2022年財(cái)務(wù)審批權(quán)限管理規(guī)定

1、第PAGE5頁(yè)共NUMPAGES5頁(yè)2022年財(cái)務(wù)審批權(quán)限管理規(guī)定第一條商會(huì)財(cái)務(wù)收支實(shí)行日常開支由副會(huì)長(zhǎng)審批，大額支出，單筆支出在_萬(wàn)元(含)以下的，按照審批程序由副會(huì)長(zhǎng)負(fù)責(zé)審批;單筆支出在_萬(wàn)元至_萬(wàn)元(含)的，則按照審批程序先由副會(huì)長(zhǎng)審核，最后由會(huì)長(zhǎng)負(fù)責(zé)批準(zhǔn);單筆支出在_萬(wàn)元以上的，由商會(huì)副秘書長(zhǎng)辦公會(huì)議決議負(fù)責(zé)審批。第二章審批范圍第二條財(cái)務(wù)支出具體包括費(fèi)用借支、費(fèi)用報(bào)帳、辦公物品采購(gòu)及辦公室房租物業(yè)費(fèi)支付等。第三章審批要求第三條任何費(fèi)用在發(fā)生之前都應(yīng)先履行請(qǐng)示義務(wù)，非經(jīng)副會(huì)長(zhǎng)允許，超時(shí)間、超范圍發(fā)生的費(fèi)用一概不予報(bào)銷。第四章審批程序第四條支出審批及報(bào)銷流程：經(jīng)辦人(填單)主管或分管負(fù)責(zé)人

2、簽字財(cái)務(wù)主管票據(jù)復(fù)核副會(huì)長(zhǎng)審批(超過(guò)副會(huì)長(zhǎng)審批權(quán)限的按審批權(quán)限流程)出納付款會(huì)計(jì)報(bào)帳。第五章審批責(zé)任第五條各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支審核人員應(yīng)認(rèn)真審核每一項(xiàng)收支業(yè)務(wù)，對(duì)于與實(shí)際情況不相符且違反制度規(guī)定，或有超標(biāo)準(zhǔn)、超限額開支，經(jīng)辦手續(xù)不齊全等問(wèn)題的，均不得辦理款項(xiàng)收支和相關(guān)手續(xù)，如遇特殊及重大問(wèn)題應(yīng)及時(shí)向上級(jí)反映情況。第六條各財(cái)務(wù)收支審批人員應(yīng)在各自的審批范圍內(nèi)行使審批權(quán)，不得超范圍、超預(yù)算審批，也不得化整為零進(jìn)行審批。財(cái)務(wù)人員有權(quán)對(duì)不符合國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和商會(huì)財(cái)務(wù)制度的開支及報(bào)銷憑據(jù)予以剔除。第七條各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支的經(jīng)辦、簽字、復(fù)核和審批人員要認(rèn)真履行崗位職責(zé)，嚴(yán)格環(huán)節(jié)把關(guān)，商會(huì)如發(fā)現(xiàn)有巧立名目開支，徇私情開支等

3、，將視情節(jié)給予責(zé)任人相應(yīng)處罰;如發(fā)現(xiàn)有營(yíng)私舞弊，偽造票據(jù)等嚴(yán)重違規(guī)情形，對(duì)當(dāng)事人將給予嚴(yán)厲處罰。本制度自_年_月_日起執(zhí)行。2022年財(cái)務(wù)審批權(quán)限管理規(guī)定（二）1、審核記賬憑證，據(jù)實(shí)登記各類明細(xì)賬，并根據(jù)審核無(wú)誤的記賬憑證匯總，登記總賬2、定期對(duì)總賬與各類明細(xì)賬進(jìn)行結(jié)賬，并進(jìn)行總賬與明細(xì)賬的對(duì)賬，保證賬賬相符3、負(fù)責(zé)結(jié)轉(zhuǎn)各項(xiàng)期間費(fèi)用及損益類憑證，并據(jù)以登賬4、負(fù)責(zé)出具財(cái)務(wù)報(bào)表5、納稅申報(bào)6、定期核對(duì)固定資產(chǎn)帳目，作到帳物相符7、日常的會(huì)計(jì)核銷工作，包括費(fèi)用核銷、成本核算、資金核算、資產(chǎn)核算、利潤(rùn)核算等;做到收付及時(shí)、賬實(shí)、賬賬相符，日清月結(jié)8、部分人事工作9、完成公司和上級(jí)下達(dá)的其它工作202

