財(cái)務(wù)總監(jiān)工作職責(zé)及聯(lián)簽制度實(shí)施細(xì)則模版

1、財(cái)務(wù)總監(jiān)工作職責(zé)及聯(lián)簽制度實(shí)施細(xì)則為了規(guī)范有限公司（以下簡(jiǎn)稱“集團(tuán)公司）集團(tuán)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)日常工作，加強(qiáng)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)監(jiān)督，根據(jù)國(guó)資委關(guān)于印發(fā)的通知（xx號(hào)）要求，結(jié)合集團(tuán)公司實(shí)際情況，制定本細(xì)則。一、財(cái)務(wù)總監(jiān)工作職責(zé)（一）規(guī)范企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作，對(duì)企業(yè)提供和披露的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告信息的真實(shí)性、完整性負(fù)主管責(zé)任；（二）組織制定企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度，推進(jìn)企業(yè)財(cái)務(wù)信息化建設(shè)，建立健全財(cái)務(wù)內(nèi)控體系，完善企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與控制機(jī)制，并監(jiān)督各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行情況；（三）組織制訂和實(shí)施財(cái)務(wù)戰(zhàn)略，組織編制和審核企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算，評(píng)估分析和監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行情況，制訂企業(yè)增收節(jié)支計(jì)劃，進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測(cè)、控制、分析和考核，

2、擬訂企業(yè)的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；（四）組織制訂和實(shí)施長(zhǎng)短期融資方案，組織實(shí)施大額資金籌集、使用、催收和監(jiān)控工作，提高資金使用效率；（五）及時(shí)評(píng)估監(jiān)測(cè)企業(yè)財(cái)務(wù)收支狀況和財(cái)務(wù)管理水平，組織開展財(cái)務(wù)績(jī)效評(píng)價(jià)，組織實(shí)施企業(yè)財(cái)務(wù)收支定期稽核檢查工作；（六）對(duì)企業(yè)的重大投融資、擔(dān)保、損失核銷、債務(wù)重組、股權(quán)變動(dòng)等重大事項(xiàng)進(jìn)行監(jiān)督并獨(dú)立發(fā)表專業(yè)意見；（七）定期向出資人、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)報(bào)告企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)濟(jì)效益情況；（八）指導(dǎo)企業(yè)財(cái)務(wù)人員隊(duì)伍建設(shè)和培訓(xùn)工作。二、聯(lián)簽是指對(duì)規(guī)定事項(xiàng)由財(cái)務(wù)總監(jiān)與總經(jīng)理共同簽署審批意見。聯(lián)簽事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)在總經(jīng)理簽署之前送財(cái)務(wù)總監(jiān)審簽。聯(lián)簽事項(xiàng)主要包括：（一）集團(tuán)公司重要財(cái)務(wù)、經(jīng)濟(jì)

3、事項(xiàng)。1集團(tuán)公司及其所屬全資、控股企業(yè)的改制、兼并、破產(chǎn)、解散、關(guān)閉、資產(chǎn)（產(chǎn)權(quán)、股權(quán)）轉(zhuǎn)讓等；2集團(tuán)公司及其所屬全資、控股企業(yè)對(duì)外投資；3集團(tuán)公司及其所屬全資、控股企業(yè)發(fā)行債券方案；4集團(tuán)公司及其所屬全資、控股企業(yè)對(duì)外捐贈(zèng)或贊助等非經(jīng)營(yíng)性支出；5集團(tuán)公司及其所屬全資、控股企業(yè)對(duì)外貸款擔(dān)保、資產(chǎn)抵押（質(zhì)押）等業(yè)務(wù)；6集團(tuán)公司及其所屬全資、控股企業(yè)資產(chǎn)非正常報(bào)廢、財(cái)產(chǎn)損失處理；7集團(tuán)公司對(duì)外借款；8集團(tuán)公司財(cái)務(wù)預(yù)算和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。（二）集團(tuán)公司日常經(jīng)營(yíng)事項(xiàng)。1建設(shè)項(xiàng)目的預(yù)、決（結(jié)）算和建設(shè)資金的支付申請(qǐng)等財(cái)務(wù)重要事項(xiàng)。（1）建設(shè)項(xiàng)目預(yù)算、工程價(jià)款結(jié)算和竣工財(cái)務(wù)決算的初審意見；（2）征地拆遷費(fèi)用的

