2022年財務(wù)預(yù)算管理制度范本

1、第PAGE6頁共NUMPAGES6頁2022年財務(wù)預(yù)算管理制度范本第一章總則第一條為加強管理、規(guī)范運作、防范風(fēng)險、提高效益、保障公司生產(chǎn)經(jīng)營的順利運行，特制定本制度。第二條本制度所稱預(yù)算是指公司結(jié)合整體目標(biāo)及資源調(diào)配能力，經(jīng)過合理預(yù)測、綜合計算和全面平衡，對當(dāng)年的生產(chǎn)經(jīng)營和財務(wù)事項進(jìn)行相關(guān)額度、經(jīng)費的計劃和安排的過程。預(yù)算管理包括預(yù)算的編制、審批、執(zhí)行、分析、考核及監(jiān)督等環(huán)節(jié)。第三條預(yù)算管理的基本任務(wù)是：(一)確定企業(yè)的經(jīng)營目標(biāo)并組織實施；(二)對企業(yè)經(jīng)營活動進(jìn)行控制、監(jiān)督和分析；(三)保證企業(yè)預(yù)算的全面完成。第二章財務(wù)預(yù)算基本內(nèi)容第四條公司預(yù)算涵蓋生產(chǎn)、經(jīng)營、銷售和建設(shè)的各個環(huán)節(jié)，公司的經(jīng)濟

2、活動全部納入預(yù)算管理。第五條公司預(yù)算是對成本、費用、利潤、資金的籌集和使用情況預(yù)計、安排，利用預(yù)算對企業(yè)內(nèi)部各部門的各種財務(wù)及非財務(wù)資源進(jìn)行分配、考核、控制，以便有效地組織和協(xié)調(diào)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動完成既定的經(jīng)營目標(biāo)。第六條企業(yè)財務(wù)預(yù)算應(yīng)當(dāng)圍繞企業(yè)的戰(zhàn)略要求和發(fā)展規(guī)劃，以成本預(yù)算、費用預(yù)算為基礎(chǔ)，以經(jīng)營利潤為目標(biāo)進(jìn)行編制。第三章財務(wù)預(yù)算的編制第七條公司預(yù)算編制依據(jù)是：(一)國家法律、法規(guī)、財務(wù)政策和有關(guān)規(guī)定；(二)會計準(zhǔn)則的規(guī)定和要求；(三)預(yù)算期內(nèi)經(jīng)濟政策變動、行業(yè)市場狀況、產(chǎn)品競爭能力、內(nèi)部環(huán)境變化等因素；(四)公司經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略和整體目標(biāo)第八條公司應(yīng)根據(jù)費用消耗水平制定科學(xué)合理的預(yù)算定額標(biāo)準(zhǔn)

3、，并依據(jù)定額標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行相關(guān)預(yù)算項目的編制。第九條公司年度預(yù)算編制、審批程序為：一、公司各部門于每季度末按照職責(zé)分工編制下季度的各項預(yù)算；二、由財務(wù)管理部匯總各部門提交的各項預(yù)算申請表，編制公司預(yù)算草案，向公司總經(jīng)理匯報并經(jīng)其審查，根據(jù)其審查意見對預(yù)算草案修改完善。第四章財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行第十條公司預(yù)算一經(jīng)確定，必須嚴(yán)格執(zhí)行。各部門應(yīng)將預(yù)算指標(biāo)進(jìn)一步分解，落實到各個環(huán)節(jié)和各個崗位，形成全方位的預(yù)算執(zhí)行責(zé)任體系，任何部門和個人不得超越權(quán)限調(diào)整、變動預(yù)算方案。第十一條企業(yè)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行銷售或營業(yè)、生產(chǎn)和成本費用預(yù)算，努力完成利潤指標(biāo)。預(yù)算科目之間原則上不得挪用。第十二條公司應(yīng)嚴(yán)格控制預(yù)算外支出，對于未納入年