4、2年財(cái)務(wù)審批權(quán)限管理規(guī)定（三）1.負(fù)責(zé)各業(yè)務(wù)區(qū)域上下游財(cái)務(wù)對(duì)賬及結(jié)算工作;2.負(fù)責(zé)公司費(fèi)用報(bào)銷及付款審核;3.負(fù)責(zé)根據(jù)所有相關(guān)票據(jù)制作記賬憑證，并登記入賬;4.負(fù)責(zé)應(yīng)收款催繳、應(yīng)收款賬齡分析和客戶對(duì)賬工作;5.負(fù)責(zé)應(yīng)付款往來(lái)核對(duì)，根據(jù)應(yīng)付款賬齡及時(shí)審核和處理到期應(yīng)付款;6.負(fù)責(zé)根據(jù)預(yù)算定期匯總費(fèi)用實(shí)施情況，出具費(fèi)用預(yù)算對(duì)比表;7.參與業(yè)務(wù)部門其他相關(guān)評(píng)審工作;8.配合領(lǐng)導(dǎo)做好財(cái)務(wù)報(bào)表、年度審計(jì)、預(yù)算等其他相關(guān)事宜。2022年財(cái)務(wù)審批權(quán)限管理規(guī)定（四）1、負(fù)責(zé)日常收支管理和核對(duì)、會(huì)計(jì)憑證、出納、稅務(wù)工作;2、成品成本核算與分析;3、認(rèn)真核對(duì)并確認(rèn)客戶的每一筆回款，做好客戶回款的審核確認(rèn)工作，編制

5、收款會(huì)計(jì)憑證并登記應(yīng)收帳款明細(xì)帳;4、每月提供上月客戶回款計(jì)劃執(zhí)行情況及本月回款計(jì)劃統(tǒng)計(jì)表，每月向部門主管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)送一份應(yīng)收帳款分析明細(xì)表;5、對(duì)應(yīng)收帳款金額較大、帳齡較長(zhǎng)的客戶進(jìn)行重點(diǎn)跟蹤，包括及時(shí)與客戶對(duì)帳，協(xié)調(diào)跟進(jìn)帳務(wù)處理;6、負(fù)責(zé)工資提成的核算等;7、負(fù)責(zé)結(jié)賬、編制會(huì)計(jì)報(bào)表，安排各項(xiàng)稅費(fèi)的申報(bào)事宜;8、協(xié)助主管完成其他日常事務(wù)性工作。2022年財(cái)務(wù)審批權(quán)限管理規(guī)定（五）1、有一般納稅人企業(yè)會(huì)計(jì)實(shí)操經(jīng)驗(yàn)，熟悉軟件企業(yè)銷項(xiàng)發(fā)票領(lǐng)用，退稅，進(jìn)項(xiàng)發(fā)票認(rèn)證，抵扣等工作;2、核對(duì)供應(yīng)商，客戶等往來(lái)款項(xiàng);3、出具每月財(cái)務(wù)報(bào)表，會(huì)做財(cái)務(wù)分析;4、熟悉稅法，經(jīng)濟(jì)法，對(duì)最新稅收政策熟練掌握;5、熟悉企業(yè)納稅

6、籌劃;6、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事宜。2022年財(cái)務(wù)審批權(quán)限管理規(guī)定（六）_月度結(jié)賬工作/出具月度報(bào)表2.編制月度預(yù)算與實(shí)際費(fèi)用對(duì)比報(bào)表(在系統(tǒng)中操作)3.編制季度預(yù)算報(bào)表(在系統(tǒng)中操作)_組織召開差異分析會(huì)議5.與預(yù)算/實(shí)際費(fèi)用有關(guān)的分析工作6.數(shù)據(jù)提報(bào)工作7.完成上級(jí)交辦的其他工作2022年財(cái)務(wù)審批權(quán)限管理規(guī)定（七）1、核簽、編制會(huì)計(jì)憑證，整理保管財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案;2、登記保管各種明細(xì)賬、總分類賬;3、定期對(duì)賬，包括財(cái)務(wù)軟件，如發(fā)現(xiàn)差異，查明差異原因，處理結(jié)賬時(shí)有關(guān)的賬務(wù)的調(diào)整事宜;4、設(shè)計(jì)、修訂會(huì)計(jì)制度、會(huì)計(jì)表單，分析財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)，編制會(huì)計(jì)報(bào)告、報(bào)表;5、具體執(zhí)行資金預(yù)算及控制預(yù)算內(nèi)的經(jīng)費(fèi)支出，管理往來(lái)賬、應(yīng)收、應(yīng)付款、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)，每月計(jì)提核算稅金、費(fèi)用、折舊等費(fèi)用項(xiàng)目。2022年財(cái)務(wù)審批權(quán)限管理規(guī)定（八）1、申購(gòu)發(fā)票，開具發(fā)票，抄稅清卡。2、申報(bào)個(gè)稅、社保、增值稅、附加稅、工商年檢、年度匯算清繳。3、日