4、支付申請(qǐng)；（3）建筑安裝工程投資（含工程結(jié)算尾款，質(zhì)量保證金的返還）的支付申請(qǐng)；（4）設(shè)備投資的支付申請(qǐng)；（5）建設(shè)項(xiàng)目概、預(yù)算內(nèi)容發(fā)生待攤投資和其他投資的支付申請(qǐng)；（6）超出建設(shè)項(xiàng)目概、預(yù)算的建筑安裝工程投資、設(shè)備投資、待攤投資和其他投資的申請(qǐng)報(bào)告。2運(yùn)營(yíng)管理費(fèi)用的支付申請(qǐng)等財(cái)務(wù)重要事項(xiàng)。（1）各運(yùn)營(yíng)單位日常經(jīng)費(fèi)的支付申請(qǐng)；（2）養(yǎng)護(hù)、綠化、機(jī)電等費(fèi)用的支付申請(qǐng)；（3）大、中、小修費(fèi)用的支付申請(qǐng)；（4）集中采購(gòu)支出等。3集團(tuán)公司按期歸還或提前歸還債務(wù)本息。4集團(tuán)公司設(shè)立、合并、撤銷銀行賬戶和證券賬戶。（三）集團(tuán)公司機(jī)關(guān)日常財(cái)務(wù)支出。1.單筆支出超過5000元（含）的經(jīng)費(fèi)支出；2.專項(xiàng)性支出和

5、單價(jià)10萬元（含）以上固定資產(chǎn)購(gòu)置支出；3.部門發(fā)生預(yù)算項(xiàng)目以外的費(fèi)用。集團(tuán)公司機(jī)關(guān)日常經(jīng)費(fèi)支出，按照集團(tuán)公司機(jī)關(guān)費(fèi)用管理辦法的規(guī)定執(zhí)行。（四）其他市國(guó)資委認(rèn)為需要聯(lián)簽的事項(xiàng)。三、為保障聯(lián)簽制度的嚴(yán)肅性，凡屬本聯(lián)簽范圍內(nèi)的事項(xiàng)，公司有關(guān)部門處理業(yè)務(wù)或申請(qǐng)付款時(shí)，在有關(guān)部門及人員簽字后必須按程序進(jìn)行聯(lián)簽。四、上述聯(lián)簽事項(xiàng)，如需要報(bào)經(jīng)董事長(zhǎng)或董事會(huì)審批的，按相關(guān)規(guī)定和程序辦理。五、本細(xì)則自發(fā)布之日起執(zhí)行。附件：1.工程建設(shè)資金申請(qǐng)表2.運(yùn)營(yíng)資金（含大修）申請(qǐng)表附件1.工程建設(shè)資金申請(qǐng)表編號(hào)：日期：年月日單位（項(xiàng)目）名稱工程概況資金用途本次申請(qǐng)金額（萬元）支 付 內(nèi) 容序號(hào)中標(biāo)單位(或合同單位）名稱中標(biāo)金額（或合同金額）本次支付金額（萬元 ）當(dāng)年累計(jì)支付金額（萬元）項(xiàng)目累計(jì)支付金額（萬元）備注一征地拆遷費(fèi)12小計(jì)二建筑安裝工程費(fèi)分包或轉(zhuǎn)包123小計(jì)三前期費(fèi)用12小計(jì)四管理費(fèi)用總計(jì)建設(shè)公司意見集團(tuán)主管部室意見集團(tuán)相關(guān)部室意見集團(tuán)主管副總意見集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)意見集團(tuán)總經(jīng)理批示經(jīng)辦人：附件2.營(yíng)運(yùn)資金（含大修）申請(qǐng)表編號(hào)：日期：年 月 日單位（部室）名稱資金用途本次申請(qǐng)金額（萬元）支 付 內(nèi) 容序號(hào)項(xiàng)目