4、度預(yù)算但確需發(fā)生的支出，一律由有關(guān)職能部門提出申請，經(jīng)總經(jīng)理審定。第十三條在日?？刂浦?，企業(yè)應(yīng)當(dāng)健全憑證記錄，完善各項管理規(guī)章制度，加強適時的監(jiān)控。財務(wù)管理部門要建立相應(yīng)的財務(wù)預(yù)算管理簿，按預(yù)算的項目詳細(xì)記錄預(yù)算額、實際發(fā)生額、差異額、累計預(yù)算額、累計實際發(fā)生額、累計差異額。第十四條在管理過程中，對納入預(yù)算范圍的項目由各部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行控制，財務(wù)管理部門負(fù)責(zé)監(jiān)督。第十五條財務(wù)管理部應(yīng)定期報告預(yù)算的執(zhí)行情況，反饋預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度、執(zhí)行差異及其對企業(yè)預(yù)算目標(biāo)的影響。對于財務(wù)預(yù)算執(zhí)行中發(fā)生的新情況、新問題及出現(xiàn)偏差較大的重大項目，應(yīng)當(dāng)責(zé)成有關(guān)預(yù)算執(zhí)行部門查找原因，提出改進(jìn)經(jīng)營管理的措施和建議。預(yù)算差異分析

5、報告應(yīng)包括以下內(nèi)容：(一)本期預(yù)算額、本期實際發(fā)生額、本期差異額、累計預(yù)算額、累計實際發(fā)生額、累計差異額；(二)對差異額進(jìn)行的分析；(三)產(chǎn)生不利差異的原因、責(zé)任歸屬、改進(jìn)措施以及形成有利差異的原因和今后進(jìn)行鞏固、推廣的建議。第十六條各部門于每一季對預(yù)算指標(biāo)與實際結(jié)果之間的重大差異作出解釋，并采取相應(yīng)措施。第十七條各預(yù)算科目于每季度第二月月底前可提交一次本季度預(yù)算變更申請，并詳細(xì)說明變更理由，由各部門主管提交申請，財務(wù)部復(fù)核，報總經(jīng)理審批。第五章預(yù)算的考核第十七條公司把各部門主要預(yù)算指標(biāo)納入相關(guān)責(zé)任人績效考核范圍。第十八條根據(jù)每季度預(yù)算差異報表，超支差異額度占預(yù)算比率在_%以內(nèi)扣除應(yīng)扣除相應(yīng)k

6、pi值_分，比率為_%-_%之間時扣kpi分值_分，比率高于_%扣_分；節(jié)約差異額度比率高于_%，扣除相應(yīng)kpi分值_分，比率為_%-_%之間時扣除_分，比率為_%-_%之間時扣除_分，以上以該項考核指標(biāo)滿分為_分標(biāo)準(zhǔn)計算。第六章附則第十八條未能遵守本制度，被公司造成經(jīng)濟損失的，將依據(jù)損失金額大小對有關(guān)部門和直接責(zé)任人進(jìn)行相應(yīng)懲罰。第十九條本制度經(jīng)審議通過后施行，由公司財務(wù)管理部負(fù)責(zé)修訂解釋。第二十條本制度自_年_月_日起執(zhí)行。以前制度與本制度相抵觸的，以本制度為準(zhǔn)。第四十條本制度未盡事宜，按公司有關(guān)制度執(zhí)行。第四十一條本制度由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修改。2022年財務(wù)預(yù)算管理制度范本（二）1、

