(zé)制。1 、部門職

16、能。財產(chǎn)管理部：主要負(fù)責(zé)對收買財產(chǎn)包的盡責(zé)檢查、估值、接收債權(quán)案檔、法律文書。處理過程中對債權(quán)財產(chǎn)進(jìn)行清收， 提出清收方案，并輔助運營部實行。運營部：運營部肩負(fù)風(fēng)險管理、中介選聘、輔助項目推動。投融資部：負(fù)責(zé)對中小公司債務(wù)重組、股權(quán)投資；負(fù)責(zé)拓展并保護(hù)中小公司與資本市場的關(guān)系， 與銀行管理層保持親密聯(lián)系， 實時掌握各銀行的信貸政策變化和金融產(chǎn)品創(chuàng)新，以保障中小公司融資需求。負(fù)責(zé)引入外面資本，設(shè)計合作模式，對中小公司發(fā)展進(jìn)行投融資支持，負(fù)責(zé)撰寫項目建議書、可行性研究報告、商業(yè)計劃書等。負(fù)責(zé)對已達(dá)成的投融資工作進(jìn)行后續(xù)管理， 并供應(yīng)效益指標(biāo)數(shù)據(jù)剖析； 定期出具投融資效益剖析報告。戰(zhàn)略發(fā)展部： 主要

17、為中型公司以及經(jīng)營穩(wěn)固、 管理規(guī)范的小公司供應(yīng)資本運營工作。為公司供應(yīng)包含初次公然刊行、公然增發(fā)、定向增發(fā)、配股、可轉(zhuǎn)債、公司債券、優(yōu)先股、財產(chǎn)證券化、私募融資、并購重組等在內(nèi)的全線股權(quán)融資服務(wù)。2、運營方式業(yè)務(wù)運營原則為針對當(dāng)?shù)刂行」荆?分類管理；先期以財產(chǎn)管理和運營部為主；而針對切合國家產(chǎn)業(yè)政策，公司經(jīng)營穩(wěn)固，管理規(guī)范，創(chuàng)新與研發(fā)能力較強(qiáng)的公司， 由投融資部針對公司進(jìn)行剖析， 供應(yīng)公司資本需求，幫助公司渡過現(xiàn)階段經(jīng)營窘境。最后對有增添空間和市場潛力的公司，由戰(zhàn)略發(fā)展部負(fù)責(zé)，為公司供應(yīng)全線股權(quán)融資服務(wù)，包含輔助公司上新三板、創(chuàng)業(yè)板。既金融財產(chǎn)管理公司先期財產(chǎn)管理公司與運營部為主。 后期以投

18、融資部和戰(zhàn)略發(fā)展部為主。 最后在本金融財產(chǎn)管理公司供應(yīng)多重連續(xù)的財產(chǎn)盤活方案以及增值服務(wù)，使公司順利進(jìn)入高速發(fā)展階段。3、金融財產(chǎn)管理公司的中心競爭力金融財產(chǎn)管理公司在地方政府的指引和中大型民營公司踴躍參與下，經(jīng)過對當(dāng)?shù)刂行」举Y源的整合， 為中小公司供應(yīng)全面的服務(wù)與支持，經(jīng)過財產(chǎn)盤活等市場化操作方式，使中小公司渡過窘境，達(dá)到規(guī)模化發(fā)展。經(jīng)過檢查剖析我們認(rèn)為， 經(jīng)過盤活重整財產(chǎn)的模式是成熟市場經(jīng)濟(jì)體中更為常有的手段， 其并不是是債權(quán)人一味的退步， 而是經(jīng)過市場化手段進(jìn)行利益的再安排。也能夠理解為利用傳統(tǒng)的財產(chǎn)處理方式，只有獲得短期的經(jīng)濟(jì)利益， 但沒有長久的發(fā)展遠(yuǎn)景， 并且給當(dāng)?shù)氐墓?、地方?jīng)濟(jì)

19、帶來了無形的損失。 不論是股東股權(quán)的出讓仍是債權(quán)人遇到必定的本息減少的損失， 都屬于權(quán)利層面的從頭組合。 好的盤活重整能使處理財產(chǎn)在實體經(jīng)營層面獲得有效保持， 防止有價值的財產(chǎn)變成淹沒成本，做到“標(biāo)本兼治”。對于盤活重整在不一樣產(chǎn)業(yè)中的應(yīng)用，大概可分為右側(cè)三種情況：第一，對于產(chǎn)業(yè)正常，凈收益為正的公司，只因其杠桿過高、債務(wù)負(fù)擔(dān)過重而以致臨時流動性不足， 凈現(xiàn)金流量為負(fù)。在這類狀況下，可采納債轉(zhuǎn)股、 引入并購基金、 原股東出讓股權(quán)等重組方式使得在權(quán)力層面由新的管理者接手， 原財產(chǎn)正常發(fā)展， 防止對公司自己的沖擊影響。其次，某些經(jīng)營性現(xiàn)金流量為正的公司， 其因歷史投資規(guī)模過大，在高利息、高稅負(fù)以及高折舊的壓力下， 以致凈損失嚴(yán)重且短期現(xiàn)金流不足。對于此