7、負(fù)責(zé)公司財務(wù)管理信息化工作;2、制定財務(wù)管理信息化方案，深入業(yè)務(wù)管理;3、負(fù)責(zé)企業(yè)內(nèi)部財務(wù)信息化規(guī)劃、建設(shè)、推廣、運維工作;4、負(fù)責(zé)ERP-FICO模塊上線后的日常維護(hù)和支持工作。5、負(fù)責(zé)用戶提出的二次開發(fā)需求和各個系統(tǒng)間的集成應(yīng)用，協(xié)同開發(fā)人員完成開發(fā)測試工作。2022年財務(wù)預(yù)算管理制度范本（三）1、負(fù)責(zé)產(chǎn)品線的盈虧平衡點分析，協(xié)助找到業(yè)務(wù)風(fēng)險和機會點;2、對每月的費用、成本做分析，協(xié)助業(yè)務(wù)管控各項費用;3、做好年度、季度和月度滾動預(yù)算工作;4、分析產(chǎn)品預(yù)算與實際銷售差異，與各部門保持積極順暢的溝通。2022年財務(wù)預(yù)算管理制度范本（四）1、根據(jù)公司安排，擬定預(yù)算報表格式、內(nèi)容、程序及編報時間

8、;2、指導(dǎo)、審核各公司的財務(wù)預(yù)算編制工作;3、匯總編制公司預(yù)算報表、起草編制說明;4、檢查各公司預(yù)算執(zhí)行情況;5、每季度終后_日內(nèi)編制集團(tuán)公司預(yù)算執(zhí)行情況分析報告;6、單項目預(yù)算、執(zhí)行中的跟進(jìn)、執(zhí)行結(jié)果分析。2022年財務(wù)預(yù)算管理制度范本（五）1、協(xié)助經(jīng)理編制/調(diào)整年度預(yù)算、合并并分析;2、擬定各下屬板塊預(yù)算表格模板、編制口徑、組織培訓(xùn);3、指定預(yù)算編制及推進(jìn)計劃，優(yōu)化年度預(yù)算編制表;4、協(xié)助經(jīng)理進(jìn)行月度、季度和年度預(yù)算執(zhí)行分析;5、針對費用預(yù)算，總結(jié)問題并提出改善建議。2022年財務(wù)預(yù)算管理制度范本（六）1.負(fù)責(zé)編制公司的集團(tuán)合并報表，并對報表進(jìn)行分析;2.協(xié)助財務(wù)經(jīng)理對經(jīng)營計劃、預(yù)算的管理

9、，建立預(yù)算預(yù)測模型，支持預(yù)算過程管理，健全指標(biāo)體系與預(yù)警機制。推動年度預(yù)算/月度滾動預(yù)算，結(jié)合財務(wù)分析，確保公司財務(wù)目標(biāo)達(dá)成;3.負(fù)責(zé)融資分析，競爭者對標(biāo)分析;4.熟悉工業(yè)企業(yè)成本核算，正確計算收入、費用、成本，正確計算和處理財務(wù)成果，負(fù)責(zé)編制子公司月度、年度財務(wù)報表;5.根據(jù)不同的價格模型，客戶渠道以及區(qū)域進(jìn)行分析，為管理層提供決策信息;6.在預(yù)算范圍內(nèi)控制各部門費用，進(jìn)行市場和銷售費用分析，提高公司資源使用效率;7.專注于整個價值鏈(采購，生產(chǎn)，銷售)的數(shù)據(jù)收集，分析。2022年財務(wù)預(yù)算管理制度范本（七）1、嚴(yán)格按照會計法的有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真貫徹有關(guān)財經(jīng)政策、法令、制度、維護(hù)財經(jīng)紀(jì)律;2、參與醫(yī)院各項預(yù)算管理工作，包括日常預(yù)算管控、費用管控等;3、根據(jù)醫(yī)院預(yù)算制度、流程，定期進(jìn)行相關(guān)檢視，對預(yù)算情況進(jìn)行分析和管理;4、統(tǒng)籌對口會計作業(yè)部門，對報銷單據(jù)的問題進(jìn)行溝通，及時與部門負(fù)責(zé)人溝通并提出處理意見;5、其他費用預(yù)算模塊的工作，根據(jù)情況開展;6、執(zhí)行部門負(fù)責(zé)人安排的其他工作。2022年財務(wù)預(yù)算管理制度范本（八）1、根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃組織編制公司年、季、月收入、成本、費用等財務(wù)的預(yù)算工作;2、實時管控預(yù)算執(zhí)行情況，對執(zhí)行異常預(yù)警并分析